Перейти к основному содержимому

#tax-planning

Налоговое планирование

Стратегическое налоговое планирование для минимизации обязательств и максимизации сбережений

Постов: 675Посмотреть все тегиВернуться ко всем записям

Паушальный фиксированный налог в Сербии в 2026 году: лимит в 6 миллионов RSD, потолок в 10% и что нужно отслеживать фрилансерам

Паушальный режим налогообложения в Сербии облагает примерно 170 000 фрилансеров фиксированным ежемесячным налогом — для большинства IT-подрядчиков в Белграде в 2026 году это 30 000–60 000 RSD. Однако превышение годового лимита оборота в 6 000 000 RSD влечет за собой налогообложение полной прибыли без льготного периода. Вот как работают решения 2026 года, продленный до 2027 года потолок в 10% годового роста и простая мультивалютная бухгалтерская книга.

mike

freelanceself-employmenttax-compliance

Продажа бизнеса сотрудникам: что означает новый пилотный проект SBA по кредитованию рабочих кооперативов для владельцев, выходящих на пенсию

Ожидается, что к 2035 году шесть миллионов малых и средних предприятий США сменят владельцев, однако более 58% владельцев не имеют плана преемственности. Закон о развитии и поддержке национальных рабочих кооперативов, повторно внесенный в декабре 2025 года, создаст пилотный проект SBA, гарантирующий займы на сумму 60 миллионов долларов в течение десяти лет для преобразования в рабочие кооперативы — решая проблему требования личной гарантии для 20%-ных владельцев, которая блокирует большую часть финансирования кооперативов. Вот как пилотный проект, отсрочка налога на прирост капитала по Разделу 1042 и чистое ведение бухгалтерского учета вписываются в стратегию выхода на основе собственности сотрудников.

mike

small-businesssba-loansbusiness-acquisition

Налоги для создателей Cameo: почему ваша 1099 не совпадет с банковскими поступлениями (и как правильно это учитывать)

1099-NEC от Cameo указывает валовую цену бронирования, но платформа удерживает 25% — а Apple забирает еще 30% с заказов через iOS — поэтому учет только чистых поступлений создает несоответствие с IRS и лишает вас вычета за комиссию. Вот как правильно отражать валовую выручку и комиссии платформы отдельно, сколько составит налог на самозанятость 15.3% после превышения $400, и даты ежеквартальных авансовых платежей на 2026 год, которые стоит внести в календарь.

mike

side-hustleself-employment-taxindependent-contractor

План DB(k): Почему объединённый план 401(k) и пенсионного обеспечения провалился и что используют владельцы малого бизнеса вместо него

План DB(k) по разделу 414(x) позволял малым работодателям объединить 401(k) и пенсионное обеспечение в один план, но почти никто его не принял. Вот почему он провалился — двойные пошлины за подачу документов в IRS, неизменная административная нагрузка, более слабые взносы владельца — и как комбинация DB/DC из плана cash balance и 401(k) с распределением прибыли может увеличить вычитаемые взносы владельца старшего возраста до более чем 480 000 долларов в год.

mike

retirement-plansretirement-planningtax-planning

Донорские фонды для владельцев малого бизнеса: планирование благотворительных пожертвований по правилам 2026 года

Начиная с 2026 года, детализированные благотворительные вычеты учитываются только сверх порога в 0,5% от скорректированного валового дохода (AGI), а новый вычет для недетализирующих взносы не распространяется на донорские фонды. Это руководство показывает владельцам малого бизнеса, как реагировать — объединяя несколько лет пожертвований в один год с высоким доходом, жертвуя подорожавшие акции для избежания налога на прирост капитала и используя лимиты AGI в 60%/30% и пятилетний перенос в связи с продажей бизнеса.

mike

charitable-givingtax-planningtax-deductions

Новозеландский провизорный налог: стандартный, оценочный методы и AIM для малого бизнеса

Новозеландские плательщики провизорного налога с остаточным подоходным налогом более 5000 новозеландских долларов выбирают между стандартным методом повышения (105% от RIT прошлого года), методом оценки и AIM, при этом IRD взимает проценты за использование средств около 11% годовых на недостачу, не попадающую под правила «безопасной гавани».

mike

tax-planningself-employmentsmall-business

Solo 401(k) для самозанятых в 2026 году: Как на самом деле достичь максимума взносов

В 2026 году Solo 401(k) позволяет самозанятому владельцу сохранить до $72 000 ($83 250 с супер-догоняющим взносом для возраста 60-63) за счет личного отчисления в $24 500 и взноса работодателя в размере 25% от компенсации. Это руководство охватывает математику двух корзин, новое обязательное Roth догоняющее отчисление для зарплат W-2 свыше $145 000, сроки для первого и последующих годов, а также порог подачи формы 5500-EZ в $250 000.

mike

solo-401kretirement-plansself-employment

Брачные трасты с пожизненным доступом (SLATs): Как владельцы бизнеса выводят будущий рост из своего наследства

Брачный траст с пожизненным доступом (SLAT) позволяет владельцу бизнеса вывести актив, который растет в цене, со всем его будущим ростом, из налогооблагаемого наследства, в то время как супруг-бенефициар сохраняет доступ к распределениям. Поскольку в 2026 году освобождение на всю жизнь установлено на уровне 15 миллионов долларов на человека, это руководство охватывает механику, скидки на оценку, доктрину взаимных трастов, а также риски развода и смерти, которые необходимо учитывать в планировании.

mike

estate-planningtrusttax-planning

Страхование налоговой ответственности при M&A малого бизнеса: Как закрыть сделку с известным налоговым риском

Страхование налоговой ответственности передает один конкретный, выявленный налоговый риск — недействительный выбор S-corp, лимит убытков по Разделу 382, право на QSBS — страховщику вместо снижения цены, эскроу или гарантии продавца. Премии составляют 2–5% от страховой суммы, андеррайтинг занимает от двух до четырех недель, и большинство страховщиков предпочитают сумму риска выше примерно 1 миллиона долларов. Вот как это работает и когда стоит поднимать этот вопрос до крайнего срока закрытия сделки.

mike

mergers-and-acquisitionsinsurancetax-planning

Ваш Kickstarter собрал 400 000 долларов. Юридически вы еще не заработали ни цента.

Взносы на Kickstarter — это отложенный доход, а не прибыль — обязательство до момента отправки вознаграждений, которая в среднем происходит на 4,3 месяца позже срока. Как издателям настольных игр учитывать средства кампании, комиссионные продажи, пакетные взносы и роялти при методе начисления.

mike

revenue-recognitioncrowdfundingaccrual-accounting

Компонентная амортизация: Обязательна по МСФО, опциональна по GAAP — и когда она оправдана

Компонентная амортизация разделяет здание или машину на части с разными сроками полезного использования — обязательна по МСФО (IAS 16) для значимых компонентов, лишь разрешена по US GAAP. Вот как она предотвращает «фантомную» амортизацию после замены крыши или системы ОВиК, а также как исследования по распределению затрат и выборка частичного выбытия активов обеспечивают аналогичные преимущества в налоговой сфере.

mike

depreciationfixed-assetscost-segregation

Освобождение от налога на наследство в размере 15 миллионов долларов: Что закон OBBBA означает для планирования преемственности бизнеса

Закон One Big Beautiful Bill Act навсегда повысил федеральное освобождение от налога на наследство и дарение до 15 миллионов долларов на человека (30 миллионов долларов на супружескую пару) начиная с 2026 года, отменив запланированный закат TCJA до примерно 7 миллионов долларов. Вот что изменилось, какие существующие планы теперь устарели, и какие шаги по преемственности следует предпринять владельцам бизнеса — от подачи заявлений на переносимость до пересмотра договоров купли-продажи и оценки рисков налога на наследство штатов.

mike

estate-planningsuccession-planningtax-planning
Начать бесплатно→Документация