#bonus-depreciation
Bonus Depreciation
First-year bonus depreciation rules, qualifying property, and tax savings under the One Big Beautiful Bill Act
Tierbestattungs-Buchhaltung: Preisstufen, Tierarzt-Provisionen und Retorten-Abschreibung
Tierkrematorien betreiben gleichzeitig drei Umsatzmodelle (gestufte Kremierungsdienste, Tierarzt-Provisionen und Warenverkauf), und die Retorte selbst wird als 7-Jahres-MACRS-Ausrüstung abgeschrieben, die für eine 100%ige Sonderabschreibung für nach dem 19. Januar 2025 in Betrieb genommene Güter in Frage kommt – nicht als 39-jährige Gebäudeverbesserung.
Massachusetts entkoppelt sich von OBBBA: Was die Änderungen bei F&E-Ausgaben, Section 179 und Sonderabschreibungen für Ihr Unternehmen bedeuten
Massachusetts hat vier bedeutende bundesstaatliche Steuererleichterungen des OBBBA abgelehnt – sofortige F&E-Ausgaben, 100% Sonderabschreibung auf qualifiziertes Produktionseigentum, die 2,5 Mio. USD Grenze für Section 179 und die EBITDA-basierte Zinsobergrenze – und setzt eine Frist zum 10. September 2026 für die Einreichung geänderter staatlicher Steuererklärungen für 2025 ohne Zinsbelastung.
Mobile Tierpflege- und Gassi-Buchhaltung: Transporter-Abschreibung, Kosten pro Termin und die von Haltern unterschätzte Treibstofflinie
Wie mobile Hundepfleger einen 35.000–80.000 $ teuren Gassi-Transporter buchen sollten – Aufteilung von Fahrgestell und Ausbau für Abschreibung und Section 179, Aufbau eines fünfkomponentigen Kostenmodells pro Termin sowie Budgetierung von Treibstoff und Wartung anhand der IRS-Kilometerpauschale 2026 von 76 Cent.
1031-Artgleicher Tausch: Wie Kleinunternehmer Kapitalerträge auf Immobilien aufschieben
Ein artgleicher Tausch nach § 1031 ermöglicht es, die Kapitalertragsteuer beim Verkauf von betrieblich oder zu Investitionszwecken genutzten Immobilien aufzuschieben – allerdings qualifiziert sich seit 2018 nur noch unbewegliches Vermögen, ein qualifizierter Vermittler muss den Verkaufserlös verwahren, und zwei strenge Fristen (45 Tage zur Identifikation, 180 Tage zum Abschluss) lassen keine Verlängerungen zu. Hier erfahren Sie, wie die Regeln, Boot-Fallen und die Bonusabschreibung 2025 tatsächlich zusammenspielen.
Sie haben die Solarfrist am 4. Juli verpasst. Was vom Unternehmenssteuerguthaben tatsächlich noch übrig ist
Unternehmen, die die Frist zum Baubeginn am 4. Juli 2026 verpasst haben, können immer noch die 30%-Steuergutschrift nach Section 48E für Solaranlagen beantragen – allerdings nur, wenn die Anlage bis zum 31. Dezember 2027 in Betrieb genommen wird, ohne Teilleistung danach. Behandelt werden die Ausnahme des vorherrschenden Lohnsatzes für Anlagen unter 1 MW, Boni für heimische Inhalte und Energiegemeinschaften, MACRS plus 100% Bonusabschreibung, der Verkauf der Gutschrift nach Section 6418 und das 10-jährige FEOC-Rückforderungsrisiko.
Die Steuerlücke bei Kurzzeitvermietungen im Jahr 2026: Cost Segregation, 100% Bonus-Abschreibung und die 7-Tage-Regel
Wie die Steuerlücke bei Kurzzeitvermietungen es W-2-Verdienern ermöglicht, Mietverluste gegen ihr Gehalt aufzurechnen – ein durchschnittlicher Gastaufenthalt von 7 Tagen oder weniger plus einer von sieben Tests zur wesentlichen Beteiligung hebt die Immobilie aus den passiven Verlustregeln, und eine Cost-Segregation-Studie in Kombination mit der dauerhaften 100%igen Bonus-Abschreibung des OBBBA kann 20–30 % des Kaufpreises in Abzüge des ersten Jahres umwandeln.
Idaho HB 559: Warum die 100%ige Sonderabschreibung auf deiner Steuererklärung des Bundesstaats nicht gilt
Idahos HB 559, unterzeichnet am 10. Februar 2026, übernimmt die vom OBBBA erweiterte Section 179-Obergrenze von $2.5 million, koppelt sich aber von der 100%igen Sonderabschreibung nach Section 168(k), der neuen Section 168(n)-Sofortabschreibung für qualifiziertes Produktionsvermögen und der Übergangsregelung für F&E ab — eine Abweichung, die Idahos Unternehmen 2026 voraussichtlich rund $151 million kosten wird. Hier erfährst du, wen es trifft und wie die Form DBDA-Hinzurechnung funktioniert.
Abschreibungsrückforderung erklärt: Die Steuerrechnung, die beim Verkauf abgeschriebener Ausrüstung oder Immobilien wartet
Die Abschreibungsrückforderung besteuert die bereits in Anspruch genommenen Abzüge, wenn Sie einen betrieblichen Vermögenswert mit Gewinn verkaufen – Section 1245-Ausrüstungsgewinne werden als ordentliches Einkommen mit Sätzen von bis zu 37 % zurückgefordert, während die Abschreibung von Section 1250-Immobilien auf 25 % begrenzt ist. Da die 100%ige Bonusabschreibung wiederhergestellt wurde und die Section 179-Grenze für 2026 bei 2.560.000 $ liegt, hat ein vollständig abgeschriebener Vermögenswert von Anfang an einen Buchwert von 0 $, sodass nahezu der gesamte Verkaufspreis steuerpflichtig wird. Hier wird erklärt, wie die Regeln aufgeteilt sind, ein Berechnungsbeispiel und fünf Strategien, mit denen Eigentümer die Rechnung in den Griff bekommen.
Buchhaltung für Floating-Center: Section 179, Mitgliedsbeiträge mit passiven Rechnungsabgrenzungsposten und echte Kosten pro Floating-Einheit
Die Eröffnung eines Floating-Centers kostet zwischen 250.000 und 750.000 US-Dollar. Seine Buchhaltung muss mit drei Besonderheiten umgehen, die die meisten kleinen Unternehmen nie betreffen: Section 179 und 100% Bonusabschreibung auf tanklastige Ausbauten, als passive Rechnungsabgrenzungsposten nach ASC 606 verbuchte Mitgliedsbeiträge sowie Kosten pro Float (Salz, Nebenkosten, Wäsche), die die sichtbare 80%-Marge schmälern.
Buchhaltung für RV-Vermietung: Warum der IRS Ihr Wohnmobil wie ein Ferienhaus besteuern kann
Section 280A kann ein vermietetes Wohnmobil als Wohneinheit einstufen und die Abzüge begrenzen, sobald die private Nutzung 14 Tage oder 10 % der Vermietungstage übersteigt. Wie Peer-to-Peer-RV-Vermieter ein Nutzungstage-Protokoll führen, zwischen 5-, 7- und 27,5-jähriger Abschreibung wählen, 100 % Bonusabschreibung oder Section 179 anwenden und Plattformprovisionen brutto statt netto verbuchen sollten.
Wie werden Lizenzgebühren für Stockfotos und -videos besteuert? Ein Leitfaden für Mitwirkende
Lizenzgebühren für Stockfotos und -videos von Plattformen wie Adobe Stock und Shutterstock sind fast immer Einkünfte aus Anlage C, die der 15,3%igen Selbstständigensteuer unterliegen – nicht passive Lizenzgebühren. Dieser Leitfaden behandelt den Hobby-vs-Geschäft-Test, die Abstimmung von 1099-Formularen mehrerer Plattformen, den Abzug von Ausrüstung über Section 179 (Limit 2.560.000 $) oder 100% Bonusabschreibung sowie den Zeitpunkt, zu dem vierteljährliche Vorauszahlungen fällig werden.
Buchhaltung für Maschinen- und Fuhrparkvermietung: MACRS-Abschreibung und Section 179
Vermietbetriebe sollten Anschaffungen als abschreibungsfähige Vermögenswerte mit individueller Geräte-ID erfassen, MACRS als Standard-Abschreibungsplan anwenden, Section 179 (bis zu $2,560,000 im Jahr 2026) plus 100 % Sonderabschreibung nutzen, um Abzüge vorzuziehen, und die zeitliche sowie finanzielle Auslastung je Gerät verfolgen, um zu wissen, welche Einheiten ihre Kosten tatsächlich wieder einspielen.