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Multi-state tax compliance, nexus rules, and withholding requirements for businesses operating across state lines
미국의 모든 고용주는 유급 근무 첫날부터 20일 이내에 각 신규 채용자와 자격을 갖춘 재고용자를 주 신규 채용 명부에 신고해야 하며, 전자 신고자는 12일에서 16일 간격으로 일괄 신고할 수 있습니다. 이 가이드는 필수 6개 데이터 항목, 다중주 고용주가 단일 명부에 신고할 수 있게 해주는 단일주 지정, 캘리포니아와 뉴욕의 독립계약자 신고 규정, 그리고 미신고 직원 1인당 최대 25달러, 공모 시 500달러로 상향되는 연방 과태료 상한선을 다룹니다.
자산 매입이 판매자의 미지급 주정부 세금을 자동으로 남겨두지 않습니다. 주의 대량 매각 법령은 지불 또는 소유권 이전 전에 통지를 하지 않으면 매수인을 책임지게 합니다 — 뉴욕은 등기 우편으로 10일 전에 AU-196.10 양식을 요구하고, 캘리포니아는 에스크로만으로는 부족하고 CDTFA 면제 증명서를 요구하며, 일리노이와 펜실베니아는 소득세까지 승계 책임을 확장합니다. 다음은 면제 규칙, 함께 따라오는 비세금 책임, 그리고 마감 전에 실행해야 할 7단계 체크리스트입니다.
배송비 과세 여부는 도착 주, 상품의 과세 대상 여부, 배송비 청구 주체, 고객이 해당 비용을 피할 수 있었는지에 따라 달라집니다. 이 가이드는 답을 결정하는 다섯 가지 질문, 뉴욕, 텍사스, 캘리포니아, 플로리다, 일리노이, 노스캐롤라이나의 주요 주별 규칙 패턴, 과세 및 면세 상품 혼합 주문에 대한 배송비 배분 방법, 그리고 방어 가능한 배송비 과세 기록을 위한 월간 체크리스트를 다룹니다.
2026년 여름, 17개 주에서 백투스쿨 판매세 면세 기간이 시행됩니다. 플로리다의 32일부터 아이오와의 금요일-토요일 주말까지, 각 주마다 자체 가격 상한이 있습니다.
2024년 노동부 규정이 무효화되고 폐지된 후, 2026년에도 백색 칼라 면제에 대한 연방 FLSA 급여 기준선은 여전히 주당 $684(연간 $35,568)이지만, 6개 주는 더 높은 기준을 설정했습니다 - 워싱턴 $1,541.70/주, 캘리포니아 $1,352.00, 뉴욕 시내 $1,275.00 및 기타 지역 $1,199.10, 콜로라도 $1,057.69, 알래스카 $938.40, 메인 $871.16. 적용되는 기준선은 업무가 수행되는 주의 기준선이며, 분류 실패 시 2년 치(고의적일 경우 3년) 미지급 초과근무 수당과 회수 금액을 두 배로 늘리는 액체 손해 배상이 노출됩니다.
의회는 2025년 7월 연방 1099-K 기준을 20,000달러 및 200건으로 복원했지만, 9개 주는 여전히 600달러 기준으로 서류를 요구하고 4개 주는 1,000~2,500달러 사이의 기준을 적용합니다. 따라서 650달러짜리 Etsy 판매는 매사추세츠에서는 1099-K를 발생시키지만 텍사스에서는 발생하지 않습니다. 주별 기준 등급과 총액 기준 서식을 실제 과세 이익으로 조정하는 방법을 포함합니다.
2026년 7월 1일 현재 20개 이상의 주(州) 및 지방 관할권에서 최저임금을 인상했습니다 — 알래스카는 14.00달러로, 오리건과 D.C.는 연간 일정에 따라, 그리고 캘리포니아, 일리노이, 메릴랜드, 미네소타, 오리건 전역의 17개 시(市) 및 카운티 인상 — 총 36만 명 이상의 근로자 임금을 연간 약 2억 2,100만 달러 인상합니다. 고용주가 근로가 수행된 장소에서 가장 높은 요율을 지불해야 하는 경우에 대한 7단계 체크리스트로, 분할 급여 기간을 지급일이 아닌 근무일 기준으로 나누는 방법을 포함합니다.
Throwback 규칙은 과세되지 않은 '어디에도 없는(nowhere)' 매출을 분자에 다시 더해 동일한 매출에 대해 주 내 매출 비율을 20%에서 60%로 끌어올릴 수 있습니다. throwout은 분모를 줄이는 대신 33%까지 올립니다. 약 20개 주와 D.C.는 여전히 유형 자산 매출을 throwback하며, 2019년 이후 5개 주가 해당 규칙을 폐지했고, P.L. 86-272는 귀하의 SaaS 매출을 전혀 보호하지 않습니다.
매사추세츠주는 OBBBA의 4대 연방 세제 혜택 — R&D 비용 즉시 공제, 적격 생산 자산에 대한 100% 보너스 감가상각, 250만 달러 섹션 179 한도, EBITDA 기반 이자 공제 한도 — 을 거부했으며, 이자 없이 2025년 수정 신고서를 제출할 수 있는 마감일을 2026년 9월 10일로 설정했다.
Gusto가 규정 준수 자동화 플랫폼 Mosey를 인수한 것은 다주 등록이 급여 제공업체의 기능이 되고 있음을 의미합니다. 직원 50명 미만의 소기업은 규제 준수에 직원 1인당 연간 약 14,700달러를 지출하며, 새로운 주에서 첫 직원을 채용하면 외국 법인 자격 취득, 원천징수 및 SUTA 계좌, 산재 보상, 신규 채용 신고 등 각각 자체 기관, 마감일 및 벌금이 있는 절차가 필요합니다.
2026년 1월 1일부터 일리노이가 경제적 넥서스 기준에서 200건 거래 기준을 폐지하고, 원격 판매자에게 단일 기준인 최근 12개월 매출 $100,000만 남겼습니다. 누가 넥서스를 얻거나 잃는지, 2026년 8월~10월 사면 프로그램의 작동 방식, 그리고 주별 판매 질문에 즉시 답할 수 있도록 장부를 구성하는 방법을 알아보세요.
2026년 기준, 약 20개 주와 워싱턴 D.C.가 구인 공고에 급여 범위 공개를 요구하며, 이 법률은 고용주 소재지가 아닌 원격 근무 수행 가능 지역을 기준으로 적용됩니다. 직원 수 기준은 1명에서 50명 이상까지 다양하며, 벌금은 일리노이주 위반 시 250달러에서 매사추세츠주 25,000달러까지입니다. 다음은 소기업이 공개해야 할 사항, "미국 전역 원격" 구인 공고 처리 방법, 그리고 6단계 규정 준수 체크리스트입니다.
