SEP vs. SIMPLE vs. 合格计划：有员工时如何选择退休计划
IRS 出版物 560 将雇主的选择框定为 SEP、SIMPLE 与合格计划——比较统一性、强制供款和管理成本。
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Solo 401(k)
你的受益人指定优先于你的遗嘱：每位企业主都该做的一次审查
一张受益人表格胜过你的遗嘱。审查每一个 401(k)、IRA、人寿保单以及 POD 和 TOD 账户，检查缺失的候补受益人、前配偶和未成年人。
雇用你的配偶：一份真实合理的工资如何解锁退休储蓄、健康保险和更高的扣除额
让配偶以W-2工资单的形式受雇于你的企业，可以为其开设第二个个人401(k)账户并提供税前健康保险——前提是IRS看到真实的工作、市场水平的薪酬和工资记录。
关闭小企业退休计划：最终供款、归属、分配和最终 5500 表格
终止 401(k)、SEP 或 SIMPLE IRA 需要 100% 归属、全额资产分配，以及在最后一次支付后七个月内提交的最终 5500 表格。
10月15日SEP IRA二次机会：为去年退休储蓄供款并削减去年税款
你延长了2025年报税期限？你仍可在2026年10月15日（S公司和合伙企业为9月15日）前开设并供款SEP IRA，最高可扣除$70,000——但2025年的Solo 401(k)选择性递延已永久失效。
你的企业不是退休计划：为什么34%的老板什么都不存，以及2026年如何解决
34%的美国小企业主没有退休计划，且典型企业主超过80%的净资产被锁定在企业内部。本指南对比了2026年限额下的SEP IRA、Solo 401(k)和SIMPLE IRA（$72,000、$24,500延缴额、$17,000），解释了每年最高$5,000、为期三年的SECURE 2.0税收抵免，并提供了一个本季度开始储蓄的五步计划。
2026年IRA缴款上限升至7500美元：自由职业者和小企业主必读的首个多年大幅提升指南
2026年IRA缴款上限升至7500美元——这是自2023年以来的首次基础增加——同时50岁以上人群新增1100美元的补缴额度。了解谁有资格、如何与Solo 401(k)和SEP配合使用，以及自由职业者如何在2027年4月15日之前利用新增空间。
修复你自己的401(k)错误：小企业IRS自我纠正指南
EPCRS为小企业401(k)计划发起人提供了三种修复计划错误的方式—对于重大错误，在第三个计划年度内可免费自我纠正，无需申报，也无需联系IRS；或者自愿提交申请获得IRS批准；或者在审计时通过协商达成结案协议—针对延迟缴存、遗漏合格员工、计划贷款失败和遗漏RMD等常见问题都有标准修复方案。
TrumpIRA.gov 与联邦储蓄者匹配计划：2027年前自雇人士须知
TrumpIRA.gov 是一个由财政部运营的 IRA 市场，将于 2027 年 1 月 1 日上线，将列出费率上限为 0.15%、无最低账户限额的提供商，并将符合条件的储蓄者与每年最高 1,000 美元的联邦储蓄者匹配计划联系起来——即对前 2,000 美元缴款提供 50% 的匹配。本文介绍它如何与 SEP-IRA 或 Solo 401(k) 配合使用，以及为何准确的账簿决定了你实际能缴款的金额。
2026年自雇业主Solo 401(k)完全指南：如何真正用尽额度
2026年，Solo 401(k)允许自雇业主通过24,500美元的员工递延和25%薪酬的雇主缴款，最多储蓄72,000美元（60-63岁超级补缴可达83,250美元）。本指南涵盖双账户计算、针对W-2工资超过145,000美元的新强制性Roth补缴规则、首年与持续年限的截止日期差异，以及250,000美元的5500-EZ表格申报触发条件。
自雇人士的超级后门罗斯：2026年单人401(k)如何达到72,000美元
单人401(k)计划通过自愿税后缴款，让自雇业主在2026年最高可储蓄72,000美元——如果年龄在60至63岁之间，加计补缴额度后可达83,250美元——方法是将税后资金转换为罗斯账户，且无收入限制。本文将介绍三个缴款桶如何运作，以净收入15万美元为例进行演算，以及你的计划文件必须允许哪些内容。
2026年QLAC指南：21万美元合格长寿年金合同如何减少你的RMD
QLAC允许你将高达21万美元（2026年SECURE 2.0法案规定的终身限额）从传统IRA、SEP-IRA或401(k)转入递延年金，在年金开始支付之前（最晚至85岁），IRS将这部分资产从RMD计算中排除。以下介绍相关规则、一个计算示例，以及在何种情况下应放弃这一策略的盈亏平衡分析。