Los gastos de preparación de impuestos personales ya no son deducibles a nivel federal tras la Ley One Big Beautiful Bill de 2026, pero los dueños de negocios y trabajadores por cuenta propia aún pueden deducir la parte comercial en los Anexos C, E, F, 1065, 1120-S u 1120, siempre que se asignen y documenten correctamente.
Una guía precisa de 2026 sobre el ingreso gravable — qué dólares cuenta el IRS (salarios, propinas, ganancias de capital, deuda cancelada), cuáles están excluidos (regalos, herencias, distribuciones de Roth, intereses de bonos municipales), el cálculo paso a paso del AGI al ingreso gravable y siete estrategias legales para reducir la cifra final, incluidas las nuevas deducciones de la Ley One Big Beautiful Bill para contribuyentes con propinas, horas extras y de la tercera edad.
Un desglose estructural del Título 26 —el Código de Rentas Internas— que abarca la organización del código tributario, los cambios de 2026 más relevantes para las pequeñas empresas (depreciación adicional permanente del 100%, un límite de la Sección 179 de $2.5 millones, deducción QBI ampliada) y los registros necesarios para respaldar cada deducción reclamada.
Un desglose categoría por categoría sobre cómo las pequeñas empresas deducen los costos de sitios web en 2026 bajo la Sección 174A, incluyendo la fecha límite de elección retroactiva de la OBBBA del 6 de julio de 2026, y dónde se registra cada gasto en el Anexo C.
Una guía de 2026 para deducir viajes de negocios en el Anexo C — cubre la regla del domicilio fiscal del IRS, los viáticos CONUS de $178, los límites del 50% en comidas, el umbral del 75% para días de negocios internacionales y los hábitos de documentación que resisten una auditoría.
El IRS aplica una prueba de dos partes a los gastos de apariencia personal: el artículo debe ser requerido por su trabajo y no ser apto para el uso diario. La mayoría de los trajes, el maquillaje, los cortes de pelo y las membresías de gimnasios no califican. Esta guía detalla qué califica, con jurisprudencia que incluye Pevsner contra Comisionado y Hamper contra Comisionado.
El límite SALT de 2026 aumenta a $40,400, restaurando la deducción de impuestos sobre la propiedad para muchos propietarios en estados con impuestos altos. Aquí están las nuevas reglas, la eliminación gradual del MAGI a partir de $505,000, las deducciones basadas en ingresos y las estrategias de agrupación, mantenimiento de registros y propiedades de alquiler que maximizan el beneficio.
Cómo verificar el estatus 501(c)(3) mediante la Búsqueda de Organizaciones Exentas de Impuestos del IRS, sustentar donaciones en los umbrales de $250, $500 y $5,000, y gestionar el nuevo piso del 0.5% del AGI para 2026 y las reglas de deducción benéfica para contribuyentes que no detallan deducciones.
El Anexo SE calcula el 15.3% de impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (Seguro Social + Medicare) que debe pagar cualquier persona con $400 o más en ganancias netas por cuenta propia. Esta guía explica la base salarial de 2026 ($184,500), el ajuste del 92.35%, la deducción del 50% por encima de la línea y las reglas de puerto seguro que evitan las multas por pagos trimestrales insuficientes.
La deducción estándar de 2026 es de $16,100 para declarantes solteros y $32,200 para declarantes conjuntos, más una nueva deducción adicional de $6,000 para contribuyentes mayores de 65 años. Aquí le explicamos cómo decidir si tomarla o detallar deducciones.
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