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Tax Credits
Federal and state tax credits to reduce your tax bill dollar for dollar
California Competes Tax Credit bis 2033 verlängert: Was SB 180 für kleine Unternehmen bedeutet
SB 180, unterzeichnet am 13. Juli 2026, verlängert den California Competes Tax Credit bis zum Geschäftsjahr 2032-33. Kleine Unternehmen können sich in drei jährlichen Zeitfenstern um einen Anteil an über $180 Millionen an Gutschriften bewerben — keine Mindestgröße, keine Gebühr — doch die Bewilligungen sind an verbindliche Ziele für Arbeitsplätze und Investitionen geknüpft, die saubere Bücher erfordern.
Die neue bundesweite Stipendien-Steuergutschrift (ECCA): Was Kleinunternehmer vor 2027 wissen sollten
Der Educational Choice for Children Act schafft eine bundesweite Einkommensteuergutschrift von $1,700 für Barspenden an K-12-Stipendienvergabeorganisationen, beginnend mit dem Steuerjahr 2027 — allerdings nur in Bundesstaaten, die sich dafür entscheiden. So funktioniert die nicht erstattungsfähige, barmittelgebundene Steuergutschrift nach Section 25F, der fünfjährige Vortrag, die 90-%-Durchreichregel für Stipendienvergabeorganisationen und warum Inhaber von Pass-Through-Unternehmen die Teilnahme ihres Bundesstaats bis 2026 im Auge behalten sollten.
Irlands Budget 2026: Was die Mehrwertsteuersenkung und neuen Erleichterungen tatsächlich für Kleinunternehmer bedeuten
Irland senkte die Mehrwertsteuer auf Lebensmittel, Gastronomie und Friseurdienstleistungen vom 13,5 % auf 9 % ab dem 1. Juli 2026, erhöhte die Obergrenze für die Unternehmerentlastung auf 1,5 Mio. € und erhöhte die Forschungs- und Entwicklungsgutschrift auf 35 % – aber die Anhebung des Mindestlohns auf 14,15 € und die automatische betriebliche Altersvorsorge traten sechs Monate früher in Kraft. Hier erfahren Sie, was jede Änderung für die Bücher kleiner Unternehmen bedeutet.
Unabhängige Filmproduktionsbuchhaltung: Above-the-Line, Below-the-Line und der Kostenbericht, der Sie im Budget hält
Wie unabhängige Filmbudgets tatsächlich funktionieren – Above-the-Line-Kosten machen 30–35 % des Budgets aus, die Rückstellung sollte etwa 10 % betragen, und 39 Bundesstaaten plus D.C. und Puerto Rico erstatten 15–45 % der qualifizierten Ausgaben durch Filmförderungen. Ein praktischer Leitfaden zu Kostenberichten, Loan-Out-Gesellschaften und der Erstellung eines Kontenplans, der einer Prüfung standhält.
Ihre Stromrechnung täuscht nicht: Warum Gewerbestromtarife weiter steigen und wie Sie dafür budgetieren
Die gewerblichen Stromtarife sind seit 2018 landesweit um mehr als 20% gestiegen, und Leistungspreise — die einzelne höchste 15-Minuten-Lastspitze innerhalb eines Abrechnungszyklus — können 30-70% der Rechnung eines Unternehmens ausmachen; die beiden in Ihrem Kontenplan zu trennen und Verträge 60-90 Tage vor der Verlängerung zu vergleichen, sind die wirksamsten Wege, die Kosten in den Griff zu bekommen.
Met-Buchhaltung: TTB-Formelgenehmigung und Weinverbrauchsteuer erklärt
Metereien werden gemäß 27 CFR Part 24 als zugelassene Weinbetriebe eingestuft, reichen das TTB-Formular 5000.24 ein und schulden eine Weinverbrauchsteuer von $1.07 pro Gallone bis zu 16% Alkoholgehalt – reduziert auf etwa $0.07 pro Gallone für die ersten 30,000 Gallonen durch die CBMA-Kleinerzeugergutschrift.
Die Section-174-Nachholfrist für FuE-Kosten ist abgelaufen: Was kleine Unternehmen jetzt tun sollten
Die einmalige rückwirkende Section-174-Wahl der OBBBA für die Abschreibung von Forschungskosten 2022–2024 endete am 6. Juli 2026 – doch das reguläre dreijährige Zeitfenster für den Forschungskredit sowie der dauerhafte Sofortabzug nach Section 174A ab 2025 stehen kleinen Unternehmen weiterhin offen.
Portable Leistungen für freie Mitarbeiter: Ein Leitfaden zu den neuen Landesgesetzen
Utah, Alabama, Tennessee, Georgia und West Virginia erlauben Unternehmen jetzt, Beiträge zum Portable-Benefit-Konto eines freien Mitarbeiters zu leisten, ohne dass dieser Beitrag als Nachweis eines Beschäftigungsverhältnisses gilt. So funktionieren die staatlichen Safe-Harbor-Regelungen, was Utahs 50% Steuergutschrift (bis zu 2.000 $ pro Auftragnehmer) abdeckt und wie Sie Beiträge in Ihrer Buchhaltung erfassen.
Buchhaltung für EV-Ladestationen: Die reale Mathematik hinter Marge pro kWh, Lastspitzengebühren und Amortisationszeit
Lastspitzengebühren können 30–70 % einer gewerblichen Stromrechnung ausmachen und in einem einzigen Monat rund $9,000 hinzufügen, wenn sechs DC-Schnellladestationen gleichzeitig ihre Spitzenlast erreichen — dennoch verbuchen die meisten Betreiber sie in einem gemeinsamen Nebenkostenkonto. Wie man Ladeeinnahmen gegen die Materialkosten pro kWh verbucht, das Section-30C-Guthaben verfolgt, das nun am 30. Juni 2026 ausläuft, und realistische Amortisationszeiten für Level-2-Ladestationen ($4,500–$12,000/Anschluss) und DC-Schnellladestationen ($90,000–$200,000/Anschluss) modelliert.
Abschnitt 174A erklärt: Wie OBBBA die sofortige F&E-Kostenabsetzung für Softwareunternehmen wiederherstellt
Abschnitt 174A des „One Big Beautiful Bill Act“ stellt die sofortige steuerliche Abzugsfähigkeit von Kosten für die inländische Softwareentwicklung sowie Forschungs- und Entwicklungsausgaben für Steuerjahre, die nach dem 31. Dezember 2024 beginnen, dauerhaft wieder her. Damit wird die Fünf-Jahres-Amortisationsregel rückgängig gemacht, die seit 2022 den Cashflow kleiner Technologieunternehmen belastet hatte.
Davis-Bacon Zertifizierte Lohn- und Gehaltsabrechnung in 2026: Ein praktischer Compliance-Leitfaden für Bundes- und IRA-geförderte Bauunternehmer
Ein Leitfaden für Bauunternehmer zur Davis-Bacon-Compliance im Jahr 2026, der das neu gestaltete WH-347-Formular für zertifizierte Lohnabrechnungen, die Annualisierung von Lohnnebenleistungen, täglich gemessene Auszubildendenquoten, die endgültige Regelung von 2023 und die einstweilige Verfügung für LKW-Fahrer von 2024 abdeckt sowie die Verknüpfung des fünffachen Steuergutschrift-Multiplikators des Inflation Reduction Acts mit der Einhaltung ortsüblicher Löhne bei Projekten für saubere Energie.
Die ACA-Subventionsklippe 2026 ist zurück: Ein Überlebensleitfaden für Selbstständige, Freelancer und Vorruheständler
Die erweiterten Prämiensteuergutschriften sind am 1. Januar 2026 ausgelaufen, wodurch die 400 % FPL-Klippe wiederhergestellt wurde. Dieser Leitfaden führt Selbstständige, S-Corp-Inhaber, Freelancer und Vorruheständler durch die Tabelle der anwendbaren Prozentsätze für 2026, MAGI-Hebel wie Solo 401(k), SEP-IRA, HSA und Section 162(l) sowie Strategien zum Abgleich des Formulars 8962, um fünfstellige Rückzahlungen zu vermeiden.