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Solo 401(k)
One-participant 401(k) plans for self-employed individuals, contribution limits, and Roth options
你的企业不是退休计划：为什么34%的老板什么都不存，以及2026年如何解决
34%的美国小企业主没有退休计划，且典型企业主超过80%的净资产被锁定在企业内部。本指南对比了2026年限额下的SEP IRA、Solo 401(k)和SIMPLE IRA（$72,000、$24,500延缴额、$17,000），解释了每年最高$5,000、为期三年的SECURE 2.0税收抵免，并提供了一个本季度开始储蓄的五步计划。
2026年IRA缴款上限升至7500美元：自由职业者和小企业主必读的首个多年大幅提升指南
2026年IRA缴款上限升至7500美元——这是自2023年以来的首次基础增加——同时50岁以上人群新增1100美元的补缴额度。了解谁有资格、如何与Solo 401(k)和SEP配合使用，以及自由职业者如何在2027年4月15日之前利用新增空间。
修复你自己的401(k)错误：小企业IRS自我纠正指南
EPCRS为小企业401(k)计划发起人提供了三种修复计划错误的方式—对于重大错误，在第三个计划年度内可免费自我纠正，无需申报，也无需联系IRS；或者自愿提交申请获得IRS批准；或者在审计时通过协商达成结案协议—针对延迟缴存、遗漏合格员工、计划贷款失败和遗漏RMD等常见问题都有标准修复方案。
TrumpIRA.gov 与联邦储蓄者匹配计划：2027年前自雇人士须知
TrumpIRA.gov 是一个由财政部运营的 IRA 市场，将于 2027 年 1 月 1 日上线，将列出费率上限为 0.15%、无最低账户限额的提供商，并将符合条件的储蓄者与每年最高 1,000 美元的联邦储蓄者匹配计划联系起来——即对前 2,000 美元缴款提供 50% 的匹配。本文介绍它如何与 SEP-IRA 或 Solo 401(k) 配合使用，以及为何准确的账簿决定了你实际能缴款的金额。
2026年自雇业主Solo 401(k)完全指南：如何真正用尽额度
2026年，Solo 401(k)允许自雇业主通过24,500美元的员工递延和25%薪酬的雇主缴款，最多储蓄72,000美元（60-63岁超级补缴可达83,250美元）。本指南涵盖双账户计算、针对W-2工资超过145,000美元的新强制性Roth补缴规则、首年与持续年限的截止日期差异，以及250,000美元的5500-EZ表格申报触发条件。
自雇人士的超级后门罗斯：2026年单人401(k)如何达到72,000美元
单人401(k)计划通过自愿税后缴款，让自雇业主在2026年最高可储蓄72,000美元——如果年龄在60至63岁之间，加计补缴额度后可达83,250美元——方法是将税后资金转换为罗斯账户，且无收入限制。本文将介绍三个缴款桶如何运作，以净收入15万美元为例进行演算，以及你的计划文件必须允许哪些内容。
2026年QLAC指南：21万美元合格长寿年金合同如何减少你的RMD
QLAC允许你将高达21万美元（2026年SECURE 2.0法案规定的终身限额）从传统IRA、SEP-IRA或401(k)转入递延年金，在年金开始支付之前（最晚至85岁），IRS将这部分资产从RMD计算中排除。以下介绍相关规则、一个计算示例，以及在何种情况下应放弃这一策略的盈亏平衡分析。
罗斯追缴强制令已至：高收入者与企业主需了解的2026年401(k)新规
自2026年1月1日起，SECURE 2.0法案第603条要求，年满50岁且上一年度来自同一雇主的FICA工资超过15万美元的劳动者，必须将401(k)追缴供款——标准额8000美元，60-63岁为11250美元——作为税后罗斯供款。未设罗斯选项的计划须在2026年12月31日前修订，否则全面禁止追缴；W-2型S-corp所有者适用此规，而K-1合伙人则不适用。
企业主的Mega Backdoor Roth策略：Solo 401(k)如何每年将$47,500转入免税增长账户
2026年,美国国税局(IRS)将401(k)供款总额上限设为$72,000,而员工递延供款上限为$24,500;企业主可以通过mega backdoor Roth策略,将两者之间的税后差额转入Roth账户,实现免税增长。
2026 年 Solo 401(k) 与 SEP-IRA 对比：缴存额度、超级追加存缴（Super Catch-Up）以及自雇人士的 Mega-Backdoor Roth 策略
横向对比 2026 年 Solo 401(k) 与 SEP-IRA 的限额 —— 何时选择哪种计划更优、SECURE 2.0 如何为 60-63 岁人群提供 11,250 美元的超级追加存缴额度、用于税后转换的 Mega-Backdoor Roth 策略、Schedule C 的 20% 与 25% 计算方法，以及计划资产超过 25 万美元时所需的 Form 5500-EZ 申报。
第 414 条款受控小组和关联服务小组规则：多家企业如何破坏你的 401(k)
第 414(b)、(c) 和 (m) 条款在退休计划测试中将相关业务视为单一雇主。本指南解释了受控小组和关联服务小组规则、配偶和未成年子女归属陷阱，以及多家企业主在开设 401(k) 之前应采取的步骤。
第 4975 条禁制交易：自管型 IRA 和 Solo 401(k) 持有人如何避开“非合格人士”陷阱
《国税法典》第 4975 条定义了非合格人士以及自管型 IRA 和 Solo 401(k) 的六类禁制交易。违规行为将触发 15% 的年度消费税——对于 IRA 而言，整个账户将被视同在 1 月 1 日已全额分配。