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Self-employment tax rules, calculations, and strategies for business owners
한 국가에서 183일 미만을 체류한다고 해서 어디에서도 비거주자가 되는 것은 아닙니다. 미국 노마드는 여전히 전 세계 소득에 대해 세금을 내야 하며, 2026년 해외 근로소득 배제 한도는 $132,900이고 자영업 세금의 15.3%를 절대 포함하지 않으며, 세무 홈 테스트는 영구 여행자를 자격에서 제외하며, FBAR은 모든 해외 계좌를 합산하여 $10,000를 초과하면 신고해야 합니다.
HackerOne과 Bugcrowd의 버그 바운티 지급액은 첫 1달러부터 일반 소득으로 간주되며, 2026년에는 플랫폼이 연구자당 2,000달러 이상일 때만 1099 양식을 발급합니다. 그러나 양식이 있든 없든 소득은 과세 대상입니다. W-9 설정, 도구 비용 공제 여부를 결정하는 취미 대 사업 판정, 자영업 세금, 분기별 예상 세금을 다룹니다.
자본 건설 기금(CCF)은 상업 어민이 IRC Section 7518에 따라 소득세 전에 어업 소득을 예치하고, 이를 미국 선박 건조 또는 재건에 세금 없이 사용할 수 있게 해줍니다 — 대신 감가상각 기준가액이 줄어듭니다. 이 가이드는 2순톤 자격 기준, 세 개의 내부 계정, 최고 한계세율과 이자가 부과되는 적격 인출과 비적격 인출의 차이, 25년 기한, 그리고 매년 제출해야 하는 NOAA Form 34-82에 대해 다룹니다.
AI 데이터 라벨링 및 RLHF 긱 수입은 원천징수 없이 지급되므로, 주석자들은 모든 지급액에 15.3퍼센트의 자영업 세금과 소득세를 납부해야 하며 2026년 마감일까지 분기별 예상 세금을 납부해야 합니다. 이 가이드는 1099-NEC 및 1099-K 기준, 90/100/110퍼센트 세이프 하버 규칙, 대부분의 주석자들이 놓치는 스케줄 C 공제, 그리고 다중 플랫폼 지급을 위한 월 20분 부기 시스템을 다룹니다.
소규모 재배자들이 "어떤 작물이 돈을 벌었나?"라는 질문에 답할 수 있는 장부를 유지하는 방법 — Schedule F 비용 항목, 현금 기준 회계가 마켓 가든에 적합한 이유, 3월 1일/1월 15일 농민 예상세금 규칙, 사회보장 크레딧을 위한 농업 선택 방법, 그리고 침대 피트와 노동 시간에 따른 기업별 비용 배분.
2027년 4월 1일부터 뉴질랜드는 비거주 계약자 세금 면제 한도를 12개월 기준 $15,000에서 $75,000로 상향하고, 총액 기준이 아닌 지급자별로 테스트합니다. 현재 15% 원천징수가 어떻게 작동하는지, 미국-뉴질랜드 조약이 어떻게 원천에서 이를 차단하는지, 그리고 총화협정이 없는 상황에서 왜 15.3% 자영업세가 여전히 적용되는지 알아보세요.
스포츠 심판은 경기 수수료를 Schedule C에 보고하고, 순소득이 400달러를 넘으면 자영업세를 내며, 2026년부터는 새로 적용되는 2,000달러 기준을 넘을 때만 1099-NEC를 받습니다. 2026년 마일리지 기록은 6월 30일을 기준으로 72.5센트와 76센트로 나누어 적용됩니다.
현금 임대는 스케줄 E에 기록되어 자영업 세금이 부과되지 않지만, 투입 비용의 절반을 부담하고 임차인에게 조언하는 곡물 분배 임대주는 재료 참여 테스트에 걸려 스케줄 F에서 15.3%를 납부해야 할 수 있습니다. 각 임대차 계약이 수확량, 가격, 투입 비용 위험을 어떻게 분담하는지, 160에이커 실제 사례와 임대주와 임차인 모두에게 필요한 정산 기록을 다룹니다.
벼룩시장 및 중고 판매자는 순이익이 $400를 넘으면 Schedule C 소득세와 15.3%의 자영업세를 납부해야 하며, 대부분의 주에서는 정기적인 부스 판매를 위해 판매자 허가증 또는 임시 판매자 면허가 필요합니다. 이 가이드는 Section 183 취미-사업 판정 기준, 감사에 견디는 품목별 원가 기준 기록, 주별 판매세 허가증 패치워크, 그리고 2026년부터 적용되는 Form 1099-K($20,000 및 200건 거래) 및 Form 1099-NEC($2,000) 기준에 대해 다룹니다.
몇 대의 중고차를 팔아야 주정부가 무면허 딜러로 간주하는지(일리노이 4대, 미시간 3대, 캘리포니아 안전 기준 없음, FTC 중고차 규정 6대), 타이틀 점프가 모든 주에서 불법인 이유, 커브스토닝 벌금과 딜러 보증 채권 비용, 그리고 15.3% 자영업세가 적용되는 Schedule C 재고로 차량 매매를 처리하는 VIN별 장부 작성법을 다룹니다.
법정 근로자는 IRS가 계약자와 근로자 사이에 둔 혼합 유형으로, 커미션 운전기사, 전업 생명보험 설계사, 재택 근로자, 외근 영업사원이 IRC 섹션 3121(d)(3)에 해당합니다. 고용주는 사회보장세와 메디케어 세금을 원천징수하되 소득세는 원천징수하지 않으며, 박스 13이 체크된 W-2를 발급하고, 근로자는 스케줄 C에서 비용을 공제하되 자영업 세금은 내지 않습니다. 네 가지 자격 범주, 세 가지 FICA 조건, 그리고 체납 세금과 벌칙을 초래하는 오분류 오류를 다룹니다.
양식 4868은 개인사업자가 양식 1040 및 Schedule C를 신고할 때 자동으로 6개월의 연장 기간을 제공합니다. 즉, 2025년도 신고 마감일이 2026년 4월 15일에서 10월 15일로 변경되지만, 세금 자체는 여전히 4월에 납부해야 합니다. 자영업 세금을 포함한 총 납부 의무 금액을 추정하고, 전자 신청 또는 지정 납부를 통해 연장을 요청하고, 월 5%의 미신고 가산세를 제한하는 방법을 안내합니다.
