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Steuerplanung

Strategische Steuerplanung zur Minimierung von Steuerlast und Maximierung von Ersparnissen

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Der 23-%-QBI-Abzug verständlich erklärt: Was der Small Business Tax Cut Act für Ihr Pass-Through-Einkommen bedeuten könnte

Der H.R. 8415 würde den Abzug für qualifizierte Geschäftseinkünfte nach Section 199A von 20 % auf 23 % anheben – ein zusätzlicher Abzug von 3.000 $ bei 100.000 $ QBI, was je nach Steuersatz zwischen 660 und 960 $ Steuerersparnis entspricht. Hier erfahren Sie, wie der Abzug 2026 funktioniert, nachdem OBBBA ihn dauerhaft gemacht hat, welche W-2-Lohn- und SSTB-Grenzen weiterhin gelten und wie Sie Ihre Bücher führen, um den geltend gemachten Betrag zu belegen.

mike

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Warum Ihre SaaS in einem Staat Steuern auf Umsätze schulden kann, die Sie nirgendwo "getätigt" haben: Die Throwback- und Throwout-Falle

Eine Throwback-Regel kann den Umsatzfaktor des Heimatstaats bei gleichem Umsatz von 20 % auf 60 % erhöhen, indem unversteuerte 'Nowhere'-Umsätze wieder in den Zähler aufgenommen werden; Throwout, das stattdessen den Nenner verkleinert, bringt ihn auf 33 %. Etwa 20 Bundesstaaten plus D.C. wenden Throwback auf Sachgüter noch an, fünf haben ihre Regeln seit 2019 aufgehoben, und P.L. 86-272 schützt keine Ihrer SaaS-Einnahmen.

mike

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Die AMT-Klippe 2026: Niedrigere Phaseout-Schwellen, doppelte Rückforderung

Für 2026 setzt der OBBBA die AMT-Phaseout-Schwellen auf 500.000 $ (Single) und 1.000.000 $ (zusammen) zurück und verdoppelt die Rückforderung des Freibetrags von 25 auf 50 Cent pro Dollar, sodass dasselbe Einkommen, das 2025 keine AMT schuldete, im nächsten Jahr fünfstellig sein kann. Ein Leitfaden, wer betroffen ist, wie man seine Position einschätzt und fünf Planungsmaßnahmen vor Jahresende.

mike

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Trüffelplantagen-Buchhaltung: Aktivierung einer 5- bis 10-jährigen Vorproduktionszeit für eine Kultur, die das USDA noch nicht einmal klassifiziert

Ein praktischer Leitfaden für die Buchhaltung von Trüffelplantagen – warum eine 5- bis 10-jährige Vorproduktionszeit die Aktivierung nach Section 263A auslöst, wann die Kleinlandwirt-Option Ihnen erlaubt, stattdessen Aufwendungen abzuziehen, wie Sie Kosten nach Block verfolgen und wann ein Block produktiv wird und mit der 10-jährigen Abschreibung beginnt.

mike

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