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“최고의” 비즈니스 은행 계좌를 고르는 일은 소프트웨어 프레임워크를 선택하는 것과 비슷합니다. 정답은 전적으로 업무 내용, 특정 제약 조건, 그리고 6개월 후에 필요하게 될 사항에 달려 있습니다. 단일 승자는 없습니다. 순위 리스트 대신, 여러분의 비즈니스 모델에 맞는 은행 도구를 매칭해 주는 가이드가 필요합니다.

아래는 LLC에 적합한 계좌를 선택하기 위한 최신 실용 가이드입니다. 우리는 사용 사례별로 8가지 강력한 옵션을 살펴볼 것이며, 관련된 주요 수수료, APY, 그리고 일상 업무에서 실제로 체감하게 될 운영상의 특이사항을 함께 안내합니다.

핀테크 vs 은행에 대한 주의사항: 아래에 소개되는 몇몇 인기 옵션은 FDIC 보험을 받은 파트너 은행과 협업하는 금융기술 플랫폼이며, 실제 은행은 아닙니다. 이는 중요한 차이점입니다. 특히 예금 스윕 프로그램 등 보험 적용 범위에 대한 세부 사항을 반드시 확인하세요.

무엇을 살펴봐야 할까? (빠른 체크리스트)​

구체적인 이름을 살펴보기 전에, 무엇을 중점적으로 봐야 하는지 알아두세요. 다음 다섯 가지 요소가 의사결정의 90%를 차지합니다.

• 월별 비용 및 면제 조건: 가장 눈에 띄는 요소입니다. “$15” 월 수수료는 작아 보이지만 누적됩니다. 월$0 수수료이거나 최소 잔액 유지, 거래 활동 목표 달성 등으로 면제 가능한 계좌를 찾으세요. 무료 거래·현금 입금 한도를 초과하면 예상치 못한 비용이 발생할 수 있으니 주의합니다.
• 현금 vs 디지털 운영: 비즈니스 자금 흐름은 어떻게 이루어지나요? 소매·음식점처럼 현금을 직접 다루는 경우, 저렴하고 편리한 현금 입금이 필수입니다. 완전 디지털 운영이라면 원활한 ACH·전신 송금, 무제한 가상 카드, 예산 관리를 위한 서브 계정 생성 기능을 우선 고려하세요.
• APY 및 재무 관리: 운영 현금을 방치하지 마세요. 일부 현대 비즈니스 체크 계좌는 경쟁력 있는 연간 이자율(APY)을 제공해 체크 계좌 자체를 소규모 수익원으로 만들 수 있습니다. 큰 잔액을 보유한다면, 초과 자금을 자동으로 고수익 정부 보증 증권으로 이동시키는 스윕·재무 옵션을 제공하는 계좌를 찾아보세요. 광고된 금리를 받기 위한 조건도 반드시 이해해야 합니다.
• 확장 가능한 기능: 은행 요구사항은 성장에 따라 변합니다. 팀을 위한 다중 사용자 제어, 설정 가능한 지출 한도와 함께 발급 가능한 물리·가상 카드, “Profit First”와 같은 서브 계정, QuickBooks·Xero·Gusto 등 회계 소프트웨어와의 직접 연동 기능을 제공하는 계좌를 선택하세요. 견고한 모바일 앱은 필수입니다.
• FDIC 보험 한도: 기본 FDIC 보험 한도는 은행당 예금자당 $250,000입니다. 비즈니스가 성장하면서 현금 잔액이 이를 초과할 수 있습니다. 많은 핀테크 플랫폼은 파트너 은행 네트워크를 통한 확장 보험을 제공해 수백만 달러까지 보장합니다. 보장 한도와 조건을 반드시 확인하세요.

사용 사례별 8가지 강력한 선택지​

Bluevine Business Checking — 높은 체크 APY 제공​

• 특징: Bluevine은 현금을 적극 활용하도록 설계되었습니다. Standard 플랜은 월 수수료가 없으며, 간단한 월 활동 요건을 충족하면 **$1.5$3.7%**까지 받을 수 있습니다. 파트너 스윕 네트워크를 통해 $3백만까지 확장된 FDIC 보호도 제공합니다.
• 주의사항: 온라인 전용 플랫폼이지만 Green Dot·Allpoint+ ATM 등 파트너 지점을 통해 현금 입금을 지원합니다. Green Dot 소매점에서는 $4.95 수수료, Allpoint+ ATM에서는 변동 수수료가 부과될 수 있으니 확인하세요.

Mercury — 벤처 투자 스타트업·원격 팀에 최적​

• 특징: 최신 기술 기업을 위해 설계된 Mercury는 완전 온라인 경험을 제공합니다. 깔끔한 UI, 강력한 결제 도구(ACH·수표·전신 송금)와 다중 사용자 제어가 강점입니다. 특히 자금 스윕을 통해 $5백만까지 확장된 FDIC 보험을 제공하는 Mercury Vault가 돋보입니다(파트너 은행: Choice Financial Group, Column N.A. 등).
• 주의사항: Mercury는 핀테크 플랫폼이며 은행이 아닙니다. FDIC 보험은 파트너 은행을 통해 전달됩니다. 현금 입금을 지원하지 않으며, 수표는 모바일 앱을 통해서만 입금 가능합니다.

Relay — “Profit First”와 현금 흐름 투명성에 최적​

• 특징: Relay는 재무 현황을 명확히 보고 싶은 사업자를 위해 설계되었습니다. 추가 비용 없이 20개의 개별 체크 계좌를 만들 수 있어 “Profit First” 구현이나 세금·급여·운영비 전용 계좌를 손쉽게 구성할 수 있습니다. 또한 50개까지 가상·물리 직불 카드를 발급할 수 있습니다. 여유 현금에 대해서는 $3.03$3백만까지 FDIC 보장을 제공하는 Thread Bank 스윕 프로그램을 운영합니다.
• 주의사항: Mercury와 마찬가지로 Relay는 핀테크이며 은행 서비스는 Thread Bank(멤버 FDIC)에서 제공합니다. 스윕 프로그램 세부 사항을 검토해 FDIC 보험이 어떻게 전달되는지 확인하세요.

Axos Basic Business Checking — 무수수료 온라인 은행​

• 특징: 직접 은행의 보안·구조를 원하면서도 수수료를 없애고 싶다면 Axos가 좋은 선택입니다. Basic Business Checking은 월 유지비 $0, 무제한 거래, 무제한 국내 ATM 수수료 환급을 제공합니다. 또한 국내 인바운드 전신 송금이 무료이며, 많은 LLC에 강력하고 실제로 무료인 옵션입니다. 차터 은행인 만큼 IntraFi 네트워크를 통한 선택적 확장 FDIC 보장도 가능합니다.
• 주의사항: 신규 고객 프로모션과 혜택을 자주 진행합니다. 가입 전 최신 약관과 보너스를 공식 사이트에서 반드시 확인하세요.

Chase Business Complete Banking — 지점 접근성·카드 결제 내장​

• 특징: 물리적 지점이 필요한 비즈니스라면 Chase의 전국적인 지점·ATM 네트워크가 큰 장점입니다. Business Complete Banking 계좌는 QuickAccept를 통합해 Chase 모바일 앱에서 직접 신용카드 결제를 받을 수 있습니다. $15 월 수수료는 최소 잔액 유지·구매 목표 달성 등 여러 방법으로 면제할 수 있습니다.
• 주의사항: Chase는 비즈니스 계좌를 여러 단계로 구분합니다. 수수료표·거래 허용량·현금 입금 한도 등이 단계별로 크게 다르니 최신 PDF를 다운로드해 현재 거래량에 맞는지를 확인하세요.

U.S. Bank Silver Business Checking — 저거래량·월 $0 수수료​

• 특징: 거래량이 적고 월 $0 수수료를 원한다면 U.S. Bank의 Silver Business Checking이 적합합니다. 핵심 수수료와 기능을 간결하게 제공하며, 광고된 수수료 면제 조건을 충족하면 비용 없이 이용할 수 있습니다.
• 주의사항: 상세 수수료와 한도는 계좌 종류에 따라 다를 수 있으니 공식 페이지에서 최신 정보를 확인하세요.

Bank of America Business Advantage Checking — 전통 은행의 안정성​

• 특징: 전통적인 은행의 안정성을 선호한다면 Bank of America의 Business Advantage Checking을 고려해 보세요. 월 $0 수수료 옵션과 함께 다양한 현금 관리 도구를 제공하며, 대형 기업 고객을 위한 맞춤형 서비스도 이용할 수 있습니다.
• 주의사항: 일부 기능은 일정 잔액 이상 보유 고객에게만 제공되므로, 필요 기능이 포함된 플랜인지 확인이 필요합니다.

10분 안에 할 수 있는 빠른 체크리스트​

1. 월 $0 수수료 여부 확인
2. 현금 입금 한도와 무료 거래 조건 검토
3. APY 제공 여부와 조건 파악
4. 다중 사용자 및 카드 발급 기능 확인
5. FDIC 확장 보험 한도와 파트너 은행 확인

10분 안에 할 수 있는 빠른 체크리스트​

• 월 $0 수수료 계좌 찾기
• 현금 입금 가능 여부와 수수료 확인
• APY 제공 여부와 최소 요건 검토
• 다중 사용자 및 가상 카드 발급 가능 여부 확인
• FDIC 확장 보험 한도와 파트너 은행 확인

10분 안에 할 수 있는 빠른 체크리스트​

• 월 $0 수수료 계좌 선택
• 현금 입금 가능 지점 및 수수료 확인
• APY 제공 여부와 조건 파악
• 다중 사용자 및 가상 카드 발급 옵션 확인
• FDIC 확장 보험 한도와 파트너 은행 검증

10분 안에 할 수 있는 빠른 체크리스트​

• 월 $0 유지비 계좌 찾기
• 현금 입금 가능 여부와 비용 확인
• APY 제공 여부와 최소 요건 검토
• 다중 사용자 및 카드 발급 옵션 확인
• FDIC 확장 보험 한도와 파트너 은행 확인

사업 구조를 선택하는 것은 여러분이 내리는 첫 번째 실제 “재무” 결정 중 하나입니다. 책임 보호와 패스스루 과세를 원하는 대부분의 소규모 팀 및 솔로 창업자에게는 보통 LLC 또는 S corporation이 짧은 후보 리스트가 됩니다.

이 가이드는 두 구조가 법적, 운영적, 그리고 세무 신고 측면에서 어떻게 다른지 설명하고, Beancount.io(프리랜서부터 S corp까지 확장 가능한 플레인 텍스트 복식부기)에서 각각의 구조에 맞는 깨끗하고 감사에 강한 기록을 유지하는 방법을 보여줍니다.

한눈에 보기​

실제 차이점​

LLC와 S corp 모두 중요한 책임 보호를 제공하지만, 법적·재무적 메커니즘은 근본적으로 다릅니다. 아래에서는 두 구조를 구분 짓는 핵심 요소들을 깊이 있게 살펴봅니다.

설립 및 형식 요건​

**Limited Liability Company (LLC)**는 주(state) 법에 의해 설립되는 법인입니다. 설립 절차는 주에 “조직 문서(articles of organization)”를 제출하고, 사업 운영 및 이익 분배 방식을 정의하는 “운영 계약서(operating agreement)”를 채택하는 과정을 포함합니다. 운영 계약서는 내부적으로 매우 유연한 문서이며, 기업이 어떻게 운영될지와 이익을 어떻게 나눌지에 대한 규칙을 명시합니다.

S corporation은 IRS에 신청하는 세금 상태이며, 법인 형태이든 LLC 형태이든 선택할 수 있습니다. 즉, IRS에 별도의 양식을 제출해 S 법인으로 과세를 선택하는 것이며, 이는 법인 자체가 세금을 내는 것이 아니라 소유자에게 소득이 직접 전달되는 패스스루(pass‑through) 방식을 의미합니다.

책임 보호​

LLC와 S corp 모두 소유자에게 제한된 책임을 제공합니다. 즉, 개인 자산은 기업 부채로부터 보호됩니다. 그러나 보호의 구체적인 적용 방식은 주(state)와 연방 세법에 따라 다소 차이가 있습니다.

소유 구조​

S corp은 최대 100명의 미국 시민 또는 영주권자를 가진 주주만 허용합니다. 법인이나 외국인 투자자는 직접 소유할 수 없으며, 모든 주주는 개인이어야 합니다. 반면, LLC는 회원 수에 제한이 없으며, 법인이나 비미국인도 회원이 될 수 있습니다(주마다 규정이 다름).

운영 방식​

S corp은 정관, 이사회, 임원, 정기적인 주주총회 및 회의록 등 복잡한 형식 요건을 갖추어야 합니다. 반면, LLC는 운영 계약서에 의해 관리되며, 형식적인 절차가 상대적으로 적습니다.

지분 클래스​

S corp은 주식이 한 종류만 존재합니다. 모든 주주는 동일한 경제적 권리를 가져야 하므로, 차등 주식 발행이 불가능합니다. LLC는 회원 단위와 워터폴 구조를 자유롭게 설계할 수 있어, 다양한 이익 배분 방식을 구현할 수 있습니다.

과세​

두 구조 모두 기본적으로 패스스루 과세를 적용받습니다. S corp은 Form 1120‑S를 제출하고, 소득·공제·세액공제 등을 각 주주에게 할당합니다. LLC는 기본적으로 Schedule C(단일 소유자) 또는 Form 1065(다중 소유자)를 사용하지만, 필요에 따라 S 또는 C 과세를 선택할 수 있습니다.

소유자 급여​

S corp에서는 급여를 받는 소유자는 “합리적인 급여(reasonable salary)”를 급여 시스템을 통해 지급받아야 하며, 이는 급여세와 사회보장세를 발생시킵니다. 반면, LLC 회원은 기본적으로 배당(distributions)만 받으며, 급여 시스템을 별도로 운영할 필요가 없습니다(원한다면 선택 가능).

존속 기간 및 이전​

S corp은 영구적인 존재이며, 주식은 일반적으로 자유롭게 이전될 수 있습니다. LLC는 회원 동의를 필요로 하는 경우가 많으며, 이전 절차와 규칙은 운영 계약서에 명시됩니다.

가장 적합한 경우​

• S Corp: 수익성이 높고, 소유자가 급여를 받으며 운영하는 경우, 투자자에게 명확한 신호를 전달하고 싶을 때 적합합니다.
• LLC: 소유 구조가 유연하고, 이익을 다양한 방식으로 나누고 싶으며, 비미국인이나 법인 회원이 포함될 경우에 적합합니다.

실제 차이점에 대한 심층 분석​

설립과 형식 요건​

LLC는 주(state)에서 만든 법인으로, 조직 문서를 제출하고 운영 계약서를 채택합니다. 운영 계약서는 기업의 거버넌스와 이익 분배 방식을 정의하는 유연한 문서이며, 형식적인 절차가 적습니다.

S corp은 IRS에 신청하는 세금 상태이며, 법인 형태이든 LLC 형태이든 선택할 수 있습니다. 세금 신고 시 Form 1120‑S를 제출하고, 소득은 소유자에게 직접 전달됩니다.

책임 보호​

두 구조 모두 소유자에게 제한된 책임을 제공하지만, 보호 범위와 적용 방식은 주(state)와 연방 법에 따라 다를 수 있습니다. 예를 들어, 일부 주에서는 LLC의 경우 특정 상황에서 개인 책임이 확대될 수 있습니다.

소유자 구조​

S corp은 최대 100명의 미국 시민 또는 영주권자 주주만 허용하고, 법인 소유자는 금지됩니다. 반면, LLC는 회원 수에 제한이 없으며, 법인이나 비미국인도 회원이 될 수 있습니다(주마다 차이가 있음).

운영 방식​

S corp은 정관, 이사회, 임원, 정기적인 주주총회 및 회의록 등 복잡한 형식 요건을 충족해야 합니다. LLC는 운영 계약서에 의해 관리되며, 형식적인 절차가 상대적으로 적습니다.

지분 클래스​

S corp은 주식이 한 종류만 존재하므로, 모든 주주의 경제적 권리가 동일해야 합니다. LLC는 회원 단위와 워터폴 구조를 자유롭게 설계할 수 있어, 다양한 이익 분배 방식을 구현할 수 있습니다.

과세​

두 구조 모두 기본적으로 패스스루 과세를 적용받지만, 선택 가능한 과세 옵션이 다릅니다. S corp은 패스스루이며 Form 1120‑S를 제출합니다. LLC는 기본적으로 Schedule C(단일 소유자) 또는 Form 1065(다중 소유자)를 사용하지만, 필요에 따라 S 또는 C 과세를 선택할 수 있습니다.

소유자 급여​

S corp에서는 근무하는 소유자가 급여 시스템을 통해 합리적인 급여를 받아야 하며, 이는 급여세와 사회보장세를 발생시킵니다. LLC 회원은 배당을 받으며, 기본적으로 급여 시스템이 필요하지 않습니다(원한다면 선택 가능).

존속 기간 및 이전​

S corp은 영구적인 존재이며, 주식은 일반적으로 자유롭게 이전될 수 있습니다. LLC는 회원 동의를 필요로 하는 경우가 많으며, 이전 규칙은 운영 계약서에 명시됩니다.

가장 적합한 경우​

• S Corp: 수익성이 높고, 급여를 받는 소유자 운영자이며, 투자자에게 명확한 신호를 전달하고 싶을 때.
• LLC: 소유 구조가 유연하고, 이익을 다양한 방식으로 나누며, 비미국인이나 법인 회원이 포함될 경우, 운영이 간단한 경우.

실제 차이점에 대한 추가 설명​

운영 및 관리​

LLC는 운영 계약서에 의해 관리되며, 형식적인 절차가 적습니다. 반면, S corp은 정관, 이사회, 임원, 정기적인 주주총회 및 회의록 등 복잡한 관리 구조를 갖추어야 합니다.

세무 보고​

S corp은 패스스루 과세이지만, Form 1120‑S를 사용해 연방 세무 보고를 해야 합니다. LLC는 기본적으로 Schedule C(단일 소유자) 또는 Form 1065(다중 소유자)를 사용하지만, 필요에 따라 S 또는 C 과세를 선택할 수 있습니다.

급여와 배당​

S corp에서는 근무하는 소유자가 합리적인 급여를 받아야 하며, 이는 급여세와 사회보장세를 발생시킵니다. LLC 회원은 배당을 통해 소득을 받으며, 기본적으로 급여 시스템이 필요하지 않습니다.

실제 차이점에 대한 요약​

• 설립: LLC는 주(state)에서 설립하고 운영 계약서를 채택합니다. S corp은 IRS에 세금 상태를 신청합니다.
• 책임 보호: 두 구조 모두 제한된 책임을 제공하지만, 적용 방식에 차이가 있습니다.
• 소유자: S corp은 미국 개인 주주만 허용하고, 최대 100명까지 가능합니다. LLC는 회원 수에 제한이 없으며, 법인 및 비미국인도 회원이 될 수 있습니다.
• 운영: S corp은 정관, 이사회, 임원, 회의 및 회의록 등 복잡한 형식 요건이 있습니다. LLC는 운영 계약서에 의해 관리되며 형식 절차가 적습니다.
• 지분 클래스: S corp은 주식 한 종류만 존재합니다. LLC는 유연한 회원 단위와 워터폴 구조를 가집니다.
• 과세: 두 구조 모두 기본적으로 패스스루 과세이지만, 보고 양식이 다릅니다.
• 소유자 급여: S corp은 급여 시스템을 통해 합리적인 급여를 지급해야 합니다. LLC는 기본적으로 급여 시스템이 필요하지 않으며 배당을 통해 소득을 받습니다.
• 존속 기간 및 이전: S corp은 영구적이며 주식 이전이 자유롭습니다. LLC는 이전 시 회원 동의가 필요할 수 있습니다.
• 가장 적합한 경우: 수익성이 높고 급여를 받는 소유자 운영자는 S corp이, 유연한 소유 구조와 간단한 운영을 원한다면 LLC가 적합합니다.

실제 차이점을 이해하고 적용하기​

“LLC와 S corp 사이에서 선택할 때는 여러분의 비즈니스 목표, 소유 구조, 세무 전략을 모두 고려해야 합니다. 올바른 선택은 장기적인 성장과 재무 건전성에 큰 영향을 미칩니다.”

Beancount를 활용한 기록 유지​

이 가이드를 통해 얻은 인사이트를 바탕으로, Beancount.io에서 다음과 같은 방법으로 깨끗하고 감사에 강한 기록을 유지할 수 있습니다.

1. 코드 기반 회계: 모든 거래를 플레인 텍스트 파일에 기록하여 버전 관리 시스템(Git 등)으로 추적합니다.
2. 복식부기 원칙: 차변과 대변을 정확히 매칭시켜 재무제표가 자동으로 생성되도록 합니다.
3. 정기적인 검증: beancount check 명령을 사용해 데이터 무결성을 주기적으로 확인합니다.
4. 감사 로그: 모든 수정은 커밋 메시지와 함께 기록되어, 언제, 누가, 어떤 이유로 변경했는지 명확히 남깁니다.

2023-01-01 open Assets:Cash USD
2023-01-01 open Equity:Opening-Balances USD
2023-01-01 open Income:Sales USD
2023-01-01 open Expenses:Office Supplies USD

위와 같은 코드는 그대로 유지하면서, 주석이나 설명을 필요에 따라 한국어로 추가할 수 있습니다.

요약​

• LLC는 유연한 소유 구조와 간단한 운영을 원할 때 적합합니다.
• S Corp은 수익성이 높고, 급여를 받는 소유자 운영자 및 투자자에게 명확한 신호를 전달하고 싶을 때 적합합니다.
• 두 구조 모두 Beancount.io를 활용해 깨끗하고 감사에 강한 회계 기록을 유지할 수 있습니다.

올바른 선택을 통해 재무 건전성을 확보하고, 성장하는 비즈니스에 맞는 회계 시스템을 구축하시길 바랍니다.