پرش به محتوای اصلی

#tax-planning

برنامهریزی مالیاتی

برنامه‌ریزی مالیاتی استراتژیک برای کاهش بدهی و افزایش پس‌انداز

675 پستمشاهده تمام برچسب‌هابازگشت به تمام پست‌ها

مالیات مقطوع (پاوشال) صربستان در سال 2026: سقف 6 میلیون دینار، محدودیت 10 درصدی و آنچه فریلنسرها باید پیگیری کنند

رژیم مالیات مقطوع (پاوشال) صربستان از حدود 170,000 فریلنسر مبلغ ثابت ماهانه دریافت می‌کند - برای اکثر پیمانکاران فناوری اطلاعات بلگراد در سال 2026 حدود 30,000 تا 60,000 دینار - اما عبور از سقف گردش مالی سالانه 6,000,000 دینار باعث اعمال مالیات بر سود کامل بدون هیچ دوره تنفسی می‌شود. در اینجا نحوه هماهنگی تصمیمات 2026، محدودیت 10 درصدی سالانه تمدید شده تا سال 2027، و یک دفترکل ساده چندارزی توضیح داده شده است.

mike

freelanceself-employmenttax-compliance

فروش کسب‌وکار خود به کارمندان: معنای برنامه جدید وام‌دهی تعاونی کارگران SBA برای مالکان بازنشسته

انتظار می‌رود تا سال ۲۰۳۵، شش میلیون کسب‌وکار در ایالات متحده دست‌به‌دست شوند، با این حال بیش از ۵۸٪ از مالکان هیچ برنامه جانشینی ندارند. قانون ملی توسعه و حمایت از تعاونی‌های کارگران که در دسامبر ۲۰۲۵ دوباره ارائه شد، یک برنامه آزمایشی SBA ایجاد می‌کند که ۶۰ میلیون دلار وام را در ده سال برای تبدیل‌های تعاونی کارگران تضمین می‌کند - و مشکل ضمانت شخصی ۲۰٪ مالک که مانع تأمین مالی بیشتر تعاونی‌ها می‌شود را حل می‌کند. در اینجا نحوه تطبیق این برنامه آزمایشی، تعویق مالیات بر سود سرمایه طبق بخش ۱۰۴۲، و حسابداری شفاف با یک استراتژی خروج مبتنی بر مالکیت کارمندان توضیح داده شده است.

mike

small-businesssba-loansbusiness-acquisition

مالیات خالقان کمئو: چرا 1099 شما با سپرده‌های بانکیتان مطابقت ندارد (و چطور درست ثبتش کنید)

1099-NEC کمئو قیمت ناخالص رزرو را گزارش می‌دهد، اما پلتفرم ۲۵٪ را نگه می‌دارد — و اپل ۳۰٪ دیگر را روی سفارش‌های iOS برمی‌دارد — بنابراین ثبت فقط سپرده‌های خالص باعث عدم تطابق با IRS می‌شود و کسر هزینه قابل‌کسر را پاک می‌کند. در اینجا نحوه ثبت جداگانه درآمد ناخالص و هزینه‌های پلتفرم، هزینه ۱۵.۳٪ مالیات خوداشتغالی پس از عبور از ۴۰۰ دلار، و تاریخ‌های سه‌ماهه مالیات تخمینی ۲۰۲۶ که باید تقویم کنید، توضیح داده شده است.

mike

side-hustleself-employment-taxindependent-contractor

طرح DB(k): چرا طرح ترکیبی 401(k)-بازنشستگی شکست خورد و صاحبان کسب‌وکارهای کوچک به جای آن از چه چیزی استفاده می‌کنند

طرح DB(k) طبق بند 414(x) به کارفرمایان کوچک اجازه می‌داد یک 401(k) و یک مستمری را در یک طرح بسته‌بندی کنند، اما تقریباً هیچ‌کس آن را پذیرفت. در اینجا دلیل شکست آن آورده شده است - هزینه‌های ثبت مضاعف IRS، بدون کاهش کار اداری، کمک‌های ضعیف‌تر مالک - و اینکه چگونه یک ترکیب DB/DC از یک طرح تراز نقدی به اضافه 401(k) با تقسیم سود می‌تواند کمک‌های کسرشونده یک مالک مسن‌تر را به بیش از ۴۸۰,۰۰۰ دلار در سال برساند.

mike

retirement-plansretirement-planningtax-planning

صندوق‌های مشاوره‌شونده اهداکننده برای صاحبان کسب‌وکارهای کوچک: زمان‌بندی کمک‌های خیریه تحت قوانین ۲۰۲۶

از سال ۲۰۲۶، کسر مالیات‌های خیریه جزئی‌نگر فقط بالای ۰.۵٪ از درآمد ناخالص تعدیل‌شده (AGI) محاسبه می‌شود، در حالی که کسر مالیات جدید برای غیرجزئی‌نگرها، صندوق‌های مشاوره‌شونده اهداکننده را مستثنی می‌کند. این راهنما به صاحبان کسب‌وکارهای کوچک نشان می‌دهد که چگونه واکنش نشان دهند - با انباشتن چندین سال کمک‌های خیریه در یک سال با درآمد بالا، اهدای سهام افزایش‌یافته برای جلوگیری از مالیات بر عایدی سرمایه، و استفاده از محدودیت‌های ۶۰٪/۳۰٪ AGI و انتقال پنج‌ساله به‌جلو در زمان فروش کسب‌وکار.

mike

charitable-givingtax-planningtax-deductions

مالیات موقت نیوزیلند توضیح داده شده: روش‌های استاندارد، برآوردی و AIM برای کسب‌وکارهای کوچک

مؤدیان مالیات موقت نیوزیلند با مالیات بر درآمد باقی‌مانده بیش از ۵۰۰۰ دلار بین روش استاندارد افزایشی (۱۰۵٪ از RIT سال گذشته)، روش برآوردی و AIM یکی را انتخاب می‌کنند، در حالی که IRD برای کسری‌های خارج از قوانین پناهگاه امن، بهره استفاده از پول را با نرخی نزدیک به ۱۱٪ سالانه اعمال می‌کند.

mike

tax-planningself-employmentsmall-business

Solo 401(k) برای صاحبان مشاغل خوداشتغال در سال 2026: چگونه واقعاً حداکثر استفاده را ببریم

در سال 2026، یک Solo 401(k) به صاحب کسب و کار خوداشتغال اجازه می‌دهد تا حداکثر 72,000 دلار (83,250 دلار با فوق‌العاده catch-up سنین 60-63) را از طریق کاهش حقوق کارمند به مبلغ 24,500 دلار و سهم کارفرما به میزان 25٪ از حقوق، پناه دهد. این راهنما شامل دو سطل ریاضیات، قانون جدید اجباری Roth catch-up برای دستمزدهای W-2 بیش از 145,000 دلار، مهلت‌های سال اول در مقابل سال‌های بعدی، و آستانه 250,000 دلاری برای ثبت فرم 5500-EZ است.

mike

solo-401kretirement-plansself-employment

تراست‌های دسترسی مادام‌العمر همسر (SLAT): چگونه صاحبان کسب‌وکار رشد آینده را از دارایی خود خارج می‌کنند

تراست دسترسی مادام‌العمر همسر (SLAT) به صاحب کسب‌وکار اجازه می‌دهد دارایی در حال افزایش ارزش و تمام رشد آینده آن را از دارایی مشمول مالیات خارج کند در حالی که همسر ذی‌نفع همچنان به توزیعات دسترسی دارد. با معافیت مادام‌العمر ۲۰۲۶ به میزان ۱۵ میلیون دلار برای هر فرد، این راهنما مکانیزم‌ها، تخفیف‌های ارزش‌گذاری، دکترین تراست متقابل و خطرات طلاق و مرگ را که باید برای آنها برنامه‌ریزی کرد پوشش می‌دهد.

mike

estate-planningtrusttax-planning

بیمه بدهی مالیاتی در ادغام و تملک کسب‌وکارهای کوچک: چگونه معامله‌ای با ریسک مالیاتی مشخص را ببندیم

بیمه بدهی مالیاتی، یک ریسک مالیاتی خاص و مشخص — مانند invalid بودن انتخاب S-corp، محدودیت زیان خالص عملیاتی طبق بخش 382، یا واجد شرایط بودن QSBS — را به جای کاهش قیمت، سپرده امانی (اسکرو) یا تضمین فروشنده، به یک شرکت بیمه منتقل می‌کند. حق بیمه معمولاً ۲ تا ۵ درصد از مبلغ بیمه شده است، فرآیند تحت‌الکاوی دو تا چهار هفته طول می‌کشد و بیشتر بیمه‌گران به دنبال ریسک‌هایی بالای تقریباً یک میلیون دلار هستند. در اینجا نحوه عملکرد آن و زمان مطرح کردن آن قبل از مهلت نهایی معامله توضیح داده شده است.

mike

mergers-and-acquisitionsinsurancetax-planning

کمپین کیک‌استارتر شما ۴۰۰,۰۰۰ دلار جمع‌آوری کرد. از نظر قانونی، هنوز یک سنت از آن را به دست نیاورده‌اید.

تعهدات کیک‌استارتر درآمد معوق هستند، نه درآمد — یک بدهی تا زمانی که جوایز ارسال شوند، که به طور متوسط ۴.۳ ماه دیرتر انجام می‌شود. نحوه ثبت مبالغ کمپین، فروش محموله‌ای، تعهدات بسته‌بندی شده و حق امتیاز توسط ناشران بازی‌های رومیزی تحت حسابداری تعهدی.

mike

revenue-recognitioncrowdfundingaccrual-accounting

استهلاک جزءبه‌جزء: الزامی تحت IFRS، اختیاری تحت GAAP — و زمان‌هایی که ارزش انجامش را دارد

استهلاک جزءبه‌جزء یک ساختمان یا ماشین‌آلات را به بخش‌هایی با عمر مفید جداگانه تقسیم می‌کند — این روش تحت استاندارد IFRS (IAS 16) برای اجزای قابل‌توجه الزامی و تحت GAAP آمریکا صرفاً مجاز است. در اینجا توضیح می‌دهیم که چگونه این روش از استهلاک ساختگی پس از تعویض سقف یا سیستم HVAC جلوگیری می‌کند و همچنین چگونه مطالعات تفکیک هزینه و انتخاب واگذاری جزئی دارایی، مزایای مشابهی را در بخش مالیات به دست می‌آورند.

mike

depreciationfixed-assetscost-segregation

معافیت ۱۵ میلیون دلاری مالیات بر ارث: آنچه OBBBA برای برنامه‌ریزی جانشینی کسب‌وکار به معنی است

قانون One Big Beautiful Bill Act به‌طور دائمی معافیت فدرال مالیات بر ارث و هدیه را از سال ۲۰۲۶ به ۱۵ میلیون دلار برای هر نفر (۳۰ میلیون دلار برای هر زوج) افزایش داد و غروب برنامه‌ریزی شده TCJA را که به حدود ۷ میلیون دلار بازمی‌گشت، حذف کرد. در اینجا تغییرات ایجاد شده، برنامه‌های قدیمی که اکنون منسوخ شده‌اند، و اقدامات جانشینی که صاحبان کسب‌وکار باید انجام دهند - از ثبت‌های قابلیت انتقال تا بررسی قراردادهای خرید-فروش و مواجهه با مالیات بر ارث ایالتی - آورده شده است.

mike

estate-planningsuccession-planningtax-planning
رایگان شروع کن→مستندات