#tax-planning
Tax Planning
Strategic tax planning to minimize liability and maximize savings
Seguro de Compra de Participação por Invalidez: A Lacuna no Acordo de Compra e Venda que a Maioria dos Co-Proprietários Ignora
Um jovem de 35 anos tem seis vezes mais chances de ficar incapacitado do que de morrer antes dos 65, mas a maioria dos acordos de compra e venda só planeja para a morte. Como o seguro de compra de participação por invalidez (DBO) financia a compra da participação de um sócio — períodos de carência, compra cruzada vs. resgate de participação, e por que os prêmios não são dedutíveis, mas os benefícios são isentos de impostos.
O Almoço Grátis Acabou Oficialmente: O Que a Dedução de 0% para Refeições do OBBBA Significa para o Seu Negócio em 2026
A partir de 1º de janeiro de 2026, a nova Seção §274(o) do OBBBA reduz a dedução do empregador para refeitórios no local, lanches de escritório e refeições por "conveniência do empregador" de 50% (ou 100%) para zero, enquanto refeições com clientes, refeições de viagem e refeições de funcionários de restaurantes mantêm seu tratamento antigo. Aqui está a matemática do custo da mudança e como as pequenas empresas devem reestruturar seus livros.
O Novo Crédito Fiscal Federal para Bolsas de Estudo (ECCA): O Que os Pequenos Empresários Devem Saber Antes de 2027
A Lei de Escolha Educacional para Crianças cria um crédito fiscal federal de $1.700 para doações em dinheiro a Organizações Concessoras de Bolsas de Estudo (SGOs) K-12, a partir do ano fiscal de 2027 — mas apenas nos estados que optarem por participar. Veja como funciona o crédito não reembolsável e somente em dinheiro da Seção 25F, a compensação de cinco anos, a regra de repasse de 90% para as SGOs, e por que os proprietários de empresas do tipo pass-through devem acompanhar a adesão de seu estado até 2026.
O Limite de Perdas de Jogo da OBBBA Significa que Você Pode Dever Impostos sobre Dinheiro que Nunca Ganhou de Verdade
A partir do ano fiscal de 2026, a OBBBA limita as deduções de perdas de jogo a 90% dos ganhos, o que significa que apostadores e negócios ligados a jogos de azar podem dever impostos em anos de equilíbrio ou até de prejuízo, motivando três projetos de lei bipartidários de revogação no Congresso.
Contabilidade de Organizações de Esports: Premiações, Patrocínios e o Novo Limite do 1099
Organizações de esports precisam separar a receita de premiações das distribuições aos jogadores, reconhecer a receita de patrocínio conforme a ASC 606 à medida que as obrigações são cumpridas, e acompanhar a elevação em 2026 do limite de declaração do Formulário 1099-NEC/MISC de $600 para $2.000 por beneficiário.
O Mega Backdoor Roth para Donos de Empresas: Como um Solo 401(k) Pode Movimentar $47,500 por Ano para um Crescimento Isento de Impostos
Para 2026, a Receita Federal dos EUA (IRS) limita as contribuições totais ao 401(k) em $72,000, contra um limite de diferimento do empregado de $24,500; donos de empresas podem converter a diferença após impostos entre os dois valores em uma conta Roth isenta de impostos usando a estratégia do mega backdoor Roth.
Contabilidade de Aluguel de Barcos: Boatsetter, GetMyBoat e a Divisão entre Schedule C e Schedule E
A Boatsetter e a GetMyBoat informam o volume bruto de transações no Formulário 1099-K, não o seu pagamento líquido, portanto registre o preço total do aluguel como receita e a comissão da plataforma como uma despesa separada — e acompanhe separadamente as reservas sem tripulação (bareboat) e com capitão, já que adicionar um capitão desloca a renda do Schedule E para o imposto de trabalho autônomo do Schedule C.
Comprando Maquinário em Leilão: Base de Custo, Imposto sobre Uso e 100% de Depreciação Bônus
Um torno CNC de $150,000 comprado em leilão e totalmente deduzido sob 100% de depreciação bônus pode gerar aproximadamente $37,500 em economia fiscal no primeiro ano, a uma alíquota efetiva de 25%, mas somente se a comissão do comprador, o imposto sobre vendas/uso e os custos de desmontagem forem corretamente capitalizados na base de custo primeiro.
Arrendamento de Terras Agrícolas para Energia Solar: Guia do Proprietário sobre Taxas, Impostos Retroativos e Termos Contratuais
Contratos de arrendamento solar em terras agrícolas pagam entre $500 e $1,200 por acre ao ano em nível nacional assim que a construção começa, mas proprietários que ignoram a fiança de desativação, o reembolso do imposto retroativo e a cláusula de reajuste costumam perder mais do que ganham ao longo de um contrato de 20 a 35 anos.
Sem Imposto sobre Horas Extras em 2026: O Que a Nova Exigência do Código TT na Caixa 12 do W-2 Significa para os Empregadores
A partir do ano fiscal de 2026, os empregadores devem reportar separadamente a remuneração de horas extras qualificada no Formulário W-2 usando a Caixa 12, Código TT — mas apenas a metade premium exigida pela FLSA do pagamento de horas extras se qualifica, com limite de $12,500 para declarantes solteiros e $25,000 para declarantes conjuntos.
Recebendo um Cheque de Licenciamento de IA como Autor: Como Lidar com a Divisão e os Impostos
Autores que recebem cheques de licenciamento de IA de editoras — incluindo pagamentos do acordo de aproximadamente $1,5 bilhão da Anthropic com autores — devem verificar se o contrato concede esses direitos, confirmar se estão recebendo a divisão de 75-85% recomendada pela Authors Guild, e declarar a renda no Schedule C como renda de trabalho autônomo, não no Schedule E.
Impostos e Contabilidade para Locum Tenens: Um Guia Completo para Clínicos 1099
Clínicos de locum tenens e saúde itinerante são contratados 1099 que devem 15.3% de imposto sobre trabalho autônomo, precisam estabelecer um domicílio fiscal válido perante o IRS para deduzir custos de viagem e, frequentemente, apresentam declarações estaduais de não residente em cada estado onde trabalharam.