SEP vs. SIMPLE vs. 적격 플랜: 직원이 있을 때 퇴직 플랜을 선택하는 방법
IRS 간행물 560은 고용주의 선택을 SEP vs. SIMPLE vs. 적격 플랜으로 정리합니다 — 획일성, 의무 기여금, 관리 비용을 비교해 보세요.
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세금 계획
세금 부담 최소화와 절세 극대화를 위한 전략적 세무 계획
401(k)에서 대출받기: 대출 한도, 5년 상환 규칙, 그리고 퇴사 시 발생하는 일
401(k) 대출은 확정 기여 잔액의 50% 또는 $50,000 중 작은 금액으로 제한됩니다. 그리고 퇴사하면 미상환 잔액이 과세 소득에 10% 벌금까지 더해질 수 있습니다.
크리스마스 트리 농장 세금: 섹션 631(a) 선택이 입목가치를 자본 이득으로 전환하는 방법
섹션 631(a)는 크리스마스 트리 농장이 1월 1일 입목가치를 자본 이득으로 과세할 수 있게 해줍니다 — 더 낮은 세율과 자영업세 면제.
첫 브랜드 딜부터 S-Corp까지: 2026년 콘텐츠 크리에이터를 위한 세금 플레이북
크리에이터는 순이익 400달러부터 15.3%의 자영업세를 부담하고 분기별 예정세도 내야 합니다 — 그리고 약 6만 달러 이상의 이익이 되면 S-corp 선택으로 다섯 자릿수의 절세가 가능합니다.
Schedule J의 농장 소득 평균화: 농부와 어부가 좋은 해와 나쁜 해에 걸쳐 세금을 완화하는 방법
Schedule J는 농부와 어부가 풍작 연도의 소득을 이전 3년의 더 낮은 세율 구간에 분산할 수 있게 해줍니다 — 한 연구에서 평균 절감액은 4,400달러를 넘었습니다.
적격 생존 배우자: 미망인과 홀아비가 2년 더 부부 공동 세율을 유지하는 방법
IRS 적격 생존 배우자 지위는 배우자 사망 후 2년 동안 부부 공동 세율 구간과 $32,200 표준공제를 유지하게 해줍니다.
환급, 이월, 분할? 올해 IRS 과납액을 내년 추정세로 전환하는 방법
IRS 과납액을 내년 추정세로 이월하는 것은 취소할 수 없습니다. 환급받기, 이월하기, 또는 양식 8888로 분할하기 — 신중하게 선택하세요.
주에서도 자녀 양육비를 지급할 수 있습니다: 2026년 주 자녀 세액 공제
연방 자녀 세액 공제는 2026년에 자녀 1인당 $2,200이며, 17개 주와 워싱턴 D.C.가 자체 공제를 추가로 적용합니다 — 콜로라도는 최대 $3,200, 미네소타는 자녀 1인당 $1,750입니다.
0% 구간에서의 세금-이익 수확: 저소득 연도를 맞은 사업주가 12월 31일 전에 세금 없이 매도하고 재매수하여 취득원가를 리셋하는 방법
저소득 연도에는 장기 이익이 부부 공동 신고 기준 $98,900까지 연방 세율 0%로 과세됩니다 — 12월 31일 전에 매도하고 즉시 재매수하여 취득원가를 리셋하세요.
2026년 캐나다 중소기업 공제: 9% 세율 자격을 얻는 방법
캐나다 중소기업 공제는 CCPC의 첫 50만 달러 활성 사업 소득에 연방 세율 9%를 적용합니다 — 지배력, 소득, 그라인드 테스트를 통과한 경우에 한해서요.
군 배우자 세금 거주지 완화: 모든 근무지 주에서 소득세를 내지 않는 방법
연방법은 군 배우자가 모든 근무지 주 대신 선택한 한 주에서만 소득세를 내도록 허용합니다 — 원천징수 서류를 제출했다면 말이죠.
바이슨 목장 부기: 번식 무리 vs. 시장 재고, 단위 가축 가격, 그리고 브루셀라증 검사
사육된 바이슨 번식용 가축은 IRS 기준가액이 0이지만 도태 시 섹션 1231 처리를 받을 수 있습니다. 구입한 동물은 5년에 걸쳐 감가상각됩니다.