16 篇博文含有标签「个人退休账户」

6,000 美元的老年人额外扣除额：65 岁及以上纳税人如何减少 2026 年税单（至 2028 年）

OBBBA 新设立的 6,000 美元老年人额外扣除额（每对夫妇最高 12,000 美元）在 MAGI 超过 75,000 美元（单身）/ 150,000 美元（夫妻合报）时以每美元 6% 的速度逐步取消，并在达到 175,000 美元 / 250,000 美元时完全消失。适用于 2025 至 2028 纳税年度，可与 65 岁及以上纳税人的标准扣除额和列举扣除额叠加使用。

税务税务规划个人理财财务规划个人退休账户员工福利财富积累小型企业

特朗普账户 2026：$1,000 联邦种子资金与 $5,000 年度限额详解

特朗普账户（Trump Accounts）是由《伟大美丽法案》（One Big Beautiful Bill Act）创建的新型延税儿童储蓄工具。2025 年至 2028 年间出生的儿童将获得一次性 1,000 美元的联邦种子资金，家庭每年最高可存入 5,000 美元，雇主可为每名员工免税存入 2,500 美元——但存款需提交 Form 4547 表格。

税务规划退休储蓄个人退休账户教育财务规划个人理财税务

SECURE 2.0 法案下的 529 转 Roth IRA：将闲置大学储蓄转化为免税退休金

SECURE 2.0 法案允许家庭将多达 35,000 美元的闲置 529 资金免税转入受益人的 Roth IRA。本文介绍了每次转换必须满足的六项规则、导致缴税的两大误区、州级层面的陷阱，以及使该规则真正发挥作用的四种策略。

个人理财税务规划退休储蓄个人退休账户财务规划教育财富积累

529 转 Roth IRA 滚动转换：将 35,000 美元未使用的教育储蓄转入免税退休账户

SECURE 2.0 法案允许 529 计划的受益人在不受 Roth IRA 收入限制的情况下，将高达 35,000 美元未使用的教育储蓄免税转入 Roth IRA。前提是账户已开设 15 年以上，资金投入超过 5 年，且受益人拥有劳动收入。本指南将详细介绍五项联邦测试、可能抵消收益的州税追回规则，以及一份清晰的五年执行计划。

个人退休账户遗产规划信任退休储蓄税务规划财务规划继任计划

透视信托作为 IRA 受益人：导管信托和累积信托在 SECURE 法案 10 年规则下的运作方式

在 IRA 受益人指定表上命名的透视信托必须遵循 SECURE 法案的 10 年规则。导管信托在第十年之前将每笔分配款项转交给受益人，而累积信托虽然保留资产，但面临极其紧缩的信托税率档位——在 2026 年，仅 16,000 美元的留存收益即可触及 37% 的联邦税率。

个人退休账户退休储蓄税务规划税务合规个人理财记录保存纯文本会计

8606 表格与 Backdoor Roth：一份缺失的税务表格如何导致双重征税

8606 表格是 IRS 针对传统、SEP 和 SIMPLE IRA 内部税后计税基础的滚动分类账。如果遗漏该表格，IRS 会将你的计税基础视为零，从而在领取时对同一笔资金进行二次征税。本指南将解释该表格的工作原理、比例规则为何会导致大多数 Backdoor Roth 转换面临税务惩罚，以及如何在接下来的 30 年中做好计税基础的记录存档。

个人退休账户退休储蓄税务规划遗产规划个人理财税务合规财务规划

继承 IRA 的 10 年规则：非配偶受益人如何避免 25% 的罚款

非配偶 IRA 受益人必须在 10 年内清空继承账户。如果原持有人在达到要求的起始日期当天或之后去世，则从 2025 年起强制执行年度 RMD。错过 RMD 将触发 25% 的消费税。只有在世配偶、未成年子女、残疾或慢性病患者以及与死者年龄相差 10 年以内的受益人才能保留旧的延期（Stretch）待遇。