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经营一家小型企业意味着不断平衡当今的支出和未来的不确定性。虽然你无法预测下一次经济衰退何时到来或何时会出现意外成本，但你可以通过建立强大的资本储备来为它们做好准备。

资本储备充当你企业的财务安全网，为你提供应对风暴、抓住机遇和睡个好觉所需的缓冲。以下是如何有效建立和维护它们。

为什么资本储备比以往任何时候都重要​

将资本储备视为你企业的应急基金。正如个人理财专家建议拥有三到六个月的生活开支储蓄一样，你的企业也需要自己的缓冲来处理：

• 减缓客户支出的经济衰退
• 意外的设备故障或维修
• 收入的季节性波动
• 扰乱现金流的延迟付款客户
• 需要快速资本部署的增长机会
• 诸如自然灾害或供应链中断之类的紧急情况

如果没有足够的储备，一个意外事件可能会迫使你做出艰难的决定：解雇有价值的员工、承担昂贵的紧急贷款，或者更糟糕的是，完全关门。

应该储蓄多少？​

虽然每个企业都不同，但财务专家通常建议保持相当于三到六个月运营费用的储备。但是，你的理想目标取决于几个因素：

如果出现以下情况，请考虑节省更多：

• 你的行业经历了重大的季节性变化
• 你依赖于少数大客户
• 你的固定成本（租金、工资、保险）很高
• 你在动荡或周期性行业中运营
• 你计划进行重大扩张或变更

如果出现以下情况，你可能会以更少的资金过活：

• 你的收入稳定且可预测
• 你有多元化的收入来源
• 你的企业运营成本低
• 你可以获得可靠的信贷额度

要计算你的目标，请将你的每月固定成本（租金、水电费、保险、最低工资）加起来，然后乘以你想要的承保月数。这将成为你的储备目标。

建立储备的策略​

建立资本储备不会一蹴而就，但持续的努力会随着时间的推移而累积。以下是经过验证的策略：

1. 先支付给自己（你的企业）​

就像个人储蓄一样，自动化流程。设置自动转账，在你想花钱之前，将一定比例的收入转移到专用储蓄账户中。即使从收入的 2-5% 开始，随着时间的推移，也可以积累大量资金。

2. 保留更多收益​

如果你的企业盈利，请抵制将所有利润分配给所有者或立即重新投资一切的冲动。专门为储备金分配一部分。一种常见的方法是将 50/30/20 规则应用于企业：

• 50% 用于运营费用
• 30% 用于增长和再投资
• 20% 用于储备和所有者分配

3. 减少不必要的开支​

进行季度费用审计。查找你不使用的订阅、与供应商协商以获得更好的费率，并确定你在哪些方面过度消费。将这些节省的资金转移到你的储备基金中。

4. 加速应收款​

你收款越快，建立储备的速度就越快。考虑：

• 为提前付款提供小额折扣
• 要求大型项目的存款
• 实施更严格的付款条件
• 使用自动付款提醒

5. 创建多个收入来源​

多元化不仅仅关乎稳定性，还关乎创造盈余。你可以添加补充服务、创建被动收入产品，还是为现有产品寻找新市场？

了解你的融资选择​

有时，有机地建立储备金的速度不够快，尤其是在面临直接挑战或时间敏感的机会时。在你紧急需要融资之前了解你的融资选择至关重要。

传统银行贷款​

银行提供有竞争力的利率，但通常需要：

• 强大的信用记录（包括个人和企业）
• 详细的财务报表
• 抵押品
• 冗长的申请流程（30-90 天）

**最适合：**拥有强大财务状况的成熟企业，寻求大量资金用于重大投资。

在线贷款机构​

这些平台通过提供以下服务彻底改变了小型企业贷款：

• 更快的审批（有时在 24-48 小时内）
• 更灵活的资格标准
• 精简的申请
• 比银行更高的利率

**最适合：**需要快速资本或不符合传统银行贷款资格的企业。

企业信贷额度​

信贷额度的工作方式类似于企业信用卡，提供对你可以根据需要提取的资金的访问权限：

• 只对你借入的金额支付利息
• 在你偿还时补充的循环信贷
• 适用于管理现金流缺口
• 通常比定期贷款更容易获得资格

**最适合：**管理短期现金流波动或拥有可用的应急资金。

发票融资​

如果你有未结发票，你可以借此获得贷款：

• 获取未付发票的预付款（通常为 80-90%）
• 无需等待付款缓慢的客户
• 费用或利息通常高于传统贷款

**最适合：**拥有付款期限较长的 B2B 客户的企业。

SBA 贷款​

小型企业管理局通过合作伙伴贷款机构支持贷款：

• 更低的头期款和利率
• 更长的还款期限
• 更严格的资格要求
• 更慢的审批流程

**最适合：**符合政府计划资格并可以等待资金的企业。

何时考虑外部融资​

承担债务来建立储备金似乎违反直觉，但在某些战略时刻，融资是有意义的：

**在你紧急需要它之前：**正如你应该在不需要贷款时申请贷款一样，在危机发生之前落实融资可以为你提供选择和更好的条款。

**为了防止现金危机：**如果预测显示由于季节性因素或已知费用即将出现短缺，那么主动融资比紧急解决方案更便宜。

**抓住时间敏感的机会：**有时，在你建立足够的储备金之前，合适的机会就会出现。融资可以弥补这一差距。

**加速储备金建设：**用于产生更多收入的战略贷款最终可以帮助你比单独的有机增长更快地建立储备金。

今天开始的实用步骤​

建立资本储备是一场马拉松，而不是短跑。这是你的行动计划：

1. 根据 3-6 个月的运营费用计算你的储备目标
2. 开设一个单独的储蓄账户，专门用于储备金
3. 审核你当前的财务状况，以确定节省机会
4. 设置自动转账，定期将资金转移到储备金
5. 研究融资选择，以便在需要时做好准备
6. 每季度审查一次，以跟踪进度并调整策略

保护你的储备金​

一旦你建立了储备金，就保护它们：

• 将它们保存在一个单独的、可访问的账户中（高收益储蓄，而不是投资于波动性资产）
• 建立明确的储备金使用标准
• 不要将储备金用于非紧急情况或常规运营
• 使用后立即补充
• 随着业务增长，每年审查并调整你的目标

底线​

建立资本储备并不光鲜亮丽，并且需要自律才能留出可以用于其他方面的资金。但是，当经济不确定性来袭、设备出现故障或机会敲门时，你会很高兴拥有这种财务缓冲。

如果需要，从小处着手。即使每周留出 100 美元，一年也能累积超过 5,000 美元。关键在于坚持不懈和对你的财务弹性的承诺。

你的未来自我——以及你的企业——会感谢你强大的资本储备所提供的稳定和安心。开始建立它们的最佳时间是昨天。第二个最佳时间是今天。

**关于作者：**本指南提供有关企业财务管理的一般信息。每个企业的状况都是独一无二的，因此请考虑咨询财务顾问或会计师，以制定适合你特定情况的储备策略。

税务季不必是一场混战。对于小型企业主和创业者来说，无压力的税务申报的秘诀不在于在税务季更加努力地工作，而在于在全年更聪明地工作。通过自动化你的税务和利润规划，你可以将通常混乱的几周转变为平稳、可预测的过程。

糟糕规划的隐性成本​

大多数小型企业主直到为时已晚才意识到糟糕的财务规划会让他们损失多少。以下是导致不必要的压力和费用的最常见陷阱：

全年错过扣除额​

当你等到税务季才整理财务时，几乎肯定会错过有价值的扣除额。三月份的商务午餐？六月份的家庭办公用品？这些小额费用加起来，但当你试图在几周内重建一整年的交易时，它们很容易被遗忘。

现金流意外​

如果没有定期的利润规划，许多企业主会面临意外的税单，从而给他们的现金流带来压力。你可能认为你度过了美好的一年，但发现你欠的税款远超你的预期。这种缺乏远见可能会迫使你做出艰难的决定，即是支付税款还是投资于你的业务增长。

预估税款支付计算错误​

如果你没有持续跟踪你的收入和支出，那么计算季度预估税款支付就变成了猜测。支付太少，你将面临罚款。支付太多，你就是在给政府一笔免息贷款，而你的企业本可以使用这笔资金。

最后一刻的恐慌和代价高昂的错误​

赶着在最后期限前完成税务申报不可避免地会导致错误。你可能会错过申报截止日期，忘记申请符合条件的抵免，或者犯下引发审计的计算错误。仅压力本身就会影响你的健康以及你专注于发展业务的能力。

全年税务规划的最佳实践​

好消息是？你可以通过全年实施的一些战略实践来避免这些陷阱：

1. 实时跟踪一切​

不要等到以后再记录交易。无论你使用会计软件、电子表格还是移动应用程序，都要在每次发生时捕获每笔业务支出和收入流。立即拍摄收据照片，每周对交易进行分类，每月对账。

专家提示： 设置自动银行摘要，将交易直接提取到你的会计系统中。这消除了手动数据输入并减少了错误。

2. 完全分离企业和个人财务​

如果你仍然使用你的个人帐户支付业务费用，请立即停止。开设一个专门的业务支票帐户和信用卡。这种分离使得跟踪可抵扣费用变得非常容易，并且如果你受到审计，可以提供清晰的文档。

3. 每月审查财务报表​

安排一个定期的每月约会，审查你的利润和损失表、资产负债表和现金流量表。寻找趋势，找出异常费用，并根据年初至今的收入计算你的预计纳税义务。

4. 制定季度税务预测​

每个季度，根据你当前的收入和支出估算你将欠的税款。这使你可以留出正确的金额并避免意外。许多企业主发现将他们的预计纳税义务转移到单独的储蓄账户是有帮助的，因为他们会赚取收入。

5. 战略性地规划重大采购​

了解你全年的税务状况有助于你安排重大业务采购的时间，以获得最大的税务优惠。需要新设备？了解你的预计收入可以帮助你决定是在年底前进行购买以获得扣除额，还是等到明年。

6. 记录资产的商业用途​

如果你将你的车辆、家庭办公室或电话用于商业用途，请持续跟踪该用途。保留里程日志，计算你的家庭办公室的平方英尺，并记录你的电话使用量的百分比与业务相关。这些记录对于申请合法的扣除额至关重要。

如何简化和自动化你的财务规划​

技术使小型企业主的财务规划变得异常容易。以下是如何利用自动化：

选择合适的会计软件​

现代基于云的会计平台可以自动化大部分簿记过程。寻找以下软件：

• 直接连接到你的银行帐户和信用卡
• 自动对常见交易进行分类
• 只需点击几下即可生成财务报告
• 根据你的收入计算预计税款
• 与你使用的其他业务工具集成

流行的选项包括 QuickBooks Online、Xero、FreshBooks 和 Wave，每种都具有不同的功能，适合各种业务类型和规模。

设置自动交易规则​

大多数会计软件允许你为重复交易创建规则。例如，你可以将其设置为自动分类你的每月软件订阅、互联网账单或租金支付。随着时间的推移，系统会学习你的模式并减少手动干预。

使用收据扫描技术​

Expensify、Receipt Bank 等应用程序或会计软件中的内置功能让你可以使用智能手机拍摄收据照片。该软件提取关键信息（日期、商家、金额）并创建数字记录。不再有装满褪色纸质收据的鞋盒。

集成你的付款处理​

如果你通过 Stripe、Square 或 PayPal 等平台接受客户付款，请将这些平台直接与你的会计软件集成。这可确保自动记录所有收入并正确分类，从而实时了解你的收入。

安排自动报告​

设置你的会计软件以按照你选择的计划自动生成并通过电子邮件发送关键报告 - 每周收入摘要、每月利润和损失表、季度税务估算。这使你可以随时了解情况，而无需你记住运行报告。

自动化账单支付​

在可能的情况下，设置自动支付重复费用。这可确保你永远不会错过付款截止日期并在你的会计系统中创建一个一致的记录。只需确保定期审查这些付款以发现任何账单错误。

获得准确的财务见解​

自动化只有在提供准确信息时才是有价值的。以下是如何确保你的自动化系统为你提供可靠的见解：

定期对账是不可协商的​

即使使用自动化，也要至少每月对账。这意味着将你的会计软件记录与你的实际银行和信用卡对账单进行比较，以发现任何差异、遗漏的交易或错误。

审查和调整类别​

定期审计交易的分类方式。自动化有时可能会错误地分类费用，尤其是对于不寻常的购买。保持类别的准确性可确保你的财务报告反映实际情况。

自定义你的会计科目表​

不要使用与你的业务不匹配的默认类别。自定义你的会计科目表以反映你的特定业务的运营方式。这使得报告更有意义，并帮助你发现节省成本或增加收入的机会。

跟踪关键绩效指标​

除了基本的财务报表之外，还要识别和跟踪对你的业务至关重要的关键指标。这可能包括客户获取成本、平均项目盈利能力或现金跑道。许多会计平台允许你创建自定义仪表板来监控这些 KPI。

与专业人士合作​

虽然自动化处理日常工作，但考虑每季度或每年与 CPA 或税务专业人士合作。他们可以审查你的自动化系统，发现你可能错过的遗漏问题，并根据你的具体情况提供战略税务规划建议。

创建你的税务规划系统​

准备好实施你自己的自动化税务规划系统了吗？以下是一个循序渐进的方法：

第 1 周：设置你的基础设施

• 如果你还没有开设专门的业务银行帐户和信用卡
• 选择并设置会计软件
• 将你的财务帐户连接到你的会计软件

第 2 周：配置自动化

• 为重复交易创建规则
• 设置自动银行摘要和付款处理集成
• 安装收据扫描应用程序并练习使用它们

第 3 周：建立例程

• 安排每周审查和分类交易的时间
• 设置每月对账的日历提醒
• 创建季度税务审查约会

第 4 周：完善和优化

• 根据你所看到的内容调整交易类别
• 微调不起作用的自动化规则
• 找出系统中的任何差距并填补它们

底线​

税务规划不需要让人不知所措或留到最后一刻。通过实施自动化系统并在全年遵循一致的做法，你可以：

• 减轻税务季的压力
• 最大化合法的扣除额
• 避免罚款和利息
• 利用实时财务数据做出更好的业务决策
• 腾出时间专注于发展你的业务，而不是争先恐后地整理记录

关键是从现在开始。你等待的每一天都是财务交易的另一天，以后需要重建。即使你在年中，今天实施这些做法也会使你的下一个税务季变得更加容易。

请记住，目标不是完美，而是进步。从基础开始，自动化你可以自动化的内容，并不断改进你的系统。当税务季到来时，你会放松并做好准备，而不是感到压力和手忙脚乱，你的未来将会感谢你。

行动项目：

1. 本周选择一个会计软件平台
2. 连接你的银行帐户和信用卡
3. 设置一个自动化（如收据扫描或重复交易规则）
4. 安排每周 30 分钟来审查你的财务数据
5. 在你的日历上标记季度税务规划审查

通过今天采取这些步骤，你正在为你的业务投资一个更有利可图、压力更小的未来。

经营小企业意味着应对不确定性。市场变化、客户来来往往，以及在你最意想不到的时候出现意外支出。虽然你无法预测你的企业将面临的每一个挑战，但你可以为它们做好财务准备。这就是企业应急基金的用武之地。

企业紧急情况的现实​

与个人紧急情况不同，企业危机不仅会威胁到你的生计，还会威胁到你员工的工作和客户的信任。考虑以下常见情况：

一台主要的设备发生故障，需要立即更换。你最大的客户突然倒闭，给你留下巨大的收入缺口。全球供应链中断导致你的库存延误数月。你的企业所在地需要紧急维修。一位关键团队成员意外离职，你需要快速雇用和培训替代者。

任何这些情况都可能使一家在没有财务缓冲的情况下运营的企业不稳定。最近的调查显示，大多数小企业在困难时期难以支付其运营费用，许多所有者最终耗尽个人储蓄来维持公司的运转。这形成了一个危险的循环，你的企业和个人财务安全都面临风险。

现金储备的战略优势​

除了危机管理之外，拥有应急基金还会改变你经营企业的方式。当你不再 постоянно担心支付下个月的费用时，你可以做出更好的战略决策。你可以通过预先付款与供应商协商更好的条款，投资于需要快速资本的机会，或在没有恐慌的情况下度过季节性波动。

将你的应急基金视为不仅仅是保险——它是一种竞争优势，可以为你提供灵活性和安心。

确定你的目标金额​

标准建议是节省足够的资金来支付三到六个月的运营费用。但这不是一个一刀切的计算。你的具体目标应该反映你企业独特的环境。

首先计算你的每月烧钱率： 将你所有的基本每月支出加起来，包括租金、水电费、工资、保险、贷款支付和基本用品。不要包括可自由支配的支出，如营销活动或扩张项目——专注于你需要保持营业的项目。

然后考虑你的风险因素：

如果你在高度季节性的行业中运营，倾向于该范围的较高端。滑雪胜地或税务准备服务比拥有全年稳定收入的企业需要更多的储备。

固定成本高的公司需要更大的缓冲。如果你被锁定在长期租赁、设备付款或常任员工中，那么在经济低迷时期，你减少支出的灵活性较小。

管理费用较低的服务企业可以用较小的资金来维持，而拥有大量库存或依赖漫长生产周期的产品型企业应该瞄准更高的目标。

你的客户集中度也很重要。如果失去你前三大客户会摧毁你的收入，那么你需要比收入来源高度多元化的企业更大的缓冲。

建立你的基金：一种实用的方法​

看到数万或数十万美元的目标可能会让人感到不知所措，尤其是在你已经处于紧张的现金流的情况下。关键是从小处着手并保持一致。

设定一个现实的初始目标： 不要执着于六个月的费用，而是以你的第一个 5,000 美元或 10,000 美元为目标。这个最初的缓冲可以处理许多小型紧急情况并建立动力。一旦你达到那个里程碑，将下一个目标设定为一个月的费用，然后是两个，依此类推。

使其自动化： 建立你的应急基金最有效的方法是像对待任何其他不可谈判的支出一样对待它。设置从你的运营账户到专用储蓄账户的自动转账。即使每月 250 美元或 500 美元也比你想象的要快。

许多企业主发现，节省收入的百分比而不是固定的美元金额很有帮助。例如，你可以自动节省所有收入的 5%。这种方法随着你的业务而扩展——你在情况好的时候节省更多，而在现金流紧张的时候节省更少。

选择正确的帐户： 你的应急基金应该易于访问，但与你的日常运营帐户分开。高收益企业储蓄账户是一个好的起点。当你的基金超过了紧急阈值时，考虑将资金分散到货币市场账户或短期定期存单中，这些账户可以提供更好的回报，同时仍保持流动性。

至少保留一到两个月的费用在一个常规储蓄账户中，以备真正需要立即访问的紧急情况。其余的可以在流动性稍差的账户中获得更好的回报。

你应该何时使用它？​

拥有应急基金只是成功的一半——你还需要对何时使用它进行自律。并非每笔意外支出都符合紧急情况的条件。

真正的紧急情况是意外的、必要的和紧急的。如果不能立即解决，它们会威胁到你的运营能力。考虑设备故障、紧急维修、主要收入的突然损失或在临时危机期间支付工资。

非紧急情况包括扩大机会、营销活动、升级功能设备或支付你没有正确预算的计划支出。这些可能是重要的投资，但它们应该来自运营现金流或专用投资基金，而不是你的应急储备。

使用后补充​

如果你确实需要动用你的应急基金，请将补充资金作为优先事项。将其添加回你的自动转账列表，并调整你的业务预算以尽快重建该基金。将其视为需要偿还给自己的贷款。

今天开始​

建立应急基金最困难的部分是开始。不要等到你有“额外”的钱——总会有对你的现金的竞争需求。本周开设一个单独的储蓄账户，进行你的第一笔存款（即使很小），并设置自动转账。

请记住，每个企业都面临着意想不到的挑战。问题不在于你是否需要应急资金，而在于当时间到来时你是否拥有它们。立即开始建立你的财务安全网，你将在明天以更大的信心和安全感来经营你的企业。

本文提供一般信息，不应被视为财务或法律建议。请咨询合格的专业人士，了解你的具体业务情况。

关闭企业从来都不是一个容易的决定，但当这一天到来时，正确地处理它可以避免日后的法律纠纷、税务处罚和财务问题。无论你是因为退休、转向新的事业，还是仅仅是止损而关闭企业，遵循正确的流程都至关重要。

这份综合指南将引导你完成正确关闭企业的每一个步骤，从最初的计划到最终的记录保存。

了解何时应该关闭企业​

在深入了解关闭企业的具体操作之前，有必要承认，这个决定通常是在经过仔细考虑之后做出的。企业倒闭的常见原因包括：

• 退休或个人生活变动
• 持续的财务亏损，且没有明确的盈利途径
• 使商业模式难以为继的市场变化
• 无法解决的合伙纠纷
• 其他更好的机会

无论你的原因是什么，一旦你做出了决定，果断且有条不紊地行动将使整个过程更加顺利。

第 1 步：获得所有者批准​

关闭任何企业的第一个正式步骤是获得所有利益相关者的适当批准。这不仅仅是一种礼貌，通常也是法律要求。

对于公司而言，你需要股东投票。门槛因州而异，但大多数州要求超过简单多数——通常是三分之二或更多的有投票权的股份。查阅你的公司章程和州法律，以确定具体要求。

对于有限责任公司 (LLC)，该过程通常在你的运营协议中概述。如果你的协议未指定解散程序，你需要遵循你所在州的默认 LLC 法律。一些州要求所有成员一致同意，而另一些州则允许以多数票解散。

记录一切。投票应记录在会议纪要中，所有者应收到关于该决定的书面通知。此文档在流程的后期变得很重要。

第 2 步：创建关闭时间表​

获得批准后，制定一个现实的、逐步结束运营的时间表。该时间表应考虑：

• 履行现有客户的义务
• 收回未付款项
• 出售库存和资产
• 过渡或解雇员工
• 通知供应商和服务提供商

典型的关闭过程需要 3-6 个月，但复杂的企业可能需要更长的时间。拥有清晰的时间表有助于每个人——员工、客户和供应商——进行相应的计划。

第 3 步：通知所有受影响方​

在企业倒闭期间，沟通至关重要。依赖你业务的人员应提前得到通知和明确的信息。

员工： 尽快依法通知他们。解释时间表，明确他们最后的工作日，并概述他们将收到的任何最终工资、福利或遣散费。这也是你应该讨论如何处理失业保险索赔并提供必要文件的时候。

客户： 联系活跃客户，提供清晰的解释和时间表。如果你有未完成的订单或正在进行的项目，制定一个计划，要么完成它们，要么提供适当的补偿。最后努力收回任何未结应收账款——一旦你正式解散，收款将变得更加困难。

供应商： 取消定期服务和订阅。如果你有未付发票，请安排付款计划，以便在解散前结清这些债务。

房东： 审核你的租赁协议并提供适当的通知。如果可能，协商提前终止，或者计划履行你的租赁义务的成本。

第 4 步：提交正式的解散文件​

在这里，关闭在法律上变得正式。每个州都要求你向州务卿或同等机构提交正式的解散文件。

对于公司，你需要提交解散证明（或类似名称的文件）。对于有限责任公司，它可能被称为终止证明或解散条款——名称因州而异。

该表格通常需要：

• 你的企业名称和实体识别号
• 批准解散的日期
• 一份声明，说明所有债务和义务已支付或得到充分准备
• 有关剩余资产如何分配的详细信息

通常需要支付备案费，费用从 20 美元到数百美元不等，具体取决于你所在的州。处理时间各不相同，但大多数州需要 2-4 周的时间。

重要提示： 不要过早提交。一旦你提交解散申请，你通常无法开展任何新业务。首先逐步结束运营，然后提交。

第 5 步：处理税务义务​

税务合规是关闭企业最关键——也是最复杂——的方面之一。如果犯错，你可能会在几年后面临审计或处罚。

最终纳税申报表

你需要为你的企业提交最后一份联邦纳税申报表。具体表格取决于你的实体类型：

• C 型公司：表格 1120
• S 型公司：表格 1120-S
• 合伙企业和多成员有限责任公司：表格 1065
• 单成员有限责任公司：你个人申报表上的附表 C

在这些申报表上，选中表明这是你的最终申报表的复选框。对于 S 型公司和合伙企业，你还需要标记每个所有者的最终附表 K-1。

特殊税务表格

表格 966（公司解散或清算）必须在通过解散计划后的 30 天内提交。这会将你关闭企业的意图通知 IRS。

如果你出售企业资产作为关闭的一部分，你需要表格 4797（出售企业财产）来报告任何收益或损失。

雇佣税

使用表格 941（季度）或表格 944（年度）提交你的最终雇佣税申报表，具体取决于你一直使用的表格。你还需要表格 940 来报告联邦失业税。

州和地方税

不要忘记州所得税、销售税、财产税和任何行业特定的税。每个都需要其自己的最终申报表和付款。

第 6 步：关闭你的 IRS 企业帐户​

在提交所有最终申报表后，正式关闭你在 IRS 的企业帐户。发送一封包含以下内容的信函：

• 完整的合法企业名称
• 雇主识别号 (EIN)
• 企业地址
• 关闭帐户的原因

将此信件邮寄至：

Internal Revenue Service
MS 6055
Kansas City, MO 64108

或者：

Internal Revenue Service
MS 6273
Ogden, UT 84201

第 7 步：取消许可证、许可和注册​

审核你的企业持有的每个许可证和许可，并正确取消每个许可证和许可。这包括：

• 一般营业执照
• 专业执照
• 行业特定许可
• 销售税许可证
• 卫生部门许可证
• 分区许可
• 虚构名称注册 (DBA)

取消这些可以防止你为不再存在的企业收取续订费。它还会清除你的记录，如果你计划稍后创办另一家企业，这一点很重要。

第 8 步：关闭财务帐户​

系统地关闭所有企业财务帐户：

银行帐户： 在所有支票都已结清且所有债务都已支付后，关闭企业支票和储蓄帐户。获取最终对帐单以供你记录。

信用卡： 还清余额并关闭企业信用卡。获得书面确认，确认帐户已关闭且余额为零。

信用额度： 结清任何未结余额并关闭帐户。

商家帐户： 如果你接受信用卡，请关闭你的商家处理帐户。

在线支付帐户： 关闭 PayPal、Stripe、Square 或其他支付处理帐户。

第 9 步：清算资产​

将剩余的企业资产转化为现金——或将它们分配给所有者——通常是关闭企业最耗时的部分。

库存： 大幅打折以快速转移库存，或者考虑批量出售给清算人。将未售出的库存捐赠给慈善机构可以提供税收减免。

设备和家具： 通过行业特定的市场、拍卖行或 Craigslist 和 Facebook Marketplace 等通用平台出售。专业的清算人可以为你处理此问题，但他们会收取佣金。

房地产： 如果你拥有房产，请与商业房地产经纪人合作出售。此过程通常需要几个月的时间。

知识产权： 专利、商标、版权和商业秘密可能很有价值。考虑出售给竞争对手或相关行业的公司。

应收账款： 最后努力收回未付款发票。对于你无法收回的金额，请考虑将其出售给保理公司，该公司将预先支付给你（以折扣价）并自行处理收款。

出售资产时，请记住你将为任何收益纳税。收益根据资产的计税基础（原始成本减去累计折旧）计算，而不是原始购买价格。

第 10 步：结清所有债务和义务​

在将任何剩余资产分配给所有者之前，你必须偿还所有企业债务。这包括：

• 未付给供应商的发票
• 贷款余额
• 信用卡余额
• 税务义务
• 欠员工的工资
• 租赁义务

如果你的企业没有足够的资产来偿还所有债务，则付款顺序通常由法律规定。有担保债权人（那些有抵押品的人）首先获得付款，其次是优先债权人（如 IRS），然后是一般无担保债权人。

在某些情况下，你可能需要与债权人协商付款计划或和解协议。坦诚地说明情况——许多债权人宁愿得到一些东西而不是什么都没有。

第 11 步：分配剩余资产​

支付所有债务后，根据所有权百分比以及你的运营协议或公司章程，将剩余资产分配给所有者。

对于公司，股东根据其股份所有权获得分配。对于有限责任公司，分配遵循运营协议，如果存在不同类别的成员资格，则分配可能不严格地与所有权成比例。

分配的税务影响

资产分配的征税方式取决于你的企业结构：

直通实体（S 型公司、合伙企业、有限责任公司）： 每个所有者都会收到附表 K-1，其中显示其在企业最终收入或损失中所占的份额，包括资产出售的收益或损失。所有者在其个人纳税申报表上报告此信息。

C 型公司： 公司支付资产出售收益的税款。在将剩余现金分配给股东时，他们可能会根据他们收到的金额与他们在公司中的原始投资（基础）之间的差异而产生应税收益或可抵扣损失。

第 12 步：维护记录​

即使你的企业正式关闭后，你也并没有完全完成。IRS 和州机构可能会在解散后的几年内要求提供文件。

保留记录多长时间：

• 纳税申报表和证明文件：至少 7 年
• 雇佣税记录：4 年
• 资产购买和出售记录：资产出售或处置后 7 年
• 公司会议纪要和决议：无限期
• 企业成立文件：无限期

将物理副本和数字副本都存储在安全的位置。云存储服务提供了一种经济实惠的方式，可以从任何地方访问数字备份。

创建一份摘要文件，解释企业发生了什么，何时关闭，资产是如何分配的，以及在哪里可以找到关键记录。如果多年后出现问题，你的未来自己（或你的继承人）会感谢你。

按企业类型划分的特殊注意事项​

个体经营

个体经营是最容易关闭的——没有与你作为所有者分开的法人实体。停止运营，支付你的债务，在你的个人纳税申报表上提交最终的附表 C，并取消许可证。就是这样。

合伙企业

合伙企业需要仔细注意合伙协议，该协议通常概述了解散程序。所有合伙人都必须就如何分配资产和处理剩余义务达成一致。

S 型公司

请记住，S 型公司身份只是一种税务选择，而不是一种单独的实体类型。你的底层结构是公司或有限责任公司。遵循该实体类型的解散流程，并确保最终的 K-1 准确反映了每个股东的收入和分配份额。

专业公司

如果你是获得许可的专业人士（医生、律师、会计师），你可能需要你许可委员会的额外要求。将你的关闭通知委员会，并确保所有专业义务都已正确转移或终止。

要避免的常见错误​

过早提交解散申请： 等到你完成运营后再提交。一旦解散，你通常无法开展业务。

忽视债务： 希望债权人会忘记你的情况很少奏效。直接解决债务问题。

记录保存不善： IRS 可以审计已关闭的企业。保持完整的记录。

忘记定期收费： 取消所有订阅和自动付款。文件中的信用卡可能会继续向你收取你未使用的服务的费用。

不咨询专业人士： 复杂的情况受益于法律和会计建议。避免昂贵的错误通常是值得的。

在支付债务之前分配资产： 在某些情况下，这可能会使所有者对企业债务承担个人责任。

何时获得专业帮助​

虽然你可以自己处理简单的企业关闭，但在以下情况下，请考虑聘请专业人士：

• 你的企业拥有大量资产或复杂的控股
• 所有者之间存在纠纷
• 你有无法偿还的巨额债务
• 税务情况复杂
• 你不确定责任问题
• 你的企业卷入了诉讼

会计师可以确保你满足所有税务义务，并最大限度地减少关闭成本的任何扣除。商业律师可以审查文件，确保你遵循适当的程序，并保护你免受个人责任。

关闭后的生活​

关闭企业是一个篇章的结束，但很少是你故事的终结。许多成功的企业家在找到合适的企业之前都关闭过企业——有时是多次。

给自己时间来处理关闭事宜。感到失落、解脱或多种情绪交织在一起是正常的。利用你学到的知识来指导你的下一步行动，无论是创办另一家企业、找工作，还是朝着完全不同的方向发展。

你在正确关闭企业时应用的纪律性和彻底性将在你接下来所做的一切中为你提供良好的服务。通过遵循这些步骤，你可以确保彻底的决裂，从而在法律和财务上保护你，让你可以向前迈进，而不会让任何未竟之事阻碍你。

本文提供了有关关闭企业的一般指导。企业倒闭要求因州、行业和具体情况而异。请考虑咨询法律和税务专业人士，以确保遵守所有适用的法律和法规。

在退休储蓄方面，时机不仅重要，而且至关重要。 错过 IRA 供款截止日期可能意味着失去宝贵的税收优惠以及一年的退休储蓄增长潜力。 无论你是企业主、自由职业者还是 W-2 雇员，了解这些关键截止日期都会对你的财务未来产生重大影响。

为什么 IRA 供款截止日期很重要​

与大多数与日历年一致的财务截止日期不同，IRA 供款遵循税务年度日历，但有一个重要的延期。 你有权在次年的报税日（通常为 4 月 15 日）之前进行供款，这些供款计入上一个税务年度。 这意味着，如果你正在努力最大化你的退休储蓄或减轻你的税收负担，那么你在年底之后还有几个月的时间可以采取行动。

这个延长的截止日期充当了财务安全网，让你有最后一次机会：

• 降低你当前的纳税义务（对于传统 IRA 供款）
• 在你更清楚地了解你的年收入时，最大化退休储蓄
• 利用上一年的意外奖金或意外之财
• 在审查你的税务情况后，做出战略性财务决策

了解你的 IRA 选择​

在你供款之前，重要的是要了解哪种类型的 IRA 符合你的财务目标和当前的税务情况。

传统 IRA：今天的税收优惠​

传统 IRA 提供即时税收减免，如果你现在处于较高的税收等级，这可能特别有吸引力。 你的供款可能具有税收减免资格，具体取决于你的收入水平、申报状态以及你是否有权使用雇主赞助的退休计划。

主要优势：

• 供款年度的潜在税收减免
• 递延纳税增长直至提款
• 降低你当前的调整后总收入 (AGI)
• 如果你预计在退休期间处于较低的税收等级，则非常理想

Roth IRA：免税未来​

Roth IRA 通过不提供前期税收减免，但在退休时提供免税增长和免税合格提款，从而颠覆了这种模式。 你现在贡献税后资金，以便日后获得免税收入。

主要优势：

• 退休时的免税提款
• 在你的一生中没有要求的最低分配额 (RMD)
• 可以随时提取供款（非收益），无需支付罚金
• 如果你预计在退休期间处于较高的税收等级，则非常理想

你需要了解的 2025 年供款限额​

美国国税局会定期调整供款限额，以应对通货膨胀。 对于 2025 税务年度，你可以供款：

• $7,000 如果你未满 50 岁
• $8,000 如果你年满 50 岁或以上（包括 $1,000 的补缴供款）

重要提示： 这些限额适用于你的所有传统 IRA 和 Roth IRA 供款的总和。 你不能在同一年向传统 IRA 供款 $7,000，又向 Roth IRA 供款 $7,000，这些限额是所有 IRA 账户的累计限额。

针对个体经营者和企业主的特殊考虑​

如果你是个体经营者或经营自己的企业，退休规划会增加复杂性，并带来机遇。 当你专注于季度税、现金流和业务增长时，很容易让退休规划从指缝中溜走。 但是，IRA 供款的灵活性使它们对于收入不稳定的企业家来说尤其有价值。

你可以根据你的年收入战略性地安排你的供款时间，从而更轻松地平衡业务需求与退休储蓄。 此外，传统 IRA 供款的税收减免可以在你获得特别盈利的一年提供有意义的缓解。

收入限制和逐渐取消​

并非每个人都可以充分利用 IRA 优惠。 美国国税局对收入施加了限制，特别是对于 Roth IRA 和可享受税收减免的传统 IRA 供款。

对于 2025 Roth IRA 供款：

• 单身申报人：逐渐取消始于 $150,000（调整后的 AGI）
• 夫妻共同申报：逐渐取消始于 $236,000

对于传统 IRA 税收减免（如果受工作场所计划的保护）：

• 单身申报人：逐渐取消介于 $77,000-$87,000 之间
• 夫妻共同申报：逐渐取消介于 $123,000-$143,000 之间

如果你的收入超过这些阈值，你可能仍然可以选择像后门 Roth IRA 策略或不可享受税收减免的传统 IRA 供款。

最大化你的 IRA 供款的战略步骤​

1. 计算你的可用供款空间​

查看你之前对当前税务年度的供款。 如果你尚未达到最高限额，请确定你在截止日期前还可以供款多少。

2. 评估你的税务情况​

与税务专业人士会面或使用税务软件来估算你当年的负债。 这有助于你决定传统 IRA 供款还是 Roth IRA 供款更适合你的情况。

3. 考虑你的现金流​

虽然等到截止日期才供款很诱人，但更早地供款意味着你的资金有更多的时间增长。 甚至全年分散供款也可以减轻财务负担并最大化潜在回报。

4. 自动化未来供款​

设置自动每月或每季度转账到你的 IRA。 这种“先支付自己”的方法可确保你步入正轨，而不会在截止日期前感到压力。

5. 正确记录你的供款​

保留你何时以及供款多少的详细记录。 如果你在 1 月 1 日至报税日之间进行供款，请在存款时清楚地指定供款应计入哪个税务年度。

要避免的常见错误​

完全错过截止日期： 与必须在 12 月 31 日之前进行的 401(k) 供款不同，IRA 供款具有延长的截止日期，但你必须在报税日之前实际进行供款。

供款超过限额： 超额供款每年都要面临 6% 的罚金税，只要这些资金仍然保留在账户中。 仔细跟踪你所有 IRA 账户的供款。

选择错误的账户类型： 仔细考虑你当前和未来的税务情况。 税务专业人士可以帮助你模拟不同的情况。

忘记年度指定： 在 1 月至 4 月期间供款时，请明确告诉你的 IRA 托管人供款适用于哪个税务年度（上一年或今年）。

复利增长的力量​

你延迟供款到 IRA 的每一年都是你放弃的潜在复利增长的一年。 今天进行的 $7,000 供款并以假设的 7% 年回报率增长，在 30 年后可能价值超过 $53,000。 错过截止日期，你将永远失去该供款机会，你无法在未来几年弥补它。

在截止日期前采取行动​

延长的 IRA 供款截止日期是一个有价值的工具，但它不应该成为拐杖。 你供款越早，你的资金增长的时间就越长。 如果你正在阅读本文，并且截止日期临近，那么这就是你的行动计划：

1. 检查你当前的 IRA 余额 并计算剩余的供款空间
2. 审查你的财务状况 以确定你可以负担得起供款多少
3. 如果你不确定扣除资格或 Roth 转换策略，请咨询税务专业人士
4. 进行供款 并清楚地指定税务年度
5. 保留你的纳税申报表的文件

展望未来：让明年更轻松​

与其每年在截止日期前手忙脚乱，不如考虑建立一个系统的供款计划。 许多 IRA 托管人允许你安排自动每月供款，从而更轻松地在全年内最大化你的供款并从美元成本平均法中受益。

你的退休保障取决于你今天做出的决定。 IRA 供款截止日期代表你最后一次机会来增加你的退休储蓄，并可能减少你上一年的税单。 不要让这个机会溜走，在你的日历上标记，评估你的选择，并在时间用完之前采取行动。

本文仅供参考，不应被视为财务或税务建议。 在做出投资决定之前，请咨询合格的专业人士，了解你的具体情况。

创业令人兴奋，但也可能在财务上令人望而却步。新企业家常犯的最大错误之一是低估了他们的企业实现盈利前所需的资金。研究表明，资金耗尽是创业公司失败的主要原因之一，占企业倒闭的近 40%。

好消息是？通过周密的计划和对创业成本的现实理解，你可以从一开始就为你的企业取得成功做好准备。本指南细分了你在启动新企业时需要预算的所有内容。

了解创业成本：一次性成本与持续性成本​

在深入研究具体费用之前，重要的是要区分两种类型的创业成本：

一次性成本 是你在初始设置期间支付一次的费用。这些包括企业注册费、初始库存采购、徽标设计和网站开发。

持续性成本 是每月或每年持续发生的经常性费用。想想租金、水电费、保险费、员工工资和订阅服务。

这两种类型都很重要，但持续性成本尤为关键，因为它们决定了你的每月烧钱率——在你开始盈利之前，你需要多少现金来维持运营。

真正需要多少成本？​

诚实的回答是？这完全取决于你的业务类型和行业。

一家家庭咨询公司可能只需 2,000 美元到 5,000 美元即可启动，包括企业注册、专业网站和初始营销工作等基本费用。

另一方面，当你考虑商业空间、专用设备、库存和人员配置时，开设餐厅、医疗诊所或制造工厂很容易需要 100,000 美元到 500,000 美元或更多。

根据美国小企业管理局最近的数据，所有行业的创业成本中位数约为 40,000 美元。然而，许多成功的企业通过从小处着手并逐步扩大规模，以远低于这个数字的成本启动。

细分基本创业费用​

1. 法律结构和注册（50 美元 - 800 美元）​

每个合法企业都需要正确注册。你在此处的成本取决于你选择的业务结构：

个体经营： 最简单且最便宜的选择，通常只需 25 美元到 100 美元即可向你所在的州或县注册 DBA（以...名义开展业务）名称。

有限责任公司 (LLC)： 提供个人责任保护，并且只需 40 美元（肯塔基州或新墨西哥州等州）到 500 美元（马萨诸塞州或加利福尼亚州等州）即可提交组织章程。

公司（C 型公司或 S 型公司）： 与有限责任公司的备案成本相似，但如果你聘请律师起草章程并处理公司注册文件，则可能涉及额外的法律费用。

不要忘记从 IRS 获取你的雇主识别号 (EIN)——它是免费的，只需几分钟即可在线获取。

2. 许可和执照（0 美元 - 5,000 美元以上）​

你需要的许可和执照因你的位置和行业而异。在家工作的自由撰稿人可能只需要一个基本的营业执照（50 美元到 100 美元），而食品服务企业可能需要：

• 卫生部门许可证：100 美元到 1,000 美元
• 食品处理人员许可证：每位员工 15 美元到 50 美元
• 酒类许可证（如果适用）：300 美元到 14,000 美元，具体取决于你所在的州
• 建筑许可证：1,000 美元到 5,000 美元
• 消防安全检查：50 美元到 200 美元
• 标牌许可证：20 美元到 100 美元

会计、法律、房地产或医疗保健等专业服务需要州许可，费用从 200 美元到数千美元不等，外加继续教育要求。

务必咨询你所在城市、县和州的监管机构，以确保你的运营合法。

3. 网站和数字形象（500 美元 - 10,000 美元）​

在 2025 年，拥有专业的在线形象不是可选项，而是必需项。以下是你可能需要花费的费用：

DIY 网站构建器： Wix、Squarespace 或 Shopify 等服务提供易于使用的平台，起价为每月 15 美元到 40 美元。第一年总成本：200 美元到 500 美元。

自定义 WordPress 网站： 聘请设计师创建自定义 WordPress 网站的费用通常为 2,000 美元到 5,000 美元，外加每年 100 美元到 300 美元的托管和域名注册费用。

专业网站开发： 对于复杂的电子商务平台或自定义应用程序，预计投资 5,000 美元到 20,000 美元或更多。

除了网站本身，还要预算：

• 域名：10 美元到 50 美元/年
• 专业电子邮件：6 美元到 12 美元/月
• SSL 证书：通常包含在托管中，或 50 美元到 200 美元/年
• 库存照片或专业摄影：100 美元到 2,000 美元

4. 实际位置（0 美元 - 50,000 美元以上）​

你是否需要实际空间完全取决于你的商业模式：

家庭办公： 如果你在家工作，则无需额外费用，但你可能有资格在税款中申报家庭办公扣除额。

联合办公空间： 灵活的中间选择，联合办公会员资格的费用从每月 150 美元到 600 美元不等，具体取决于位置和便利设施。

商业租赁： 办公空间的平均价格为每年每平方英尺 20 美元到 85 美元，因地点而异。一个小的 1,000 平方英尺的办公室的费用可能在每月 1,500 美元到 7,000 美元之间。

请记住，租赁商业空间涉及的不仅仅是租金。第一个月的租金、最后一个月的租金和保证金加起来可能相当于三到六个月的预付租金。你还需要预算：

• 水电费：200 美元到 1,000 美元/月
• 互联网和电话：100 美元到 300 美元/月
• 商业地产改善：10,000 美元到 100,000 美元以上
• 家具和固定装置：5,000 美元到 50,000 美元

5. 设备和技术（1,000 美元 - 125,000 美元）​

设备成本因行业而异：

专业服务（咨询、设计、写作）： 2,000 美元到 5,000 美元用于购买电脑、软件订阅、打印机和基本办公用品。

零售店： 10,000 美元到 50,000 美元用于购买销售点系统、展示装置、安全系统和初始库存。

餐厅： 50,000 美元到 150,000 美元用于购买商用厨房设备、制冷设备、桌子、椅子和餐具。

制造或工业： 50,000 美元到 500,000 美元以上用于购买专用机械和设备。

考虑租赁设备是否比直接购买更有意义，尤其是对于可能过时或需要定期维护的昂贵物品。

6. 初始库存和用品（500 美元 - 50,000 美元）​

如果你销售实物产品，你需要在进行首次销售之前拥有库存。金额因以下因素而异：

• 产品类型和价格点
• 供应商最低订购量
• 存储容量
• 预计的销售速度

基于服务的企业通常库存需求较低，但可能需要特定于行业的用品。清洁公司需要清洁产品和设备；沙龙需要造型工具和产品。

从保守的库存开始。重新订购受欢迎的商品比将现金用于滞销库存更容易。

7. 营销和广告（第一年 1,000 美元 - 20,000 美元）​

获得你的第一批客户需要让你的企业广为人知。聪明的创业公司将预计收入的 7-12% 分配给营销，但预计在收入开始之前的第一年投入更多。

低成本营销策略：

• 社交媒体营销：免费创建内容，每月 100 美元到 500 美元用于广告
• 电子邮件营销软件：每月 10 美元到 100 美元
• 名片和基本印刷材料：100 美元到 500 美元
• 当地社交和社区参与：免费到最低成本

高投资营销：

• 专业品牌和徽标设计：500 美元到 5,000 美元
• 内容营销和 SEO：每月 500 美元到 3,000 美元
• 谷歌广告和在线广告：每月 500 美元到 5,000 美元
• 贸易展览和活动：每次活动 1,000 美元到 10,000 美元

关键是测试不同的渠道，看看哪些渠道适合你的特定业务和目标受众。

8. 保险（每年 500 美元 - 7,000 美元）​

商业保险可以保护你免受财务灾难。常见政策包括：

一般责任险： 涵盖第三方人身伤害和财产损失。成本：小型企业每年 400 美元到 1,000 美元。

专业责任险（错误和遗漏）： 服务提供商和顾问的必备保险。成本：每年 1,000 美元到 5,000 美元。

商业财产保险： 保护你的企业财产和设备。成本：每年 500 美元到 3,000 美元。

工伤赔偿： 如果你有员工，则大多数州都要求购买此保险。成本：每 100 美元工资 0.75 美元到 2.75 美元，具体取决于行业风险等级。

企业主保单 (BOP)： 以折扣价捆绑一般责任险和财产保险。成本：每年 500 美元到 2,000 美元。

不要为了省钱而跳过保险。一场诉讼或灾难可能会让你永久停业。

9. 专业服务（500 美元 - 5,000 美元）​

提前获得专家帮助可以为你节省金钱和麻烦：

会计师或簿记员： 每小时 50 美元到 150 美元，或每月 100 美元到 500 美元用于持续的簿记服务。对于税务规划和财务准确性至关重要。

律师： 每小时 150 美元到 500 美元。考虑咨询律师以获取合同审查、业务结构建议或商标注册方面的建议。

业务顾问或教练： 每小时 100 美元到 500 美元。可以帮助你进行业务规划、战略制定和避免常见陷阱。

虽然这些服务感觉很昂贵，但它们是对你业务基础的投资。

10. 员工成本（如果适用）（每位员工每年 40,000 美元 - 100,000 美元以上）​

如果你从第一天起就雇用员工，请记住，当你考虑以下因素时，真实成本是其工资的 1.25-1.4 倍：

• 工资税（工资的 7.65%）
• 工伤赔偿保险
• 健康保险（如果提供）
• 带薪休假
• 退休金缴款（如果提供）
• 工资处理费：每月 40 美元到 200 美元

50,000 美元的工资实际上每年花费你的企业 62,500 美元到 70,000 美元。许多创业公司从个人运营开始，或者使用承包商来控制成本。

11. 营运资金和应急基金​

这通常被忽视，但绝对至关重要：你需要足够的现金来支付 3-6 个月的运营费用，然后你的收入才能变得可预测。

如果你的每月运营费用为 10,000 美元，那么除了你的启动成本之外，你还应该有 30,000 美元到 60,000 美元的营运资金。当销售额低于预期或出现意外费用时，这种缓冲可以防止恐慌。

按业务类型划分的样本创业预算​

家庭咨询业务：5,000 美元 - 10,000 美元​

• 业务注册和法律：300 美元
• 网站和品牌推广：2,000 美元
• 电脑和软件：2,000 美元
• 保险：800 美元/年
• 营销：2,000 美元
• 专业服务：1,000 美元
• 营运资金：3,000 美元

小型零售店：50,000 美元 - 100,000 美元​

• 业务注册和法律：800 美元
• 租赁押金和第一个月：15,000 美元
• 商店固定装置和设备：10,000 美元
• 初始库存：20,000 美元
• 网站和 POS 系统：3,000 美元
• 保险：2,000 美元/年
• 营销和标牌：5,000 美元
• 营运资金：20,000 美元

餐厅：150,000 美元 - 500,000 美元​

• 业务注册、许可证和法律：5,000 美元
• 租赁押金和建造：100,000 美元
• 厨房设备：80,000 美元
• 家具和固定装置：30,000 美元
• 初始库存：10,000 美元
• 保险：5,000 美元/年
• 营销：10,000 美元
• 营运资金：60,000 美元

如何为你的创业公司融资​

一旦你知道你需要多少钱，你就需要弄清楚这笔钱从哪里来：

个人储蓄： 小型企业融资的最常见来源。没有债务或股权放弃，但也是最高的个人风险。

亲朋好友： 通常愿意以优惠的条款进行投资，但如果企业失败，可能会损害关系。

小企业贷款： 银行和信用合作社提供定期贷款和 SBA 支持的贷款，利率范围为 6-13%。需要良好的信用记录，通常需要抵押品。

商业信用卡： 快速获得但价格昂贵（15-25% 年利率）。最适合短期现金流需求。

众筹： Kickstarter 或 Indiegogo 等平台可让你在从未来客户那里筹集资金的同时验证你的产品创意。

天使投资人或风险投资： 对于高增长的创业公司，投资者提供资金以换取股权。竞争非常激烈，通常不适合小型企业。

赠款： 政府机构或私人组织提供的小企业赠款。免费资金，但竞争非常激烈。

自筹资金创业公司的成本削减策略​

预算紧张？以下是如何在不影响质量的情况下降低成本：

1. 从家里开始 以消除租金和水电费
2. 从正在升级或倒闭的企业购买二手设备
3. 通过社交媒体、内容创作和社交活动来利用免费营销
4. 使用自由职业者而不是员工 以避免工资税和福利
5. 与供应商协商付款条件 以保持现金流
6. 使用 MVP（最小可行产品）启动 并根据客户反馈进行迭代
7. 尽可能与其他企业以物易物
8. 利用软件和服务的免费试用

创建你的创业预算​

以下是计算你的特定创业成本的逐步过程：

第 1 步： 列出你可以想到的每一项支出，包括一次性和持续性支出。

第 2 步： 研究你所在地区和行业的实际成本。从供应商那里获取报价。

第 3 步： 增加 10-20% 作为意外支出的应急缓冲。

第 4 步： 计算你的每月烧钱率（每月总支出）。

第 5 步： 确定你在达到盈利之前需要多少个月的跑道。

第 6 步： 一次性成本 +（每月烧钱率 × 月数）= 所需的总创业资金。

美国小企业管理局提供免费的创业成本工作表，可以帮助你系统地组织这些信息。

底线​

创业需要花钱——这是无法避免的。但准确了解你需要多少钱并相应地进行计划可以大大提高你成功的机会。

成功的企业家不一定是最有资金的人；他们是那些明智地管理资金、优先考虑基本支出并保持足够的跑道以实现盈利的人。

在你启动之前，花时间创建一个详细、切合实际的预算。当你在创业初期面临挑战时，你未来的自己会感谢你所做的准备。

请记住：最好高估成本并有剩余的钱，而不是低估并在最需要的时候耗尽现金。

准备好开始你的业务了吗？ 首先创建一个全面的商业计划，其中包括详细的财务预测。考虑咨询会计师或业务顾问来审查你的预算，并确保你没有遗漏任何关键费用。你现在在财务规划上投入的时间将在你业务的整个生命周期中获得回报。

每位企业家在创业之初都会问同样的问题：“我的企业何时才能最终赚钱？” 这是一个合理的问题——毕竟，你正在将时间、精力和资本投入到你的事业中，你需要知道何时才能看到回报。

简单的答案？ 大多数小型企业需要 2-3 年才能实现盈利。

但如果你正在寻找更细致的东西（说实话，更有用），那么现实就复杂得多。 你的盈利之路取决于你的行业、商业模式、初始投资以及你管理资源的效率。

让我们深入了解一下真正决定你的企业何时开始赚钱的因素——更重要的是，你可以做些什么来加速这个过程。

为什么有些企业比其他企业盈利更快​

并非所有企业在盈利时间表方面都是一样的。 差异通常归结为一个关键因素：管理费用。

低管理费用企业，如咨询、辅导、自由撰稿或 Web 开发，可以在几个月内实现盈利。 为什么？ 因为这些企业通常需要：

• 最少的设备或库存
• 没有实体店面或仓库
• 最初很少（如果有）员工
• 低月度运营成本

一位在家工作的自由顾问可能只需要一台笔记本电脑、可靠的互联网和一些基本的软件订阅。 一旦他们获得最初的几个客户，他们基本上就盈利了。

高管理费用企业，如餐馆、制造公司、零售店或科技初创公司，面临着更长的跑道。 这些企业需要：

• 大量的前期资本投资
• 具有租金和水电费的物理位置
• 库存或原材料
• 多名员工
• 设备和机械
• 在竞争激烈的市场中吸引客户的营销预算

一家餐馆老板可能在开业前花费 250,000 美元 - 500,000 美元，然后需要几个月或几年的持续销售才能收回这些成本，同时支付持续的费用，如工资、食品成本和租金。

了解你的盈亏平衡点​

在你谈论盈利能力之前，你需要了解你何时会盈亏平衡——你的收入恰好能覆盖你的支出的点。

这是一个计算盈亏平衡点的简单公式：

盈亏平衡点 = 固定成本 ÷ (单位价格 - 单位变动成本)

让我们来看一个真实的例子。 想象一下你正在创办一家精品蜡烛企业：

• 固定成本： 每月 3,000 美元（小型工作室的租金、保险、你的工资）
• 每支蜡烛的变动成本： 8 美元（蜡、灯芯、罐子、标签）
• 每支蜡烛的售价： 28 美元

你的盈亏平衡计算： 3,000 美元 ÷ (28 美元 - 8 美元) = 每月 150 支蜡烛

你每月需要销售 150 支蜡烛才能盈亏平衡。 超出此范围的每支蜡烛都代表纯利润。

此计算成为你的北极星。 它会准确地告诉你，在你的企业开始产生实际收入之前，你需要达到什么销售额。

加速实现盈利的五种策略​

等待多年才能看到利润并不理想，尤其是在账单不断涌来的时候。 以下是加速你的盈利之路的五种行之有效的策略：

1. 无情地削减不必要的开支​

实现盈利的最快方式并不总是增加收入——有时是降低成本。 审核每一项业务支出并问：“这现在是必不可少的吗？”

考虑以下削减成本的措施：

• 远程办公： 通过在家工作或仅在需要时使用联合办公空间来消除办公室租金
• 购买二手货： 购买翻新的设备、轻微使用的家具或经过认证的二手车
• 协商一切： 从软件订阅到供应商合同，大多数价格都是可以协商的
• 精益创业： 抵制过快招聘的冲动。 在承诺全职薪水之前，使用承包商或兼职帮助

我认识的一位企业家通过将特定任务外包给自由职业者，将招聘推迟了六个月。 这为他节省了 60,000 美元的工资和福利，同时他的企业找到了立足点。

2. 掌握三个收入增长杠杆​

另一方面，你可以通过比支出更快地增长收入来实现盈利。 有三种主要方法可以提高你的总收入：

增加销售额： 专注于客户获取和保留。 通过内容营销、社交媒体、合作伙伴关系或付费广告建立一致的营销引擎。 对于现有客户，创建鼓励重复购买的忠诚度计划或订阅模式。

提高你的价格： 这通常是被最少利用的策略。 10% 的价格上涨通常比 10% 的成本降低对盈利能力产生更大的影响。 如果你提供真正的价值，许多客户会支付更多费用——特别是如果你能清楚地表达好处。 服务提供商应随着他们获得经验和专业知识定期重新评估他们的费率。

提高客户终身价值： 留住现有客户比寻找新客户更便宜。 专注于提供卓越的体验、征求反馈意见并不断改进你的产品或服务。 客户与你在一起的时间越长，你的企业就越有利可图。

3. 认真追踪你的数字​

你无法改进你没有衡量的东西。 许多企业主凭直觉而不是数据进行运营，这是长期无利可图的秘诀。

实施以下基本追踪习惯：

• 每周收入审查： 确切了解有多少钱进来
• 每月费用审计： 确定支出模式并消除浪费
• 利润率分析： 了解哪些产品或服务实际上是有利可图的
• 现金流预测： 在旱季变成危机之前预测它们

设置一个简单的电子表格或使用会计软件来监控你的关键指标。 每周花 30 分钟查看你的数字。 仅此习惯就可以缩短你实现盈利的时间。

4. 委托让你疲惫的事情​

作为创始人，你的时间是你最宝贵的资产。 每小时花在核心能力之外的任务上，就是没有花在发展你的业务上的时间。

计算你的有效时薪（你期望的年收入除以 2,000 个工作小时）。 如果一项任务可以以低于你的时薪的价格外包，你应该认真考虑聘请帮助。

值得外包的常见任务：

• 簿记和会计
• 网站维护
• 社交媒体管理
• 客户服务
• 行政工作
• 内容创作

是的，外包需要前期成本。 但如果它可以让你腾出时间来获得新客户、开发更好的产品或实施利润驱动策略，它会很快收回成本。

5. 保持灵活性并随时准备调整​

当今一些最成功的企业最初是完全不同的东西。 Twitter 最初是一个播客平台。 YouTube 最初是一个视频约会网站。 Instagram 最初是一个位置签到应用程序。

如果你的当前方法在经过 6-12 个月的真正努力后仍然无效，请不要害怕调整。 寻找机会：

• 瞄准不同的客户群
• 调整你的产品或服务
• 改变你的定价模式
• 探索相邻市场

关键是保持观察。 注意意想不到的成功、客户对你不提供的功能的请求或你可以解决的相邻问题。 有时盈利能力就隐藏在眼皮底下——你只需要敞开心扉去看待它。

底线​

虽然平均盈利时间约为 2-3 年，但该数字代表了截然不同的企业的平均值。 你的具体时间表取决于你的商业模式、行业，最重要的是，你在此过程中做出的决策。

专注于了解你的盈亏平衡点、减少不必要的成本、战略性地增长收入，并保持足够的灵活性以在需要时进行调整。 通过严格的财务管理和适应意愿，你可以击败平均水平，并比你想象的更快地实现盈利。

请记住：盈利能力不仅仅是努力工作——而是更聪明地工作、衡量重要的事情以及做出推动你的业务前进的数据驱动决策。 立即开始实施这些策略，你就会早于预期地问“我如何才能保持盈利能力？”，而不是“我何时才能实现盈利？”

Beancount‑first 指南，帮助你建模真实成本、测试现金流，并将其写入账本。

雇佣第一位员工是一个巨大的步骤。这是对未来的赌注，但也是一项远超 offer letter 上数字的重大财务承诺。太多创始人和小企业主只盯着工资本身，结果被“全额成本”所惊讶。

本指南将手把手教你如何准确建模该成本、检验自己是否真的负担得起，并将模型直接写入 Beancount 账本，以在发布招聘信息之前降低决策风险。

TL;DR​

• 不要只看工资。 在美国，真实成本还包括雇主工资税（Social Security、Medicare、FUTA/SUTA）、福利、保险、工具和招聘费用。私营行业中，福利平均占总薪酬的约 30%，这意味着全额成本约为工资的 1.42 倍。不同公司和地区差异很大。
• 快速经验法则： 全额成本 ≈ 工资 + 雇主工资税 + 福利 + 保险 + 工具/软件 + 招聘/上岗费用。
• 使用 Beancount 降低风险。 在账本中使用 Fava 的预算功能建模月度工资预算，然后运行预测，检查跑道、利润率以及该岗位的回报期，再决定是否招聘。

1) 什么因素驱动“全额成本”？​

把员工的工资想象成冰山一角。可见部分很直接，但隐藏的成本如果没有准备好，可能会让现金流沉没。下面是具体拆解。

• 基本工资（Wages/Salary）： 这部分最简单——约定的年薪或时薪。它是最大的一项，但只是起点。

• 雇主工资税（美国）： 你不仅要付工资，还要为工资缴税。作为雇主，你需要负责：

  • 社会保障税（OASDI）： 对员工工资的 6.2% 征收，最高至年度上限。2025 年上限为 $176,100。
  • 医疗保险税（HI）： 对 全部 员工工资征收 1.45%，没有上限。
  • 失业税（FUTA & SUTA）： 联邦失业税（FUTA）对前 $7,000 征收 6.0%。但大多数雇主可抵扣州失业税（SUTA）抵免，实际有效率约为 0.6%。SUTA 税率因州和公司历史差异显著。

• 福利： 通常是第二大成本。包括健康保险、退休金（如 401(k) 匹配）和带薪休假。美国私营行业中，福利约占总薪酬的 30%。举例来说，2024 年单人健康保险的平均年保费为 $8,951，家庭保费为 $25,572。虽然员工会有自付部分，但雇主通常承担大头。

• 工伤保险（Workers’ Compensation）： 几乎所有州都要求购买，覆盖员工因工受伤的医疗费用和工资损失。费率取决于所在州、行业以及岗位风险（办公室职员比屋顶工便宜得多）。切勿将此项预算为零。

• 工具与间接费用： 新员工需要合适的设备，包括笔记本、软件许可证（SaaS 账户）、如果有办公室的话还需要桌椅，以及工资处理软件本身。小企业常见的工资服务费用约为 $49-$50/月 基础费 + $6-$10/每位员工。

• 招聘与上岗成本： 别忘了一次性费用，包括职位发布费用、面试所花的时间，以及最关键的上岗期。新员工可能需要 1–3 个月 才能达到全生产力，在此期间你仍需支付全额成本但产出有限。

2) 具体案例​

假设你在美国雇佣一名员工，年薪 $80,000，并提供单人健康保险，雇主承担全国平均 84% 的保费。

年度成本拆解如下：

• 雇主工资税：

  • 社会保障税（OASDI）：$80,000 × 6.2% = $4,960
  • 医疗保险税：$80,000 × 1.45% = $1,160
  • FUTA（有效税率）：$7,000 × 0.6% = $42
  • 雇主工资税合计：$6,162

• 健康保险（雇主承担部分）：

  • 使用 2024 年单人平均保费 $8,951，乘以 84%：$8,951 × 0.84 = $7,519/年（约 $627/月）。

• 工资软件与工具：

  • 工资软件：($50 基础费 + $6/员工) × 12 个月 = $672/年。
  • 设备/软件（估算）：$2,000/年。

合计如下：

在此情境下，全额成本为 $96,353，约为基本工资的 1.20×。这属于福利相对精简的方案。如果再加入 401(k) 匹配、更慷慨的带薪休假或家庭健康保险，成本很容易逼近行业平均的 1.42×，即约 $113,800。

要点： 你的真实成本大概率落在 1.20×（精简） 到 1.40×+（丰厚） 之间。自行计算以确认。

3) “我能负担吗？”——三项实用测试​

已知月度成本约 $8,029，如何判断自己能否支撑？

1. 毛利覆盖率： 该岗位能否自负盈亏？如果你的业务毛利率为 65%，新员工至少需要产生 $12,352 的新增月收入（$8,029 ÷ 0.65）才能收支平衡。若岗位旨在节约成本，则需等价的、可持续的费用削减。

2. 回报期与跑道： 该岗位何时开始产生正回报？目标是 6–12 个月的回报期，越短越安全。关键是，在上岗期结束后，你至少要有 3–6 个月的全额成本现金储备 作为缓冲。

3. 上岗现实： 新员工不可能第一天就全效。预算 1–3 个月的培训期 与低产出。如果现金缓冲不足以同时覆盖工资和产出下降，你还未准备好。可以先雇佣 合同工或兼职 来验证需求。

美国特有提示： 若这是你在新州的首位雇员，请再次确认合规要求。FUTA 抵免、SUTA 税率以及工伤保险法规各州差异大，错误可能导致罚款。

4) 在 Beancount 中落地模型​

最直接的方式是把雇佣成本直接写进账本。下面演示如何在 Beancount 中实现。

A. 用 Fava 设置工资预算​

首先，用 Fava 的 custom "budget" 指令把预计的月度成本写入账本，这样可以在收入报表中直观看到新费用与收入的对比。

; 为一年全额成本约 \$96k 的员工设定预算
2025-09-01 custom "budget" Expenses:Payroll:Wages              "monthly" 6666.67 USD
2025-09-01 custom "budget" Expenses:Payroll:Taxes:Employer      "monthly"  513.50 USD
2025-09-01 custom "budget" Expenses:Benefits:HealthInsurance   "monthly"  626.57 USD
2025-09-01 custom "budget" Expenses:Tools:PayrollSoftware       "monthly"   55.00 USD

添加后，Fava 的损益表和变动报告会自动显示你相对于新费用的实际表现。

B. 记录实际工资发放​

实际发放工资时，有两种常见记账方式。

• 明细（含负债）： 最精确的做法。将雇主税费与员工代扣税分开记，后者作为负债暂时保留，待向政府缴纳时再冲销。

2025-09-30 * "Payroll - Alice (September)" ; 示例代扣
  Expenses:Payroll:Wages                               6666.67 USD
  ; 雇主侧税费（直接成本）
  Expenses:Payroll:Taxes:Employer:SocialSecurity        413.33 USD
  Expenses:Payroll:Taxes:Employer:Medicare               96.67 USD
  Expenses:Payroll:Taxes:Employer:FUTA                    3.50 USD
  ; 员工代扣（负债）
  Liabilities:Payroll:Withholding:Federal             -1000.00 USD
  Liabilities:Payroll:Withholding:State                -300.00 USD
  Liabilities:Payroll:FICA:Employee:SocialSecurity     -413.33 USD
  Liabilities:Payroll:FICA:Employee:Medicare            -96.67 USD
  ; 实际打款到银行（净工资）
  Assets:Bank:Checking                                -4853.54 USD

随后，当你的工资服务商代缴税款时，再记一笔冲销负债的交易（如 Liabilities:Payroll:Withholding:Federal → Assets:Bank:Checking）。

• 简化（一次性合计）： 若你的工资服务商一次性从账户扣除全部费用且不需要追踪负债，可使用更简洁的记法。

2025-09-30 * "Gusto payroll run - Alice"
  Expenses:Payroll:Wages                   6666.67 USD
  Expenses:Payroll:Taxes:Employer           513.50 USD
  Expenses:Payroll:Fees:Provider             55.00 USD
  Assets:Bank:Checking                    -7235.17 USD

C. 预测跑道​

在会计科目表中将 Expenses:Payroll 设为顶层科目，并在交易上使用标签如 employee: "Alice"，即可在 Fava 中按人过滤报告。预算设定好后，使用 Fava 的实际 vs 预算叠加图表，若持续超预算，则需要重新评估可负担性。

5) 雇佣是否合适（快速检查表）​

可能合适的情况 ✅​

• 你因为 产能不足 而被迫 拒单 或推迟产品发布。
• 你能明确设定 收入目标或成本节约指标，并将其归属到该岗位。
• 你的现金 跑道足以覆盖 1–3 个月的上岗期，加上额外的 3–6 个月全额成本。

可能需要等待的情况 🛑​

• 业务需求 波动大、不可预测。先雇 合同工或兼职 来应对弹性工作量。
• 同样的目标可以通过 购买更好的工具或实现自动化，成本仅为雇员的一小部分。
• 该岗位 无法关联到可量化的业务结果。仅凭 “我感觉很忙” 不能成为商业案例。

参考数据（美国，2025）​

• 社会保障工资基数： $176,100
• 雇主税率： 社会保障 6.2%（上限基数内），医疗保险 1.45%（无上限）
• FUTA 税率： 前 $7,000 征收 6.0%，但在抵免后实际约 0.6%
• 福利占薪酬比例： 私营行业平均 29.7%，对应 1.42× 的全额成本倍率
• 2024 年健康保险平均保费： 单人 $8,951 / 家庭 $25,572
• 工伤保险： 几乎所有州均要求，费率和规则各不相同
• 工资软件费用： 约 $49-$50 基础费 + $6-$10/每位员工·月

合规提示​

本指南侧重于财务成本建模。实际雇佣员工还涉及法律和行政合规。你需要：

• 在联邦和州层面设立工资税账户
• 核实雇佣资格（I‑9 表格）
• 让员工填写税表（W‑4）
• 遵守各州的新雇员报告和地方税务规定

请务必查阅 IRS、SSA 以及所在州劳动部门的官方指南，或咨询专业顾问。

结语​

雇佣是一项投资，最好的投资者会做好功课。在撰写职位描述或在 LinkedIn 发布之前，先把这笔费用写进你的 Beancount 账本。将其设为预算并预测对现金的影响。如果数字在自己的账本里站得住脚，你就可以自信地迈出招聘这一步。

最新报道与背景

• Axios: 雇主健康保险保费大幅上涨
• 华尔街日报: 推动健康保险通胀的因素
• Kiplinger: 社会保障上限与保费概览

经营小型企业已经需要不断地处理现金流、供应商和客户——税务上的意外不应该成为另一个需要操心的问题。好消息是：通过一个简单的框架和一些 Beancount 技巧，你可以将“我希望税单不要太高”转化为可预测的每月转账。

1. 了解你的实际支出​

在你预留资金之前，你需要知道这些资金的用途。对于大多数美国小型企业（尤其是独资企业和合伙企业），总税务负担是几项不同义务的组合。

• 联邦所得税： 这是一种累进税，这意味着税率随着你的收入增加而增加。 2025 年，单身收入超过 626,350 美元和已婚共同申报 (MFJ) 收入超过 751,600 美元的税率高达 37%。
• 自雇 (SE) 税： 这是 W-2 雇员缴纳的 FICA 税（社会保障和医疗保险）的企业家版本。 净收入的第一部分的税率为 15.3%。 12.4% 的社会保障部分在你的利润达到年度工资基数后停止，预计 2025 年该基数为 176,100 美元。 剩余的 2.9% 的医疗保险部分将继续适用于所有利润。
• 州和地方所得税： 这因地区而异，从怀俄明州和德克萨斯州等州的 0% 到加利福尼亚州最高等级的 13% 以上不等。
• 季度少缴罚款： 美国国税局希望全年都能收到税款，而不是一次性收到。 为避免罚款，你通常必须预付至少当年税务负担的 90% 或前一年税单的 100%（如果你的调整后总收入 (AGI) 超过 150,000 美元，则此门槛将提高到 110%）。

快速启发式方法： 大多数居住在平均税率州的美国个体经营者，在缴纳联邦、自雇和州税后，最终需要缴纳 净利润的 25% - 30%。

2. 每月可更新的三步估算​

你不需要复杂的软件来处理这个问题。一个简单的、可重复的过程就足够了。

1. 预测年度利润： 查看你的年初至今的业绩，并对全年做出合理的预测。 基本公式对你很有帮助：预计收入 - 预计可扣除费用 = 预计利润。
2. 应用有效税率： 从一个合理的百分比开始。 如果你有去年的纳税申报表，你可以从中计算出你的有效税率。 如果你是新手，30% 的启发式方法是一个安全的起点。
3. 除以 12（或 52）： 将你的年度预估总税额除以你想要使用的支付周期数。 我们建议按月支付。 每月将该金额转入专用的税务储备银行账户。 如果你的现金流波动较大，每周转账可能更容易管理。

3. 在 Beancount 中实施​

纯文本会计使此过程透明且可审计。以下是如何在 Beancount 中管理你的税务储蓄的方法。

首先，创建一个例行交易，将你的每月储蓄从你的主要支票账户转移到一个单独的、专用的税务储蓄账户。

; 预留 7 月份的税款
2025-07-31 * "税务储备转账"
  Assets:Bank:Checking          -3000 USD
  Assets:Bank:TaxReserve         3000 USD
  Equity:Opening-Balances

当你向政府进行季度预估付款时，你需要记录实际的负债。 付款直接来自你的储备账户。

; 在你提交季度付款时记录负债
2025-09-15 * "第三季度预估税款支付"
  Assets:Bank:TaxReserve        -9000 USD
  Liabilities:Taxes:Federal      6000 USD
  Liabilities:Taxes:State        3000 USD

这个简单的系统为你带来了三个强大的优势：

• 即时可见性： 你的 Assets:Bank:TaxReserve 余额始终显示已“预留”的金额。 你一眼就能看出这笔现金不能用于其他业务支出。
• 准确的利润： 由于储备金被视为资产账户之间的转移，因此你的损益表不会失真。 你只需在实际申报和缴纳税款时记录税务 负债。
• 审计跟踪： 支付给美国国税局或你所在州财政部的每笔款项都与从你的储备账户中明确标记的资金流动相关联，从而创建了清晰的纸质跟踪记录。

4. 微调你的百分比​

最初的 25% - 30% 的估算是一个很好的开始，但你应该根据你的具体业务模式进行调整。

• 高利润率的顾问/代理机构： 如果你的收入远高于社会保障工资基数（176,100 美元），你的有效税率将会攀升。 30% - 35% 的税率可能更准确。
• 具有大量扣除额的产品企业： 如果你有大量的销货成本 (COGS)、库存或其他扣除额，你的净利润率会较低。 20% - 25% 的税率可能就足够了。 使用 1040-ES 表格的季度工作表进行确认。
• S-Corp 所有者： 你的情况有所不同。 你支付给自己的“合理工资”需要缴纳标准的工资预扣税（FICA 和所得税）。 你的分配（超出工资的利润支付）仍然需要季度预估付款，但通常边际税率较低，因为它们不需要缴纳自雇税。
• 多州卖家： 如果你在多个州拥有“关联”（重要的业务存在），你可能需要在每个州缴纳所得税。 这可能会增加你的负债。 为了清晰起见，在 Beancount 中创建单独的负债账户，例如 Liabilities:Taxes:State:CA 和 Liabilities:Taxes:State:NY。

5. 自动化、审查、重复​

一个系统只有在你使用它时才有效。 让它变得毫不费力。

• 自动化： 将你的主要运营账户链接到一个名为“TaxReserve”之类的高收益储蓄账户。 安排在你每月结账后立即自动转账。
• 审查： 每季度重新预测你的年度利润。 如果第二季度的销售额超出预期，请立即增加你的每月储备金额。 不要等到一月份才发现你储蓄不足。
• 重复： 将关键文件整理在你的 Beancount 目录中。 保存去年的最终纳税申报表 (document: "2024/Taxes/Form1040.pdf") 可让你在与你的注册会计师讨论数字或规划下一年时一键获取上下文信息。

结语​

只有当预留流程随机进行时，税单才会让人感觉随机。 通过将基于百分比的储备金直接纳入你的复式记账流程，你就可以用代数代替焦虑——而 Beancount 使数学（和审计跟踪）变得微不足道。 每季度审查你的税率，保持 Assets:Bank:TaxReserve 的资金充足，4 月 15 日将恢复为正常的营业日。

免责声明：本文仅用于教育目的，不构成税务建议。 始终与你所在司法管辖区和实体类型的合格专业人士确认数字。

当年的税务截止日期集中在一处时，保持合规性会更加简单。以下是 2025 年每个主要联邦到期日的每月指南，涵盖个体经营者、有限责任公司、S 型公司、C 型公司及其工资单。将其添加到书签，将要点复制到你的计划表中，或订阅免费的 IRS .ICS 提要，以便提醒在你的数字日历上自动弹出。

为什么专用日历很重要​

将税务截止日期整合到你的常规工作流程中，不仅仅是为了避免最后一刻的恐慌；这是一项战略性业务决策。

• 避免罚款和利息： 美国国税局可不是闹着玩的。滞纳金和迟报罚款会迅速累积，有时甚至高达你所欠税款总额的 25%。
• 同步你的现金流： 当你提前知道四个季度的预估税款提取日期时，你可以保护你的运营资金，并确保资金可用，而不会中断日常业务。
• 放心地委派： 无论你是有内部簿记员还是外部注册会计师，共享的准确日历都能确保责任到位。当每个人都知道确切的日期时，就不会有任何遗漏。
• 做好审计准备： 及时提交 W-2 表和 1099 表等信息申报表是审查员首先要检查的事情之一。干净的申报历史是你的第一道防线。

一览：2025 年主要联邦截止日期​

以下日期已根据周末和联邦假日进行了调整，将下一个工作日作为正式截止日期。所有时间均基于邮戳或电子申报传输日期，除非特定存款规则要求当日电子资金转账 (EFT)。

一月​

• 1 月 15 日 – 2024 年最终预估税款（1040-ES 表格）到期，适用于个体经营者和其他在 2024 年期间未预扣足够税款的人。注意：如果农民和渔民在 2025 年 3 月 3 日之前全额缴纳全部税款，则可以免除此付款。
• 1 月 31 日 – 关键的年终信息申报表到期：
  • 向所有员工提供 W-2 表格，并将副本提交给社会保障局 (SSA)。
  • 提供并提交 1099-NEC 表格 以报告 2024 年支付的非雇员报酬。
  • 向收款人提供大多数其他 1099 表格（如 1099-MISC、1099-INT）。向 IRS 提交这些表格的截止日期在稍后。

二月​

• 2 月 18 日 – 企业向收款人提供 1099-B 表格（经纪人和易货交易收益）和 1099-S 表格（房地产交易收益）的最后一天。
• 2 月 28 日 – 将 1097、1098、1099 表格（不包括 1099-NEC）和 W-2G 表格的纸质副本邮寄给 IRS 的截止日期。（电子申报者的截止日期为 3 月 31 日。）

三月​

• 3 月 17 日 – 2024 年合伙企业和 S 型公司纳税申报表到期。（3 月 15 日是星期六。）
  • 提交 1065 表格（合伙企业）或 1120-S 表格（S 型公司）。
  • 或者，提交 7004 表格 以申请自动延期六个月提交。
  • 向所有合伙人和股东提供 K-1 附表（以及 K-3 附表，如果适用）。

四月​

• 4 月 15 日 – “纳税日”包含三个关键截止日期：
  • 个人： 提交你的 2024 年 1040 表格。你可以提交 4868 表格 以获得自动延期六个月，但你今天仍必须支付你估计应缴的任何税款。
  • C 型公司： 提交你的 2024 年 1120 表格 或提交 7004 表格 以获得延期。所欠税款余额应在延期申报时支付。
  • 2025 年第一季度预估税： 如果你预计今年应缴税款至少为 1,000 美元，则你的 2025 纳税年度第一期付款 (1040-ES 表格) 到期。

六月​

• 6 月 16 日 – 2025 年第二季度预估税分期付款到期。（6 月 15 日是星期日。）

九月​

• 9 月 15 日 – 双截止日期：
  • 2025 年第三季度预估税 分期付款到期。
  • 提交 7004 表格的合伙企业（1065 表格）和 S 型公司（1120-S 表格）的六个月延期期限结束。

十月​

• 10 月 15 日 – 个人（1040 表格）和日历年 C 型公司（1120 表格）延期申报的最终截止日期。

十二月​

• 12 月 15 日 – C 型公司必须支付其 2025 年第四次也是最后一次预估税分期付款。

展望未来：2026 年 1 月 15 日​

不要让新年措手不及。你 2025 年第四季度个人和单人成员有限责任公司（作为个体经营者纳税）的预估税款到期。现在就在你的 2026 年日历上标记它。

工资周期提醒​

对于有员工的企业，这些截止日期同样重要：

• 941 表格（雇主季度联邦税务申报表）： 分别于 4 月 30 日、7 月 31 日、10 月 31 日和 1 月 31 日（2026 年）到期，用于上一季度的所得税预扣、社会保障金和医疗保险税。
• 工资税存款： 必须通过电子联邦税务支付系统 (EFTPS) 以电子方式存入。你的存款时间表（半周或每月）由 IRS 确定。有关详细信息，请参阅 IRS 出版物 15。
• 940 表格 (FUTA 税)： 雇主年度联邦失业 (FUTA) 税务申报表将于 2026 年 1 月 31 日到期。如果你按时缴纳了所有 FUTA 税款，则你可以在 2026 年 2 月 10 日之前提交。

州和地方注意事项​

请记住，此日历仅适用于联邦截止日期。

• 州所得税： 征收所得税的州的截止日期通常与联邦时间表相同，但请务必与你所在州的税务局核实。
• 销售税和特许经营税： 这些日历因州和地区而异。将这些特定日期导入你的主日历，为所有税务义务创建一个单一的事实来源。

保持领先的五种方法​

1. 订阅并设置提醒： 使用 IRS .ICS 提要或手动将上述日期导入你的 Google 日历或 Outlook。为每个截止日期设置 14 天和 2 天提醒。
2. 自动付款： 在你的 EFTPS 帐户内安排你的季度预估税款，以便在每个截止日期自动从你的银行帐户中提取。
3. 标记你的费用： 使用你的簿记软件（如 Beancount、QuickBooks 等）按季度标记费用。这有助于你的现金流量报告反映即将到来的税务影响，因此不会出现意外。
4. 安排年中检查： 在 6 月或 7 月与你的注册会计师预约会议，以审查你的年初至今利润并调整你的预估付款，以避免明年 1 月出现大笔意外账单。
5. 记录所有内容： 提交或付款后，将电子申报确认和认证邮件收据保存在专用文件夹中。在任何争议中，举证责任在于你，即纳税人。

免责声明：此日历涵盖美国日历年小企业的联邦截止日期。请始终与合格的税务专业人员确认适用于你的实体类型、财政年度、工资频率和州/地方义务的详细信息。