#401-k
401(k)
Learn about 401(k) plans including Solo 401(k), contribution limits, and employer matching
سقف سهمیه IRA در سال ۲۰۲۶ به ۷,۵۰۰ دلار میرسد: راهنمای فریلنسرها و صاحبان کسبوکارهای کوچک برای اولین افزایش بزرگ در سالهای اخیر
سقف سهمیه IRA برای سال ۲۰۲۶ به ۷,۵۰۰ دلار افزایش مییابد — اولین افزایش پایه از سال ۲۰۲۳ — به همراه سهمیه جبرانی جدید ۱,۱۰۰ دلاری برای افراد ۵۰ سال و بالاتر. بیاموزید چه کسانی واجد شرایط دریافت مبلغ کامل هستند، چگونه با Solo 401(k) و SEP ترکیب میشود، و فریلنسرها چگونه میتوانند از این فضای اضافی قبل از ۱۵ آوریل ۲۰۲۷ استفاده کنند.
مگا بکدور راث برای خوداشتغالی: چگونه یک Solo 401(k) در سال 2026 به 72000 دلار میرسد
یک Solo 401(k) با مشارکتهای اختیاری پس از کسر مالیات به صاحبان خوداشتغال اجازه میدهد تا در سال 2026 تا 72000 دلار یا با کمک هزینه تکمیلی سن 60 تا 63 تا 83250 دلار پناهگاه مالیاتی ایجاد کنند با تبدیل دلارهای پس از کسر مالیات به راث بدون محدودیت درآمد. در اینجا نحوه کار سه سطل مشارکت، یک مثال عملی با 150000 دلار درآمد خالص، و آنچه سند طرح شما باید اجازه دهد آورده شده است.
قاعده بیانیه مزایای کاغذی SECURE 2.0: معافیت موقت وزارت کار (DOL) چه معنایی برای اسپانسرهای طرحهای 401(k) دارد
قانون SECURE 2.0 طرحهای 401(k) و سایر طرحهای مشارکت معین را ملزم میکند که از سالهای طرح پس از 31 دسامبر 2025، دستکم یک بیانیه مزایای کاغذی در سال برای شرکتکنندگان ارسال کنند. با توجه به اینکه مهلت بیانیههای سهماهه اول 2026 حدود 15 مه بود و قانون اجرایی وزارت کار (DOL) هنوز در مرحله پیشنویس است، بولتن کمک میدانی شماره 2026-02 اجرای قانون را برای اسپانسرهایی که با حسن نیت رعایت میکنند به تعویق میاندازد — در ادامه آنچه کسبوکارهای کوچک همچنان باید انجام دهند آمده است.
دستور الزامی Roth Catch-Up فرا میرسد: قوانین 401(k) سال 2026 برای پردرآمدها و صاحبان کسبوکار
از اول ژانویه 2026، بخش 603 قانون SECURE 2.0 کارگران 50 سال و بالاتر با بیش از 150,000 دلار دستمزد FICA سال قبل از همان کارفرما را ملزم میکند که مشارکتهای catch-up 401(k) — 8,000 دلار استاندارد، 11,250 دلار برای سنین 60-63 — را به صورت Roth پس از کسر مالیات انجام دهند. طرحهای بدون گزینه Roth باید تا 31 دسامبر 2026 اصلاح شوند یا به طور کلی catch-up را مسدود کنند؛ مالکان S-Corp با W-2 مشمول هستند در حالی که شرکای K-1 مشمول نیستند.
قانون امانتداری DOL دوباره از بین رفت: این موضوع برای حساب 401(k) شما در سال 2026 چه معنایی دارد؟
قانون امنیت بازنشستگی مصوب 2024 وزارت کار آمریکا (DOL) رسماً در مارس 2026 لغو شد و وضعیت امانتداری برای مشاوره انتقال 401(k) به آزمون پنجبخشی سال 1975 بازگشت — در ادامه میخوانید که حامیان طرحها و پساندازکنندگان اکنون باید چه سوالاتی از مشاوران خود بپرسند.
محدودیت الحاقات سالانه بخش 415(c) برای سال 2026: توضیح سقف 72,000 دلاری
بخش 415(c) مجموع الحاقات سالانه به یک طرح مشارکت معین را در سال 2026 به 72,000 دلار محدود میکند — که شامل معوقات کارمند، تطبیقهای کارفرما و واریزهای پس از مالیات است. بررسی محاسبات مربوط به مگا بکدور راث، قوانین واریز جبرانی که خارج از این سقف قرار میگیرند و دستورالعمل اصلاحی EPCRS در صورت عبور از محدودیت.
مگا بکدور راث: چگونه پردرآمدها سالانه بیش از ۴۷,۵۰۰ دلار در حسابهای بازنشستگی معاف از مالیات ذخیره میکنند
در سال ۲۰۲۶، استراتژی مگا بکدور راث میتواند تا ۴۷,۵۰۰ دلار از پولهای پس از مالیات در ۴۰۱(کی) را فراتر از سقف ۲۴,۵۰۰ دلاری واریزهای اختیاری، به حساب راث منتقل کند. این راهنما نحوه عملکرد این استراتژی، سه ویژگی مورد نیاز طرح، تفاوت قانون تناسبی (pro-rata) در ۴۰۱(کی) با نسخه IRA و اشتباهاتی که به مرور ارزش آن را کاهش میدهند، بررسی میکند.
برنامههای بازنشستگی کسبوکارهای کوچک: مقایسه 401(k)، SEP IRA و SIMPLE IRA
سه طرح محبوب بازنشستگی برای کسبوکارهای کوچک شامل 401(k)، SEP IRA و SIMPLE IRA را همراه با سقف واریزی سال ۲۰۲۶، مزایا و معایب و چارچوبی برای تصمیمگیری جهت یافتن بهترین گزینه برای کسبوکار خود مقایسه کنید.