#buy-sell-agreement
Правно обвързващи договори, уреждащи тригери за прехвърляне на собственост, оценка и финансиране
51% дял носи контролен премиум от 20–40% над пропорционалната стойност, като остойностява властта да се определят дивиденти, стратегия и момент на продажба.
Справедливата пазарна стойност е цената на IRS за доброволен купувач с отстъпки за миноритарен дял; справедливата стойност по GAAP е неотстъпена цена на изход на вашия основен пазар.
Клаузата no-shop забранява търсенето на конкурентни оферти след подписване; go-shop позволява пазарна проверка от 30 до 60 дни с намалена такса при прекратяване, ако спечели по-добра оферта.
Всяка акция на S-corp трябва да носи идентични права върху разпределения и ликвидационни постъпления — неравномерните плащания няма да убият избора, но неравните права в споразуменията ще го направят.
Частен дял от 30% обикновено се продава с 30–40% под пропорционалната стойност: DLOC за липсата на контрол плюс DLOM от 20–35% за неликвидност, комбинирани.
Клаузата „шотган" позволява на един член на LLC с 50/50 дял да определи цена за изкупуване, която другият трябва да приеме или да наддаде — бърз изход от безизходица, ако избегнете капаните на оценяването.
Съгласно член 101(a)(2) от Данъчния кодекс на САЩ, продажбата на животозастрахователна полица срещу стойност прави смъртното обезщетение облагаемо над направените разходи — пет изключения решават дали дължите данък.
Формулярът за бенефициер бие завещанието ви. Одитирайте всеки 401(k), IRA, животозастрахователен полица, POD и TOD акаунт за липсващи contingent бенефициери, бивши съпрузи и непълнолетни.
S-Corp губи избора си, ако някоя акция получи различни права на разпределение. Пет капана на IRS, плюс защитната зона за обикновен дълг при заеми от акционери.
Законопроектът HB 1180 на Южна Дакота обявява за недействителни забраните за конкуренция при прехвърляне на собственост след три години от 1 юли 2026 г. — пренапишете срока, обхвата и географията преди приключването на сделката.
The One Big Beautiful Bill Act permanently raised the federal estate and gift tax exemption to $15 million per person ($30 million per couple) starting in 2026, eliminating the scheduled TCJA sunset to roughly $7 million. Here's what changed, which existing plans are now outdated, and the succession moves business owners should make — from portability filings to buy-sell agreement reviews and state estate tax exposure.
Effective December 1, 2026, the NCUA insures all credit union trust accounts — revocable and irrevocable alike — under one formula, $250,000 per beneficiary capped at $1,250,000 per owner per credit union, matching the FDIC's 2024 bank rule. Trusts naming more than five beneficiaries may lose coverage they hold today, so this guide walks through a five-step balance check to run before the deadline.
