Перейти до основного вмісту

#tax-planning

Налоговое планирование

Стратегічне податкове планування для мінімізації зобов'язань та максимізації заощаджень

Записів: 675Переглянути всі тегиНазад до всіх публікацій

Паушальний податок у Сербії у 2026 році: ліміт у 6 мільйонів RSD, обмеження у 10% і що варто відстежувати фрилансерам

Паушальний режим у Сербії оподатковує близько 170 000 фрилансерів фіксованим щомісячним податком — 30 000–60 000 RSD для більшості IT-підрядників у Белграді у 2026 році — але перевищення річного ліміту обороту у 6 000 000 RSD призводить до оподаткування всього прибутку без пільгового періоду. Ось як поєднуються рішення 2026 року, обмеження у 10% річного зростання, продовжене до 2027 року, і проста багатовалютна бухгалтерія.

mike

freelanceself-employmenttax-compliance

Продаж вашого бізнесу працівникам: що означає нова пілотна програма кредитування SBA для робітничих кооперативів для власників, які виходять на пенсію

Шість мільйонів американських підприємств, як очікується, змінять власників до 2035 року, але понад 58% власників не мають плану наступництва. Закон про національний розвиток та підтримку робітничих кооперативів, повторно внесений у грудні 2025 року, створить пілотну програму SBA, яка гарантуватиме кредити на суму 60 мільйонів доларів протягом десяти років для перетворення на робітничі кооперативи, вирішуючи проблему особистої гарантії власника (20%), яка блокує більшість фінансування кооперативів. Ось як пілотна програма, відстрочка сплати податку на приріст капіталу за розділом 1042 та чисте ведення бухгалтерії вписуються в стратегію виходу через передачу власності працівникам.

mike

small-businesssba-loansbusiness-acquisition

Податки для творців на Cameo: Чому ваша 1099 не збігатиметься з банківськими депозитами (і як правильно це обліковувати)

У формі 1099-NEC від Cameo вказується валова вартість замовлення, але платформа утримує 25% — а Apple бере ще 30% на замовленнях через iOS — тому облік лише чистих депозитів призводить до розбіжностей з IRS і втрати права на вирахування комісійних зборів. Ось як правильно записувати валовий дохід і комісії платформи окремо, скільки коштує податок на самозайнятість у 15.3% після перевищення $400, і дати квартальних авансових платежів на 2026 рік, які варто занести в календар.

mike

side-hustleself-employment-taxindependent-contractor

План DB(k): Чому комбінований 401(k)-пенсійний план провалився, і що використовують власники малого бізнесу натомість

План DB(k) згідно з Розділом 414(x) дозволяв малим роботодавцям об'єднати 401(k) та пенсію в один план, однак майже ніхто його не прийняв. Ось чому він провалився — подвійна плата IRS за подання документів, незмінна адміністративна робота, слабші внески власника — і як комбінація DB/DC з плану cash balance плюс 401(k) з розподілом прибутку може збільшити щорічні внески власника, що підлягають вирахуванню, до понад 480 000 доларів США.

mike

retirement-plansretirement-planningtax-planning

Фонди донорських рекомендацій для власників малого бізнесу: Планування часу благодійних внесків згідно з правилами 2026 року

Починаючи з 2026 року, деталізовані благодійні відрахування враховуються лише понад поріг у 0.5% скоригованого валового доходу (AGI), а нове відрахування для тих, хто не деталізує, виключає фонди донорських рекомендацій. Цей посібник показує власникам малого бізнесу, як реагувати — накопичуючи кілька років пожертв в один рік із високим доходом, жертвуючи акції з приростом вартості, щоб уникнути податку на приріст капіталу, та використовуючи ліміти AGI у 60%/30% і п'ятирічне перенесення при продажу бізнесу.

mike

charitable-givingtax-planningtax-deductions

Провізний податок Нової Зеландії: Пояснення стандартного, оціночного методів та методу AIM для малого бізнесу

Платники провізного податку в Новій Зеландії, чий залишковий податок на прибуток перевищує 5000 новозеландських доларів, обирають між стандартним методом підвищення (105% від минулорічного RIT), методом оцінки та AIM, при цьому IRD стягує відсотки за користування грошима близько 11% річних на недоплати поза правилами безпечної гавані.

mike

tax-planningself-employmentsmall-business

Solo 401(k) для самозайнятих власників у 2026 році: Як реально максимізувати внески

У 2026 році Solo 401(k) дозволяє самозайнятому власнику захистити до $72,000 ($83,250 з super catch-up для віку 60-63) за рахунок $24,500 працівницького відкладення та внеску роботодавця у розмірі 25% від компенсації. Цей посібник охоплює математику двох кошиків, нове обов'язкове Roth catch-up для заробітної плати W-2 понад $145,000, дедлайни першого та наступних років, а також тригер подання форми 5500-EZ на $250,000.

mike

solo-401kretirement-plansself-employment

Трасти довічного доступу для подружжя (SLAT): Як власники бізнесу виводять майбутній ріст зі свого маєтку

Траст довічного доступу для подружжя (SLAT) дозволяє власнику бізнесу вивести актив, який зростає в ціні, і весь його майбутній приріст, з оподатковуваного маєтку, водночас зберігаючи для бенефіціара-дружини/чоловіка доступ до виплат. Враховуючи прижиттєве звільнення на 2026 рік у розмірі 15 мільйонів доларів на особу, цей посібник охоплює механізми, знижки на оцінку, доктрину взаємних трастів, а також ризики розлучення та смерті, які потрібно враховувати під час планування.

mike

estate-planningtrusttax-planning

Страхування податкових зобов'язань при M&A малого бізнесу: Як закрити угоду з відомим податковим ризиком

Страхування податкових зобов'язань передає один конкретний, ідентифікований податковий ризик — недійсний вибір S-corp, обмеження NOL за розділом 382, відповідність QSBS — страховику замість зниження ціни, ескроу або компенсації продавця. Премії становлять 2–5% від застрахованої суми, андеррайтинг займає від двох до чотирьох тижнів, і більшість страховиків хочуть експозицію понад приблизно 1 мільйон доларів. Ось як це працює і коли варто піднімати це питання до дедлайну закриття.

mike

mergers-and-acquisitionsinsurancetax-planning

Ваш Kickstarter зібрав $400 000. Юридично, ви ще не заробили жодного цента з цієї суми.

Зобов'язання Kickstarter — це відстрочений дохід, а не прибуток — зобов'язання до моменту відправлення винагород, яке в середньому запізнюється на 4,3 місяці. Як видавці настільних ігор повинні обліковувати кошти кампаній, консигнаційні продажі, пакетні зобов'язання та роялті за методом нарахування.

mike

revenue-recognitioncrowdfundingaccrual-accounting

Компонентна амортизація: обов’язкова за МСФЗ, необов’язкова за GAAP — і коли це варте уваги

Компонентна амортизація розділяє будівлю або машину на частини з окремими строками корисного використання — обов’язкова за МСФЗ (МСБО 16) для значних компонентів, лише дозволена за US GAAP. Ось як вона запобігає «фантомній» амортизації після заміни даху або системи опалення, вентиляції та кондиціонування, а також як дослідження сегрегації витрат та вибір часткового вибуття активу забезпечують подібні переваги в податковому плануванні.

mike

depreciationfixed-assetscost-segregation

Звільнення від податку на спадщину у розмірі 15 млн доларів: що означає OBBBA для планування спадкоємності бізнесу

Закон "One Big Beautiful Bill Act" на постійній основі підвищив федеральне звільнення від податку на спадщину та дарування до 15 млн доларів на особу (30 млн доларів на пару) починаючи з 2026 року, скасувавши заплановане припинення дії TCJA приблизно до 7 млн доларів. Ось що змінилося, які існуючі плани тепер застаріли, та які кроки щодо спадкоємності власники бізнесу повинні зробити — від подання заяв на портативність до перегляду договорів купівлі-продажу та оцінки ризиків оподаткування спадщини на рівні штату.

mike

estate-planningsuccession-planningtax-planning
Почати безкоштовно→Документація