Der One Big Beautiful Bill Act führt für die Steuerjahre 2025 bis 2028 einen Abzug vor der Einkommensermittlung von bis zu 25.000 $ für qualifizierte Trinkgelder ein, der nur für Beschäftigte in vom IRS gelisteten Berufen verfügbar ist und ab einem MAGI von 150.000 $ (300.000 $ bei gemeinsamer Veranlagung) schrittweise entfällt.
Section 482 betrifft jedes kleine multinationale Unternehmen mit konzerninternen Transaktionen, und fehlende Formulare 5472 ziehen Strafen von jeweils 25.000 $ nach sich. Ein Praxisleitfaden zum Fremdvergleichsgrundsatz, den fünf Verrechnungspreismethoden, zeitnaher Dokumentation und den Auswirkungen der OECD-Säule Zwei auf Gruppen mit US-Hauptsitz im Jahr 2026.
Die Einreichung des IRS-Formblatts 706 zur Portabilitätswahl ermöglicht es einem überlebenden Ehepartner, bis zu 15 Millionen US-Dollar des ungenutzten Bundeserbschaftssteuerfreibetrags (DSUE) zu erben, wodurch ein kombiniertes Vermögen von bis zu 30 Millionen US-Dollar vor der 40-prozentigen Bundeserbschaftssteuer im Jahr 2026 geschützt wird. Wird die Neun-Monats-Frist versäumt, erlaubt Rev. Proc. 2022-32 dennoch eine nachträgliche Wahl innerhalb von fünf Jahren nach dem Tod.
Kleine Wirtschaftsprüfungsgesellschaften müssen PCAOB QC 1000 bis zum 15. Dezember 2026 umsetzen, zusammen mit AICPA SQMS No. 1, das bereits seit Dezember 2025 in Kraft ist. Ein praktischer Leitfaden zu den acht Komponenten, vier erforderlichen Rollen, der Berichterstattung nach Form QC und einem Fünf-Phasen-Plan zur Erreichung der Compliance.
OBBBA hat den 20%igen QBI-Abzug und die 100%ige Sonderabschreibung für 2026 dauerhaft gemacht, während Zölle von fast 19% US-Kleinunternehmen jährlich etwa 85 Milliarden Dollar kosten. Hier erfahren Sie, was sich geändert hat, wer profitiert und wie Sie planen können.
Ein 1099-C bedeutet nicht automatisch eine Steuerschuld. Dieser Leitfaden erläutert, wann erlassene Schulden steuerpflichtig sind, die fünf Ausschlüsse nach Formular 982 (Konkurs, Zahlungsunfähigkeit, qualifizierte Landwirtschaft, gewerbliche Immobilien, Hauptwohnsitz), das Auslaufen der Ausschlüsse für Studien- und Hypothekendarlehen im Jahr 2026 sowie die Nachweise, die dem IRS die Zahlungsunfähigkeit belegen.
Ein kategorieweiser Vergleich der fünf gängigen Steuerlösungen für Kleinunternehmen im Jahr 2026 – DIY-Software, professionelle Plattformen, hybride Buchhaltungs-Abonnements, lokale Steuerberater und Filialketten – mit Preisspannen, Auswahlkriterien und Anzeichen dafür, dass Sie Ihrem aktuellen Setup entwachsen sind.
Ein Entscheidungsrahmen für die Wahl zwischen DIY-Buchhaltungssoftware, professionellen Dienstleistungen und Plain-Text Accounting – mit konkreten Preis-Benchmarks ($15–$800/Monat), Schwellenwerten für das Transaktionsvolumen und den sieben Fehlern, die die Bereinigungskosten in die Höhe treiben.
Ein Leitfaden für 2026 zu den fünf legitimen IRS-Lösungsprogrammen – Ratenzahlungsvereinbarungen, Offer in Compromise, Status der Unpfändbarkeit (Currently Not Collectible), Straferlass und Entlastung für unschuldige Ehepartner – sowie Warnsignale für OIC-Betrugsmaschen und der Schritt-für-Schritt-Prozess von der CP14-Benachrichtigung bis zur Einigung.
Sechs vom IRS genehmigte Wege zur Begleichung von Steuerrückständen – kurzfristige Pläne, 72-monatige Ratenzahlungsvereinbarungen, Straferlass, Vergleichsangebote (Offer in Compromise) und der Status „Derzeit nicht einbringbar“ – mit Voraussetzungen, Gebühren und Anwendungszeitpunkten.
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