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Leitfaden für Familienunternehmen zu Governance, Nachfolge und dem Umgang mit familiären Dynamiken
Ein Nachlassverfahren dauert im Schnitt ~16 Monate und kostet 3-8 % des Nachlasses; ein vollständig dotierter Living Trust erspart beides. Wie Unternehmer Kosten, Privatsphäre, Geschäftsunfähigkeit und Vormünder abwägen sollten.
Ein BDIT macht Sie unter Section 678 zum einkommensteuerlichen Eigentümer von Vermögenswerten, die Sie für die Erbschaftsteuer nicht besitzen — verkaufen Sie an ihn, behalten Sie die Kontrolle, frieren Sie Ihr Nachlassvermögen ein.
Ein QTIP-Trust nutzt jetzt die eheliche Steuerbefreiung nach Paragraf 2056 und Sie – nicht Ihr Ehepartner – bestimmen, wohin das Vermögen nach dem Tod Ihres Ehepartners geht.
Das Einzelunternehmen eines Elternteils kann einem Kind 2026 bis zu 16.100 US-Dollar an Löhnen bundessteuerfrei zahlen — keine FICA unter 18, keine FUTA unter 21.
Die Unterstützung eines Elternteils kann einen IRS-Dependent-Credit von 500 Dollar, den Head-of-Household-Status sowie Medizin- und Pflegeabzüge freischalten.
Nur 23 % der Familienbetriebe in der Landwirtschaft haben einen Nachfolgeplan. Übertragen Sie zuerst die Führung, nutzen Sie LLC-Anteile plus IRS Sections 2032A und 6166 und halten Sie den Hof zusammen.
Firmenvertreter, die im Unternehmen arbeiten, sind nach IRS-Regeln Angestellte — Löhne, Quellensteuer und FICA gelten selbst für Alleingesellschafter, die nur Ausschüttungen beziehen.
Die Reise Ihres Ehepartners ist nur absetzbar, wenn er Ihr Arbeitnehmer auf einer echten Geschäftsreise ist – andernfalls behandelt das IRS vom Arbeitgeber gezahlte Kosten als W-2-Lohn.
Ein nicht finanzierter Living Trust kontrolliert nichts — schreiben Sie Immobilien, Konten und Unternehmensbeteiligungen auf ihn um und sichern Sie ihn mit einem Pour-over-Will ab.
Ein Ehepartner auf der W-2-Lohnabrechnung kann einen zweiten Solo-401(k) und vorsteuerliche Krankenversicherung finanzieren — wenn das IRS echte Arbeit, marktgerechte Bezahlung und Lohnunterlagen sieht.
Ein Ratenverkauf nach IRS Section 453 verteilt den Gewinn über Ihren Ruhestand, während jährliche Schenkungen von 19.000 Dollar und Bewertungsabschläge von 20-40% Werte steuerfrei übertragen.
Ein Teenager muss bereits ab 400 Dollar Netto-Selbstständigkeitseinkommen eine Steuererklärung abgeben – ohne Altersuntergrenze. Wie die 15,3%ige SE-Steuer, die 1.000-Dollar-Grenze für geschätzte Steuern, die 20.000-Dollar-1099-K-Schwelle und eine Custodial Roth IRA zusammenhängen.
