Перейти к основному содержимому

#tax-deductions

Налоговые вычеты

Максимизация налоговых вычетов и легальное снижение налоговых обязательств

Постов: 366Посмотреть все тегиВернуться ко всем записям

Резерв по сомнительным долгам: метод начисления против прямого списания и KPI по сбору платежей, которые держат ваш резерв честным

GAAP требует метод начисления (резервов), а IRS — прямое списание в соответствии с разделом 166, поэтому большинство предприятий на accrual-основе ведут оба метода и сверяют разницу. В этом руководстве приведены бухгалтерские проводки для каждого метода, три способа оценки резерва (процент от продаж в кредит, таблица старения дебиторской задолженности, индивидуальная идентификация) и пять KPI по сбору платежей — DSO, CEI, доля текущих платежей, безнадежные долги к продажам и среднее количество дней просрочки — которые показывают, когда резерв отклонился от реальности.

mike

bad-debtaccounts-receivablecollections-management

Бухгалтерия для швейной и виниловой мастерской: Рассчитайте каждый стежок и квадратный фут как следует

Вышивка стоит от 1 до 2,70 долларов за 1000 стежков, а установка виниловой обтяжки — от 12 до 20 долларов за квадратный фут — вот как швейная мастерская формирует эти расценки на основе реальных затрат на материалы и труд, правильно учитывает нитки, заготовки и пленку, а также списывает машины по разделу 179 в 2026 году.

mike

small-businessbookkeepingpricing-strategies

Бухгалтерия для стримеров Kick: Как работает сплит 95/5, формы 1099 и новый порог в 2 000 долларов

Kick выплачивает стримерам 95% подписок и KICKs через Stripe, а закон OBBBA повысил порог отчетности 1099-NEC с 600 до 2 000 долларов для платежей, произведенных начиная с 1 января 2026 года — но доход от стриминга облагается налогом с первого доллара, а чистая прибыль в 400 долларов и более влечет за собой налог на самозанятость независимо от того, пришла ли форма.

mike

self-employmenttax-compliancebookkeeping

Одалживание денег собственной S-корпорации: как база по акциям, база по долгу и документация по займу определяют, вычитаемы ли ваши убытки

Убыток по K-1 S-корпорации вычитается только в пределах базы по акциям плюс базы по долгу, а личная гарантия по корпоративному банковскому кредиту создает нулевую базу по долгу. В этом руководстве рассматриваются две категории базы, порог в 25 000 долларов для задолженности по открытому счету, ловушка с налогом на прибыль при погашении, а также документация, которая не позволяет переквалифицировать аванс акционера в капитал.

mike

s-corporations-corpstock-basis

Бухгалтерия мобильного сварщика: время горения дуги, расходные материалы как прямые затраты на заказ и как рассчитать стоимость часа дуги

Мобильный сварщик, берущий $90 в час, часто тратит $20–$35 каждого часа горения дуги только на защитный газ, проволоку и абразивы. Это руководство показывает, как учитывать расходные материалы как прямые затраты на заказ, рассчитать истинную стоимость часа дуги, оценить не-дуговые часы вокруг неё, и вести учёт оборудования, пробега и записей по разделу 179, которые выдержат проверку в налоговый сезон.

mike

tradesjob-costingsmall-business

Ипотечные пункты и комиссии за выдачу кредита на арендуемую и коммерческую недвижимость: что амортизировать, и ловушка рефинансирования у того же кредитора

Пункты на арендуемую и коммерческую недвижимость — это предоплаченные проценты, которые необходимо амортизировать в соответствии с графиком платежей, а не по годам — 4800 долларов по 20-летнему кредиту — это 20 долларов за платеж, поэтому в первый год с тремя платежами вычитается 60 долларов. Рефинансирование у того же кредитора блокирует списание оставшихся пунктов и переносит их на срок нового кредита.

mike

real-estateproperty-managementtax-deductions

Указания о возврате в офис имеют и налоговые последствия: льготы на проезд, офисные вычеты и надбавка за домашний офис, которую ваша команда только что потеряла

Возврат сотрудников на рабочее место одновременно меняет налоги на заработную плату, льготы и вычеты. На 2026 год исключения по Разделу 132(f) составляют $340 в месяц на проезд/карпул и на квалифицированную парковку, что экономит работодателям около 7,65% каждого доллара до вычета налогов; сотрудники с формой W-2 больше не могут вычитать расходы на домашний офис, поэтому направляйте оборудование через подотчетный план.

mike

payrollemployee-benefitstax-deductions

Всё ещё выплачиваете учёбу, ведя свой бизнес? Как работает вычет процентов по студенческим кредитам в размере 2 500 долларов в 2026 году

Для налогового 2026 года вычет процентов по студенческим кредитам ограничен 2 500 долларами, заявляется как вычет из общего дохода в Приложении 1 и поэтапно сокращается при MAGI от 85 000 до 100 000 долларов для одиночных заявителей и от 175 000 до 205 000 долларов для совместных заявителей. Это руководство описывает пять критериев права на вычет, что форма 1098-E отражает и не отражает, и почему самозанятые заёмщики не могут перенести проценты в Приложение C.

mike

student-loanstax-deductionsself-employment

Сдаёте лишние офисные площади в субаренду? Почему вы остаётесь ответственным по основному договору аренды (и как правильно учитывать доход)

Сдача неиспользуемых офисных площадей в субаренду оставляет вас полностью ответственным по основному договору аренды, делая вас при этом арендодателем для вашего субарендатора — почему сначала необходимо письменное согласие арендодателя, как учитывать доход от субаренды отдельно от расходов на аренду, и как облагаются налогом авансовые платежи, обеспечительные депозиты и перевыставляемые затраты на эксплуатацию (CAM).

mike

leasesreal-estatesmall-business

Новая ИИ-подработка: бухгалтерия и ежеквартальные налоги для дохода от RLHF и разметки данных

Доход от разметки данных ИИ и RLHF поступает без удержаний, поэтому аннотаторы должны платить 15,3 процента налога на самозанятость плюс подоходный налог с каждой выплаты и вносить ежеквартальные предварительные платежи до дедлайнов 2026 года. Это руководство охватывает пороги 1099-NEC и 1099-K, правила безопасной гавани 90/100/110 процентов, вычеты по Приложению C, которые большинство аннотаторов пропускают, и систему бухучета на 20 минут в месяц для выплат с нескольких платформ.

mike

side-hustleaiself-employment-tax

Ваш счет за телефон частично вычитается (и домашний интернет тоже): Руководство для самозанятых владельцев по процентам делового использования

Самозанятые владельцы могут вычитать долю делового использования сотового телефона и домашнего интернета — не 100% — и это руководство показывает три защищаемых способа установить этот процент, почему первая домашняя стационарная линия никогда не вычитается, и где суммы отражаются в Приложении C.

mike

tax-deductionsself-employmentexpense-allocation

200-процентный налоговый вычет на электронные счета в Таиланде: что подходит и сколько экономит до 2027 года

Кабинет министров Таиланда продлил два цифровых налоговых стимула до 31 декабря 2027 года — 200-процентный вычет на расходы по электронным налоговым счетам, электронным чекам и электронному удержанию налога, что составляет 40 000 бат экономии на налоге при 100 000 бат расходов по корпоративной ставке 20%, и фиксированная ставка удержания 1% на платежи, проведенные в электронном виде, по сравнению с 2–5%. Вот что подходит, что нужно выделить в вашей бухгалтерии и почему реализующий королевский указ все еще требует проверки перед тем, как вы заявите вычет.

mike

international-taxtax-deductionstax-compliance
Начать бесплатно→Документация