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Reichen Sie bis zum 15. Oktober ein, dann stoppt die IRS-Strafe für verspätete Abgabe — 5% pro Monat, das Zehnfache der Strafe für verspätete Zahlung; es ist auch der letzte Tag, um einen SEP-IRA für 2025 zu befüllen.
Das DOL erwartet Einschreiben, Aktenprüfungen, Kontaktaufnahme mit Begünstigten und kostenlose Online-Suchen — und IRS Rev. Rul. 2019-19 besteuert einen 401(k)-Scheck, der nie eingelöst wurde.
Eine ERISA-Fidelity-Bürgschaft schützt den Plan vor Diebstahl, nicht Sie. Die Fiduciary Liability Insurance deckt Schadensersatzansprüche wegen Pflichtverletzung bei 401(k)-Plänen für 500–2.500 US-Dollar pro Jahr.
Der Wechsel des 401(k)-Recordkeepers friert Konten ein, und ERISA verlangt eine Blackout-Mitteilung 30 bis 60 Tage im Voraus — verpassen Sie sie, kann das DOL 173 $ pro Teilnehmer und Tag verhängen.
Um einen 401(k)-Plan beim Verkauf oder bei der Schließung zu beenden: Vorstandsbeschluss, vollständige Unverfallbarkeit, Ausschüttung innerhalb von 12 Monaten, Einreichung einer abschließenden Form 5500.
Das Formular 5500 ist für kalenderjährliche Pläne am 31. Juli fällig; die IRS-Verspätungsstrafen betragen 250 US-Dollar pro Tag bis zu 150.000 US-Dollar, aber das DFVCP begrenzt die Strafbefreiung für kleine Pläne auf 1.500 US-Dollar.
Cross-Tested Gewinnbeteiligung ermöglicht einem 55-jährigen Inhaber eine Zuteilung von 13,2 %, während Mitarbeiter das Gateway-Minimum von 4,4 % erhalten – wie neue Vergleichbarkeits-401(k)-Pläne die IRS-Prüfung bestehen, was sie kosten und wann sie nach hinten losgehen.
2026 hat für viele Arbeitgeber 27 zweiwöchentliche Zahltage, was etwa 3,85 % zu den jährlichen Gehaltskosten für Angestellte hinzufügt. Hier erfahren Sie, wie Sie zwischen der Division des Gehalts durch 27 und der Zahlung des zusätzlichen Schecks wählen, wie Sie Gesundheits-, 401(k)- und HSA-Abzüge in der zusätzlichen Periode behandeln und was Sie für Arbeitgebersteuern bei der Sozialversicherungs-Bemessungsgrenze von 184.500 $ budgetieren sollten.
Für 2026 beträgt die Grenze für aufgeschobene Beiträge nach § 402(g) 24.500 $ pro Person (32.500 $ mit dem Nachholbeitrag ab 50 Jahren, 35.750 $ im Alter von 60 bis 63 Jahren), zusammengefasst über alle 401(k), 403(b), SIMPLE-IRA- und SARSEP-Pläne, in die Sie im Jahr einzahlen. Ein Überschuss, der nicht bis zum 15. April samt Erträgen zurückgezahlt wird, wird doppelt besteuert: einmal als Lohn im Beitragsjahr und erneut bei der Auszahlung. Zu den Schritten gehören das Zusammenrechnen der aufgeschobenen Beiträge aus W-2-Box 12, die schriftliche Benachrichtigung des Plans, das Lesen der 1099-R-Codes P und 8 sowie das Begrenzen der Gehaltsabzüge nach einem Arbeitsplatzwechsel im Laufe des Jahres.
Zielfonds verwalten rund 4,9 Billionen US-Dollar und sind der Standard in 99 % der automatisch eingeschriebenen 401(k)-Pläne, die Vanguard erfasst. Hier erfahren Sie, wie Glide Paths, „To"-- und „Through"-Designs sowie Kostenquoten Ihr Rentenguthaben beeinflussen – plus ein 15-Minuten-Checkup für Sparer und die treuhänderischen Pflichten für Inhaber, die einen Plan anbieten.
Seit den Planjahren ab 2023 zählen nur noch 401(k)-Teilnehmer mit Kontoguthaben für die Grenze von 100 Teilnehmern für große Pläne, sodass ein Unternehmen mit 60 Mitarbeitern ein IQPA-Audit im Wert von 8.000 bis 12.000 US-Dollar zusammen mit seiner Form 5500 schulden kann. Dieser Leitfaden behandelt die Zählung am ersten Tag, wie die 80-120-Regel das Audit aufschiebt, die Fristen am 31. Juli und 15. Oktober sowie eine Checkliste zur Vorbereitung auf das erste Audit.
USERRA gilt für jeden US-amerikanischen Arbeitgeber ohne Mindestanzahl an Beschäftigten. Wenn ein Mitarbeiter zum Militärdienst einberufen wird, müssen Sie ihn umgehend auf der „Eskalator-Position" wiederbeschäftigen, die er erreicht hätte, die Krankenversicherung bis zu 24 Monate fortführen, Betriebszugehörigkeit und Rentenansprüche so anrechnen, als wäre er nie gegangen, und Rückkehrfristen von 14 oder 90 Tagen je nach Dauer des Dienstes einhalten. Dieser Leitfaden erläutert die fünf Wiedereinstellungsbedingungen, die Diskriminierungsschutzregeln, was das Bundesgesetz nicht verlangt, sowie eine Buchhaltungs-Checkliste vor, während und nach dem Einsatz für kleine Arbeitgeber.
