#tax-planning
Tax Planning
Strategic tax planning to minimize liability and maximize savings
Behinderungs-Buy-out-Versicherung: Die Lücke im Gesellschaftervertrag, die die meisten Mitinhaber übersehen
Ein 35-Jähriger hat ein sechsmal höheres Risiko, behindert zu werden, als vor dem 65. Lebensjahr zu sterben – dennoch planen die meisten Gesellschafterverträge nur für den Todesfall. Wie eine Behinderungs-Buy-out-Versicherung (DBO) den Kauf des Anteils eines Mitgesellschafters finanziert – Karenzzeiten, Cross-Purchase vs. Anteilsrückkauf und warum Prämien nicht abzugsfähig sind, die Auszahlungen aber steuerfrei.
Das kostenlose Mittagessen ist offiziell vorbei: Was die 0%ige Mahlzeitenabsetzung von OBBBA für Ihr Unternehmen im Jahr 2026 bedeutet
Ab dem 1. Januar 2026 senkt der neue IRC §274(o) von OBBBA den Abzug des Arbeitgebers für betriebliche Kantinen, Bürosnacks und Mahlzeiten "im Interesse des Arbeitgebers" von 50% (oder 100%) auf null, während Kundenmahlzeiten, Reiseverpflegung und Mahlzeiten für Restaurantmitarbeiter ihre alte Behandlung behalten. Hier ist die Rechnung, was die Änderung kostet und wie kleine Unternehmen ihre Bücher umstrukturieren sollten.
Die neue bundesweite Stipendien-Steuergutschrift (ECCA): Was Kleinunternehmer vor 2027 wissen sollten
Der Educational Choice for Children Act schafft eine bundesweite Einkommensteuergutschrift von $1,700 für Barspenden an K-12-Stipendienvergabeorganisationen, beginnend mit dem Steuerjahr 2027 — allerdings nur in Bundesstaaten, die sich dafür entscheiden. So funktioniert die nicht erstattungsfähige, barmittelgebundene Steuergutschrift nach Section 25F, der fünfjährige Vortrag, die 90-%-Durchreichregel für Stipendienvergabeorganisationen und warum Inhaber von Pass-Through-Unternehmen die Teilnahme ihres Bundesstaats bis 2026 im Auge behalten sollten.
Die Verlustobergrenze für Glücksspiel im OBBBA bedeutet, dass Sie Steuern auf Geld schulden können, das Sie nie tatsächlich gewonnen haben
Ab dem Steuerjahr 2026 begrenzt der OBBBA den Abzug von Glücksspielverlusten auf 90% der Gewinne, was bedeutet, dass Spieler und glücksspielnahe Unternehmen in ausgeglichenen oder sogar verlustreichen Jahren Steuern zahlen können, was drei parteiübergreifende Gesetzentwürfe zur Aufhebung im Kongress ausgelöst hat.
Buchhaltung für Esports-Organisationen: Preisgelder, Sponsoring und die neue 1099-Schwelle
Esports-Organisationen müssen Preisgeld-Einnahmen von Spielerausschüttungen trennen, Sponsoring-Einnahmen gemäß ASC 606 erfassen, sobald Leistungsverpflichtungen erfüllt werden, und die im Jahr 2026 steigende Meldeschwelle für das Formular 1099-NEC/MISC von $600 auf $2,000 pro Zahlungsempfänger im Blick behalten.
Der Mega Backdoor Roth für Unternehmer: Wie ein Solo-401(k) jährlich $47,500 in steuerfreies Wachstum verschieben kann
Für 2026 begrenzt die IRS die Gesamtbeiträge zu einem 401(k) auf $72,000 gegenüber einer Arbeitnehmer-Aufschubgrenze von $24,500; Unternehmer können die nachsteuerliche Lücke zwischen beiden mithilfe der Mega-Backdoor-Roth-Strategie steuerfrei in ein Roth-Konto umwandeln.
Buchhaltung für Bootsvermietung: Boatsetter, GetMyBoat und die Trennung zwischen Schedule C und Schedule E
Boatsetter und GetMyBoat melden das Brutto-Transaktionsvolumen auf Formular 1099-K, nicht Ihre Netto-Auszahlung — erfassen Sie daher den vollen Charterpreis als Einnahme und die Plattformprovision als separate Ausgabe, und führen Sie getrennte Aufzeichnungen für Bareboat- und bemannte Buchungen, da die Hinzunahme eines Kapitäns die Einkünfte von Schedule E in die selbstständigensteuerpflichtige Schedule C verschiebt.
Maschinenkauf bei Auktionen: Anschaffungskosten, Nutzungssteuer und 100 % Sonderabschreibung
Eine bei einer Auktion erworbene CNC-Drehmaschine im Wert von $150,000, die vollständig unter der 100-prozentigen Sonderabschreibung abgeschrieben wird, kann bei einem effektiven Steuersatz von 25% im ersten Jahr Steuerersparnisse von rund $37,500 erzielen, aber nur, wenn Aufgeld, Verkaufs-/Nutzungssteuer und Transportkosten zuvor korrekt in die Anschaffungskosten einbezogen wurden.
Solar-Pachtverträge für Ackerland: Ein Leitfaden für Landbesitzer zu Pachtzinsen, Rückwirkungssteuern und Vertragsbedingungen
Solar-Bodenpachtverträge auf Ackerland zahlen landesweit $500 bis $1,200 pro Acre jährlich, sobald der Bau beginnt, aber Landbesitzer, die auf Rückbaubürgschaft, Erstattung der Rückwirkungssteuern und Preisgleitklausel verzichten, verlieren über eine Laufzeit von 20 bis 35 Jahren oft mehr, als sie gewinnen.
Keine Steuer auf Überstunden 2026: Was die neue W-2-Box-12-Code-TT-Vorgabe für Arbeitgeber bedeutet
Ab dem Steuerjahr 2026 müssen Arbeitgeber die qualifizierte Überstundenvergütung getrennt auf dem Formular W-2 unter Box 12, Code TT ausweisen — begünstigt ist jedoch nur die nach dem FLSA vorgeschriebene Zuschlagshälfte der Überstundenvergütung, gedeckelt auf $12.500 für Einzelveranlagte und $25.000 für gemeinsam veranlagte Ehepaare.
Einen KI-Lizenzscheck als Autor erhalten: Wie Sie mit Aufteilung und Steuern umgehen
Autoren, die KI-Lizenzschecks von Verlagen erhalten – einschließlich Auszahlungen aus Anthropics rund 1,5-Milliarden-Dollar-Vergleich mit Autoren – sollten prüfen, ob ihr Vertrag diese Rechte einräumt, sicherstellen, dass sie die von der Authors Guild empfohlene Aufteilung von 75–85 % erhalten, und die Einnahmen als Selbstständigeneinkommen in Schedule C angeben, nicht in Schedule E.
Steuern und Buchhaltung für Locum-Tenens-Ärzte: Der vollständige Leitfaden für 1099-Kliniker
Locum-Tenens- und Reise-Gesundheitsfachkräfte sind 1099-Auftragnehmer, die 15.3% Selbstständigensteuer schulden, einen gültigen IRS-Steuerwohnsitz nachweisen müssen, um Reisekosten abzusetzen, und oft in jedem Bundesstaat, in dem sie gearbeitet haben, eine Steuererklärung als Gebietsfremde einreichen müssen.