وبلاگ

برنامه ریزی مالیاتیسود سرمایهاستارتاپمنابع موسسابزارهای سهامC Corpمبنای سهامکارآفرینی

انتقال موضوع بخش ۱۰۴۵ QSBS: چگونه بنیان‌گذاران با سرمایه‌گذاری مجدد ظرف ۶۰ روز، مالیات بر سود سرمایه را به تعویق می‌اندازند

بخش ۱۰۴۵ به مودیان غیرشرکتی اجازه می‌دهد تا با سرمایه‌گذاری مجدد عواید حاصل از فروش QSBS در سهام جدید مشاغل کوچک واجد شرایط ظرف ۶۰ روز، مالیات بر سود سرمایه را به تعویق بیندازند. پس از گسترش OBBBA در سال ۲۰۲۵ (سقف دارایی ناخالص ۷۵ میلیون دلاری، معافیت پلکانی ۵۰/۷۵/۱۰۰ درصدی در بازه‌های ۳/۴/۵ ساله)، این انتقال می‌تواند یک معافیت بخش ۱۲۰۲ از دست رفته را به یک سود معوق و بالقوه معاف تبدیل کند.

مالیاتکسب و کار کوچکمزایای کارکنانبرنامه ریزی مالیاتیحقوق و دستمزداستخدامانطباق

بخش ۱۲۷ کمک‌هزینه آموزشی: چگونه کسب‌وکارهای کوچک ۵,۲۵۰ دلار از شهریه یا وام‌های دانشجویی را در سال ۲۰۲۶ بدون مالیات پرداخت می‌کنند

بخش ۱۲۷ به کارفرمایان اجازه می‌دهد سالانه تا سقف ۵,۲۵۰ دلار به ازای هر کارمند برای شهریه، کتاب یا اصل و سود وام دانشجویی بدون پرداخت مالیات بر حقوق یا درآمد هزینه کنند. قانون OBBBA در جولای ۲۰۲۵ مقررات وام دانشجویی را دائمی کرد و از سال ۲۰۲۷ تطبیق سقف با تورم را آغاز می‌کند — در اینجا نحوه راه‌اندازی یک طرح منطبق توسط یک کسب‌وکار کوچک آمده است.

مالیاترعایت قوانین مالیاتیبرنامه ریزی مالیاتیحقوق و دستمزدمزایای کارکنانانطباقکسب و کار کوچکنگهداری سوابق

مزایای جنبی بخش ۱۳۲: چگونه کارفرمایان بدون افزایش هزینه‌های حقوق و دستمزد، پاداش‌های معاف از مالیات ارائه می‌دهند

راهنمای کاربردی مزایای جنبی بخش ۱۳۲ — شامل شرایط کاری، مزایای ناچیز، تخفیف‌های کارکنان، خدمات بدون هزینه اضافی، سقف ۳۴۰ دلاری حمل و نقل در ماه برای سال ۲۰۲۶ و قوانین جوایز موفقیت — با بررسی اینکه کدام پاداش‌ها معاف از مالیات هستند، تله معادل نقدی و نحوه مستندسازی همه موارد به طوری که برنامه در ممیزی مالیاتی حقوق و دستمزد IRS پذیرفته شود.

مالیاتکسورات مالیاتیخوداشتغالیبیمه سلامتS Corpمشارکت هامالکیت انحصاریبرنامه ریزی مالیاتی

کسر مالیاتی بیمه درمانی خوداشتغالی طبق بخش ۱۶۲(l): راهنمای سال ۲۰۲۶ برای مالکان انفرادی، شرکا و سهامداران شرکت‌های S

بخش ۱۶۲(l) به مودیان خوداشتغال اجازه می‌دهد ۱۰۰٪ حق بیمه‌های پزشکی، دندانپزشکی، بینایی، مدیکر و مراقبت‌های طولانی‌مدت را از طریق فرم ۷۲۰۶ در جدول ۱، خط ۱۷ به صورت کسر از درآمد کل (above-the-line) کسر کنند. این راهنما سقف درآمد کسب‌شده، تله کارفرمای یارانه‌ای، مرحله گنجاندن در W-2 شرکت‌های S و تکرار اعتبار مالیاتی حق بیمه ACA را برای سال مالیاتی ۲۰۲۶ پوشش می‌دهد.

مالیاترعایت قوانین مالیاتیجبران خدمت مدیران اجراییانطباقبرنامه ریزی مالیاتیحقوق و دستمزدحقوقیمشارکت ها

بخش 162(m) و سقف 1 میلیون دلاری: چرا فهرست کارکنان مشمول شما در سال 2026 بسیار طولانی‌تر خواهد شد

بخش 162(m) کسر مالیات فدرال یک شرکت سهامی عام برای حقوق مدیران را به 1 میلیون دلار برای هر نفر محدود می‌کند. از سال 2026، OBBBA مجموع حقوق و مزایا را در کل گروه تحت کنترل موضوع ماده 414 IRC (شامل مشارکت‌ها و LLCها) محاسبه می‌کند و گسترش ARPA در سال 2027، پنج کارمند با بیشترین حقوق را به فهرست کارکنان مشمول اضافه می‌کند.

کسورات مالیاتیبرنامه ریزی مالیاتیرعایت قوانین مالیاتیساخت و سازمعماریپایدارینگهداری سوابق

بخش ۱۷۹ دی پیش از انقضا: چگونه معماران و مهندسان کسر مالیات ساختمان‌های با بازده انرژی بالا را تا ۳۰ ژوئن ۲۰۲۶ مطالبه کنند

بخش ۱۷۹ دی به معماران، مهندسان و پیمانکاران اجازه می‌دهد تا حداکثر ۵.۹۴ دلار به ازای هر فوت مربع کسر مالیات فدرال برای پروژه‌های با بازده انرژی بالا برای مالکان ساختمان‌های معاف از مالیات مطالبه کنند — اما طبق قانون OBBBA، ادعاهای جدید برای پروژه‌هایی که ساخت‌وساز آن‌ها پس از ۳۰ ژوئن ۲۰۲۶ آغاز می‌شود، منقضی خواهد شد.

مالیاتبرنامه ریزی مالیاتیکسورات مالیاتیادغام و تملکاکتساب کسب و کاراستهلاککسب و کار کوچکانطباق

استهلاک دارایی‌های نامشهود طبق بخش ۱۹۷: نحوه کسر هزینه سرقفلی، فهرست مشتریان و توافق‌نامه‌های عدم رقابت توسط خریداران طی ۱۵ سال

بخش ۱۹۷ به خریداران در تملک دارایی‌های ایالات متحده اجازه می‌دهد سرقفلی، فهرست مشتریان، توافق‌نامه‌های عدم رقابت و سایر دارایی‌های نامشهود را به‌طور متناسب طی ۱۸۰ ماه مستهلک کنند. این راهنما به هشت دسته واجد شرایط، تخصیص فرم ۸۵۹۴ در طبقات I تا VII، قانون تجمیع و تله‌های ضد تبانی که می‌توانند این کسر مالیاتی را از بین ببرند، می‌پردازد.

مالیاترعایت قوانین مالیاتیتهیه مالیاتحسابدار خبره (CPA)انطباقنگهداری سوابقگزارش دهی به IRSحقوقی

جریمه‌های تنظیم‌کنندگان مالیاتی طبق ماده ۶۶۹۴: چگونه مواضع غیرمنطقی، رفتار عمدی و کوتاهی در دقت لازم طبق ماده ۶۶۹۵ برای CPAها و EAها هزینه‌های واقعی به همراه دارد

ماده ۶۶۹۴ جریمه‌هایی معادل ۱۰۰۰ دلار یا ۵۰٪ از دستمزد را برای اتخاذ مواضع غیرمنطقی بر تنظیم‌کنندگان وضع می‌کند که در صورت رفتار عمدی یا بی‌ملاحظه به ۵۰۰۰ دلار یا ۷۵٪ افزایش می‌یابد. ماده ۶۶۹۵(g) تقریباً ۶۵۰ دلار برای هر مورد کوتاهی در رعایت الزامات دقت لازم (EITC، CTC، AOTC یا سرپرست خانوار) در هر اظهارنامه اضافه می‌کند. در اینجا نحوه مستندسازی، افشا و دفاع CPAها و EAها برای رهایی از این جریمه‌ها آورده شده است.

برنامه ریزی مالیاتیوام هابرنامه ریزی املاکبهرهرعایت قوانین مالیاتیمالی شخصیایجاد ثروتالزامات IRS

بخش ۷۸۷۲ و تله AFR: چگونه یک وام خانوادگی غیررسمی باعث ایجاد بهره فرضی و مالیات بر هدیه می‌شود

وام‌های با نرخ کمتر از بازار تحت بخش ۷۸۷۲ قانون درآمدهای داخلی (IRC)، بهره فرضی با نرخ فدرال قابل اعمال (AFR) ایجاد می‌کنند که بسته به نوع رابطه، به عنوان هدیه، دستمزد یا سود سهام بازتعریف می‌شود — در اینجا نحوه استفاده از کف ۱۰,۰۰۰ دلاری، سقف ۱۰۰,۰۰۰ دلاری برای وام‌های هدیه و یک یادداشت کتبی با نرخ AFR برای دور نگه داشتن وام‌های درون‌خانوادگی، کارفرما-کارمند و سهامداران از تله مالیاتی توضیح داده شده است.