#tax-planning
Tax Planning
Strategic tax planning to minimize liability and maximize savings
Мега-бекдор Рот для самозайнятих: як Solo 401(k) досягає $72 000 у 2026 році
Solo 401(k) з добровільними внесками після сплати податків дозволяє самозайнятим власникам захистити до $72 000 у 2026 році — або $83 250 з додатковим внеском для віку 60-63 років — шляхом конвертації доларів після оподаткування в Рот без обмежень за доходом. Ось як працюють три кошики внесків, приклад розрахунку з $150 000 чистого заробітку та що має дозволяти ваш документ плану.
Міссурі щойно скасував податок на приріст капіталу: що це означає для власників бізнесу, які продають
HB 594 у Міссурі, підписаний 10 липня 2025 року, зробив його першим штатом, який повністю звільнив фізичних осіб від державного податку на приріст капіталу — 100% вирахування, що охоплює акції, нерухомість, криптовалюту та продаж транзитного бізнесу, при цьому корпорації С очікують на активацію ставки 4,5%. Ось хто має право, що виключено і як це змінює час виходу з бізнесу для власників.
Ви пропустили дедлайн 4 липня за сонячними проєктами. Ось що реально залишилося від бізнес-податкового кредиту
Підприємства, які пропустили дедлайн початку будівництва 4 липня 2026 року, все ще можуть претендувати на 30% сонячний кредит за розділом 48E — але лише за умови, що система буде введена в експлуатацію до 31 грудня 2027 року, без часткового кредиту після цього. Охоплює звільнення від вимоги щодо переважної заробітної плати для об'єктів потужністю менше 1 МВт, надбавки за вітчизняний вміст та енергетичні спільноти, MACRS з 100% бонусною амортизацією, продаж кредиту згідно з розділом 6418 та 10-річний ризик повернення кредиту через FEOC.
Податкова лазівка для короткострокової оренди в 2026 році: сегрегація витрат, 100% бонусна амортизація та правило 7 днів
Як лазівка для короткострокової оренди дозволяє особам із доходом за Формою W-2 вираховувати збитки від оренди із зарплати — середня тривалість перебування гостя 7 днів або менше плюс один із семи тестів матеріальної участі виводять нерухомість з-під правил пасивних збитків, а дослідження сегрегації витрат у поєднанні з постійною 100% бонусною амортизацією за OBBBA може перетворити 20–30% ціни придбання на відрахування першого року.
Роздільне страхування життя (Split-Dollar Life Insurance): Пояснення, як власники бізнесу та ключові працівники ділять витрати на поліс
Роздільне страхування життя — це угода, а не тип полісу, за якою роботодавець і ключовий працівник ділять між собою премії, грошову вартість та виплату в разі смерті за одним постійним полісом. Цей посібник порівнює дві структури (collateral assignment vs. endorsement), пояснює, як IRS оподатковує кожну з них згідно з режимами економічної вигоди та позики, чому премії ніколи не підлягають вирахуванню, і як правильно вести бухгалтерський облік такої угоди з першого дня.
Ставка податку для малого бізнесу в Єгипті щойно впала до 0,4%. Ось як насправді працює новий закон.
Закон Єгипту №6 від 2025 року дозволяє МСП з річним оборотом до 20 мільйонів єгипетських фунтів сплачувати податок у розмірі 0,4%–1,5% від доходу замість 22,5% від прибутку, зі звільненням від гербового збору та податку на дивіденди, але з п'ятирічною прив'язкою — тоді як Постанова №281 від 2025 року вдвічі знижує обов'язковий поріг електронного виставлення рахунків до 250 000 єгипетських фунтів.
Податки для літературного негра: Додаток C, податок на самозайнятість і чому NDA не має значення
NDA жодним чином не впливає на оподаткування доходу літературного негра — це звичайний дохід від самозайнятості за Додатком C. Цей посібник охоплює податок на самозайнятість у розмірі 15,3%, витрати, які можна відрахувати для письменників, терміни щоквартальних авансових платежів у 2026 році, а також те, як оподатковуються аванси та роялті під час отримання.
Бухгалтерія незалежного оцінювача нерухомості: Розуміння комісійних AMC, листів-доручень USPAP та витрат на E&O
AMC зазвичай залишають собі 30–50% комісії, сплаченої позичальником за оцінку — в задокументованих випадках оцінювач отримував 205 доларів з комісії у 834 долари. Цей посібник показує незалежним оцінювачам, як звіряти виплати AMC з листами-дорученнями, структурувати план рахунків навколо страхування E&O та пробігу, нараховувати комісії при доставці звіту, щоб виявити недоплату, та оцінювати щоквартальні податки з чистого, а не валового доходу за формою 1099.
ТОВ проти S-Corp проти C-Corp: Як обрати (і згодом змінити) структуру вашого бізнесу
ТОВ сплачує 15,3% податку на самозайнятість з усього прибутку; вибір статусу S-Corp (форма 2553) розділяє дохід на зарплату та розподіл, що зазвичай дозволяє заощадити понад $7000, коли чистий прибуток перевищує $40 000–$60 000. Ось як порівнюються всі три структури — і як змінити їх пізніше.
Дедлайн сплати податків після торнадо в Сент-Луїсі минув — що власникам бізнесу все ще потрібно знати
IRS перенесло більшість федеральних податкових дедлайнів для торнадо в Сент-Луїсі 16 травня 2025 року (FEMA DR-4877) на 3 листопада 2025 року — але вибір згідно з розділом 165(i) для відрахування збитків від стихійного лиха в декларації за 2024 рік залишається відкритим до 15 жовтня 2026 року, а зняття коштів із пенсійних рахунків без штрафів та позики SBA на суму до 2 мільйонів доларів залишаються доступними для постраждалих підприємств.
Податок на привілеї бізнесу Гуаму знижується до 4% з 1 жовтня 2026 року: що означає скасування для вашої звітності
Податок на привілеї бізнесу Гуаму повертається до 4% з 1 жовтня 2026 року, завершуючи «тимчасову» ставку в 5%, яка діяла вісім років після підвищення 2018 року. Скасування пройшло з рахунком 8–7, коштує території, за оцінками, 38–80 мільйонів доларів на рік і не впливає на 3-відсоткову категорію для малого бізнесу – ось як планувати щомісячні подання BPT під час двоетапного переходу.
Податковий кредит SECURE 2.0 для стартапів 401(k): Як отримати до $15 000 за запуск пенсійного плану
SECURE 2.0 надає малим роботодавцям три федеральні податкові кредити, які можна поєднувати, для запуску пенсійного плану — до $5 000 на рік протягом трьох років на стартові витрати, до $1 000 на кожного працівника, який має право на кредит за внески, та фіксовані $500 на рік за автоматичне зарахування — всі вони подаються за формою IRS 8881. Ось хто має право, як працює п'ятирічне поступове зниження та як ці кредити порівнюються з державними мандатами на авто-IRA у 2026 році.