#tax-planning
Tax Planning
Strategic tax planning to minimize liability and maximize savings
1031 Gelijke-Soortruil: Hoe Kleine Ondernemers Vermogenswinstbelasting op Onroerend Goed Uitstellen
Een Sectie 1031 gelijke-soortruil stelt u in staat vermogenswinstbelasting uit te stellen bij de verkoop van bedrijfs- of beleggingsonroerend goed — maar sinds 2018 komt alleen onroerende zaken in aanmerking, een gekwalificeerde tussenpersoon moet de opbrengst vasthouden, en twee strikte deadlines (45 dagen om te identificeren, 180 dagen om te sluiten) staan geen uitstel toe. Hier is hoe de regels, boot-valkuilen en bonusafschrijving 2025 daadwerkelijk samenspelen.
Zijn betalingen aan zorgsharing-ministeries fiscaal aftrekbaar? Wat H.R. 2062 zou veranderen
Betalingen aan zorgsharing-ministeries zijn onder de huidige IRS-regels niet aftrekbaar, maar H.R. 2062 en een aanhangende IRS HRA-regelgeving zouden dat kunnen veranderen voor belastingjaren na 31 december 2025. Wat de Tax Parity Act voorstelt, de fiscale rekensom voor zelfstandige leden, en hoe u uw administratie paraat houdt.
De Mega Backdoor Roth voor Zelfstandigen: Hoe een Solo 401(k) in 2026 €72.000 bereikt
Een Solo 401(k) met vrijwillige na-belasting bijdragen stelt zelfstandige eigenaren in staat om tot $72.000 in 2026 te beschermen — of $83.250 met de inhaalbijdrage voor 60-63-jarigen — door na-belasting dollars om te zetten naar Roth zonder inkomenslimieten. Hier is hoe de drie bijdrage-emmers werken, een uitgewerkt voorbeeld bij $150.000 aan netto-inkomsten, en wat uw plan document moet toestaan.
Missouri schaft zijn vermogenswinstbelasting af: Wat dit betekent voor ondernemers die verkopen
Missouri's HB 594, ondertekend op 10 juli 2025, maakte het de eerste staat die individuen volledig vrijstelt van vermogenswinstbelasting — een 100% aftrek voor aandelen, onroerend goed, crypto en verkopen van doorstroombedrijven, waarbij C-bedrijven wachten op een trigger van 4,5% tarief. Hier lees je wie in aanmerking komt, wat is uitgesloten en hoe dit de timing van een exit verandert voor ondernemers.
Je hebt de zonnedeadline van 4 juli gemist. Dit is wat er nog over is van de zakelijke belastingkorting
Bedrijven die de deadline van 4 juli 2026 voor de start van de bouw hebben gemist, kunnen nog steeds de 30% Section 48E zonne-energiekorting claimen, maar alleen als het systeem vóór 31 december 2027 in gebruik wordt genomen, zonder gedeeltelijke korting erna. Behandelt de vrijstelling van minimumloonvereisten voor installaties onder 1 MW, toeslagen voor binnenlandse inhoud en energiegemeenschappen, MACRS plus 100% bonusafschrijving, verkoop van de korting onder Section 6418, en het 10-jarige FEOC-terugvorderingsrisico.
Het MKB-Winstvrijstelling en de Fiscale Voordelen voor Kortetermijnverhuur in 2026: Kostenallocatie, 100% Willekeurige Afschrijving en de 7-Dagen Regel
Hoe de kortetermijnverhuur loophole W-2-verdieners in staat stelt om verhuurverliezen af te trekken van hun salaris — een gemiddeld verblijf van 7 dagen of minder plus één van de zeven materiële participatietesten verplaatst het pand uit de passieve-verliesregels, en een kostenallocatieonderzoek gecombineerd met de permanente 100% willekeurige afschrijving van de OBBBA kan 20–30% van de aankoopprijs omzetten in aftrekposten in het eerste jaar.
Split-Dollar-levensverzekering uitgelegd: Hoe ondernemers en sleutelfunctionarissen de kosten van een polis delen
Een split-dollar-levensverzekering is een overeenkomst – geen polissoort – waarbij een werkgever en een sleutelfunctionaris de premies, de contante waarde en het overlijdensrisicokapitaal van één permanente polis verdelen. Deze gids vergelijkt de twee structuren (collateral assignment vs. endorsement), legt uit hoe de Belastingdienst (IRS) deze belast onder de voordeelregeling (economic benefit regime) en de leningregeling (loan regime), waarom premies nooit aftrekbaar zijn, en hoe u de regeling vanaf dag één correct boekt.
Belastingtarief voor kleine bedrijven in Egypte net gedaald tot 0,4%. Zo werkt de nieuwe wet echt.
De Egyptische Wet nr. 6 van 2025 stelt MKB'ers met een jaaromzet tot EGP 20 miljoen in staat 0,4%–1,5% belasting over de omzet te betalen in plaats van 22,5% over de winst, met vrijstellingen van zegelrecht en dividendbelasting, maar een vijfjarige vastzetperiode — terwijl Resolutie 281 van 2025 de verplichte e-factureringsdrempel halveert tot EGP 250.000.
Belastingen voor Freelance Ghostwriters: Schedule C, Zelfstandigenbelasting en Waarom de NDA Er Niet Toe Doet
Een NDA heeft nul effect op hoe ghostwriting-inkomen wordt belast — het is gewoon gewoon Schedule C zelfstandigeninkomen. Deze gids behandelt de 15,3% zelfstandigenbelasting, aftrekbare kosten voor schrijvers, vervaldata voor kwartaal geschatte betalingen in 2026 en hoe voorschotten en royalty's worden belast wanneer ze worden ontvangen.
Boekhouding voor Onafhankelijke Taxateurs: Inzicht in AMC-Kostensplitsingen, USPAP-Engagementbrieven en E&O-Kosten
AMCs houden doorgaans 30–50% van de door de lener betaalde taxatiekosten in — in gedocumenteerde gevallen ontving een taxateur $205 van een $834 kost. Deze gids laat onafhankelijke taxateurs zien hoe ze AMC-uitbetalingen kunnen reconciliëren met engagementbrieven, een rekeningschema kunnen structureren rond E&O-verzekering en kilometervergoeding, vergoedingen kunnen toerekenen bij rapportlevering om onderbetaling op te sporen, en kwartaalbelasting kunnen schatten op basis van netto- in plaats van bruto 1099-inkomen.
LLC vs. S-Corp vs. C-Corp: Hoe kies je (en verander je later) je bedrijfsstructuur
Een LLC betaalt 15,3% zelfstandigenbelasting over alle winst; een S-Corp-verkiezing (Formulier 2553) splitst het inkomen in salaris en uitkeringen, wat doorgaans $7.000+ bespaart zodra de nettowinst boven de $40.000–$60.000 uitkomt. Hier is hoe alle drie structuren zich verhouden — en hoe je later kunt wisselen.
De belastingdeadline voor de St. Louis-tornado is verstreken — dit moeten ondernemers nog weten
De IRS heeft de meeste federale belastingdeadlines voor de St. Louis-tornado van 16 mei 2025 (FEMA DR-4877) uitgesteld tot 3 november 2025 — maar de Section 165(i)-verkiezing om rampschade af te trekken op een aangifte van 2024 blijft open tot 15 oktober 2026, en boetevrije pensioenopnames en SBA-leningen tot $ 2 miljoen blijven beschikbaar voor getroffen bedrijven.