#crypto-taxes
Crypto Taxes
Cryptocurrency tax compliance, reporting, and optimization strategies
Когда вознаграждения за стейкинг криптовалюты вашей НКО вызывают UBIT: как частая торговля и новая форма 1099-DA создают риск несвязанного коммерческого дохода в 2026 году
Вознаграждения за стейкинг криптовалют и частая торговля токенами могут вызвать налог на несвязанный коммерческий доход для НКО. Узнайте, как работает трехкомпонентный тест UBIT, когда контроль и распоряжение делают вознаграждения налогооблагаемыми, чем отличается отчетность по формам 1099-DA и 1099-MISC в 2026 году, и получите чек-лист по бухучету для отслеживания лотов и подачи формы 990-T.
Выплата зарплаты сотрудникам в криптовалюте: удержание налогов, отчетность W-2 и соблюдение законов штатов
IRS рассматривает криптовалюту как имущество, оцениваемое по справедливой рыночной стоимости на дату получения — полностью облагаемое подоходным налогом, налогами FICA и FUTA и отражаемое в форме W-2. Вот как обоснованно оценивать выплаты, избегать нарушений закона о минимальной заработной плате и подготовиться к перекрестной проверке формы 1099-DA в 2026 году.
Бухгалтерия криптовалютного майнера, валидатора стейкинга и DeFi-фермера: Руководство по налогам и ведению записей на 2026 год
Практическое руководство на 2026 год для независимых крипто-майнеров, валидаторов Ethereum и DeFi-провайдеров ликвидности, охватывающее выбор юридического лица, отчётность по базе затрат в Форме 1099-DA, Rev. Rul. 2023-14, расходы на НИОКР по Разделу 174 OBBBA, пороговые значения FBAR/Формы 8938 и отслеживание KPI.
Казначейство в стейблкоинах для малого бизнеса: Сравнение USDC со свип-счетами и лестницами казначейских векселей
Сравнение банковских свип-счетов, лестниц казначейских векселей и доходности стейблкоина USDC для малого бизнеса в 2026 году — охватывает диапазоны доходности 4–12% годовых, правила резервирования по закону GENIUS Act, депег USDC в марте 2023 года и действующие обязательства по отчетности 1099-DA.
Форма 14457 и практика добровольного раскрытия информации IRS: руководство по выживанию для умышленных неплательщиков, крипто-китов и владельцев офшорных счетов
Как умышленные неплательщики, крипто-киты и владельцы офшорных счетов используют форму 14457 IRS, чтобы обменять риск уголовного преследования на четко определенное шестилетнее гражданское урегулирование в рамках практики добровольного раскрытия информации — включая предложенную структуру на декабрь 2025 года, дисквалифицирующие ловушки и ситуации, когда вместо этого следует выбрать Streamlined или DIIRSP.
Форма 1099-DA, расчет стоимости по каждому кошельку и «тихая гавань» Rev. Proc. 2024-28: руководство по криптоналогам на 2026 год
Форма 1099-DA вводит отчетность брокеров в IRS по продажам цифровых активов, начиная с транзакций 2025 года, и добавляет отчетность о стоимости приобретения для охватываемых активов в 2026 году. Регламент Rev. Proc. 2024-28 одновременно отменяет универсальный учет кошельков в пользу распределения по счетам. Это руководство объясняет, как инвесторы и компании сверяют 1099-DA со своими записями, используют однократную «тихую гавань» и избегают двойной уплаты налога на прирост капитала.
Налоги на DeFi доходное фермерство 2026: Сопоставление LP-токенов, стейкинга и обернутых токенов с Приложением D (Schedule D)
Практическое руководство по подаче отчетности за 2026 год для пользователей DeFi в США — как классификация имущества IRS превращает минт LP-токенов, начисления по стейкингу, обертывание, бриджинг и непостоянные потери в конкретные записи форм 8949 и Schedule D, и что на самом деле меняют уведомление 2024-57 и форма 1099-DA для самостоятельной отчетности.
Форма 1099-DA: Что криптоинвесторам и биржам нужно знать о новой налоговой форме IRS для цифровых активов
Форма 1099-DA — первый специализированный информационный отчет IRS по операциям брокеров цифровых активов, вводимый для 2025 налогового года в период подачи деклараций 2026 года. Практическое руководство по определению брокера, исключению для DeFi, поэтапному внедрению отчетности только по валовой выручке в 2025 году по сравнению с отчетностью по базисной стоимости в 2026 году, правилу отслеживания базиса по кошелькам и способам сверки формы с собственными записями перед подачей.
Форма 1099-DA появится в 2026 году: руководство для криптоинвесторов по первой форме отчетности IRS о цифровых активах
Американские брокеры цифровых активов обязаны выдавать форму 1099-DA для продаж после 31 декабря 2024 года. Это руководство объясняет, что сообщает каждое поле, почему формы за 2025 год содержат только валовую выручку, а формы за 2026 год включают себестоимость, и как сверять данные брокера с собственными записями в форме 8949.
Налоги на крипто-стейкинг, майнинг и DeFi: как отчитываться о доходах от цифровых активов, не привлекая проверку налоговой
Как IRS облагает налогом доходы от крипто-стейкинга, майнинга и DeFi в 2026 году — обзор Revenue Ruling 2023-14, формы 1099-DA, отслеживания базы по каждому кошельку, Schedule 1 строка 8v и применимых форм для каждой операции с цифровыми активами.
Налоги на NFT: практическое руководство для авторов, коллекционеров и трейдеров
В США NFT облагаются налогом как имущество. Долгосрочная прибыль от коллекционных NFT ограничена ставкой 28%, доход от продаж создателей считается обычным доходом от самозанятости, а отчетность по форме 1099-DA от маркетплейсов начинается с транзакций 2025 года. В этом руководстве рассматриваются расчеты, формы и действия, которые необходимо предпринять перед подачей декларации.
Правило фиктивной продажи: как активные инвесторы и криптотрейдеры попадают в налоговую ловушку
Простое руководство по разделу 1091 Налогового кодекса США: 61-дневное окно, что считается «практически идентичным», ловушка с IRA, навсегда лишающая убытков, текущие исключения для криптовалют и способы отражения фиктивной продажи в форме 8949.