Перейти до основного вмісту

#capital-gains

Capital Gains

Track and report capital gains from investments

Записів: 94Переглянути всі тегиНазад до всіх публікацій

Ваш QSBS-виграш лише федеральний у Каліфорнії: Що засновники винні штату після «безподаткового» виходу

Каліфорнія не відповідає Розділу 1202, тому прибуток від QSBS, який на 100% виключений на федеральному рівні, оподатковується повністю на рівні штату за ставками до 13,3% — вихід на $4 мільйони може коштувати засновнику приблизно $350 000–$450 000 до бюджету Сакраменто. Цей посібник охоплює нові три- та чотирирічні рівні розширення QSBS 2025 року, причини скасування власного виключення Каліфорнією, реальні розрахунки з прогресійними ставками та 1% надбавкою, а також вимоги аудиту резидентства FTB до тих, хто переїжджає перед продажем.

mike

tax-planningcapital-gainscalifornia

Як власники малого бізнесу можуть реалізувати довгостроковий приріст капіталу за ставкою 0% у 2026 році

У 2026 році федеральна ставка 0% на довгостроковий приріст капіталу застосовується до оподатковуваного доходу до $49,450 для фізичних осіб та $98,900 для подружніх пар, які подають спільну декларацію. Цей посібник показує власникам малого бізнесу, як прогнозувати оподатковуваний дохід, визначати обсяг реалізації приросту наприкінці року за правилом "стекування" та уникати помилок із базою, періодом володіння та авансовими платежами, які перетворюють план зі ставкою 0% на податковий рахунок.

mike

capital-gainstax-planningsmall-business

Донорський фонд проти приватного фонду: посібник власника бізнесу з дарування подорожчалих акцій

У США донорські фонди вираховують подорожчалі акції за ринковою вартістю до 30% AGI; приватні фонди мають нижчу межу — правила IRS для власників.

mike

charitable-givingtax-planningtax-deductions

Кваліфіковані зони можливостей стали постійними: ваш план дій на 2026 рік для сільського підвищення бази на 30% і перепризначень

Кваліфіковані зони можливостей тепер є постійним податковим законодавством із посиленими стимулами для інвестицій у сільську місцевість. Дізнайтеся, як 30% підвищення бази для сільських зон, 10-річна податкова пільга та вікно перепризначення у 2026 році можуть захистити ваш приріст капіталу від федерального податку.

mike

tax-planningentrepreneurshipsmall-business

Фонди донорських рекомендацій для власників малого бізнесу: Планування часу благодійних внесків згідно з правилами 2026 року

Починаючи з 2026 року, деталізовані благодійні відрахування враховуються лише понад поріг у 0.5% скоригованого валового доходу (AGI), а нове відрахування для тих, хто не деталізує, виключає фонди донорських рекомендацій. Цей посібник показує власникам малого бізнесу, як реагувати — накопичуючи кілька років пожертв в один рік із високим доходом, жертвуючи акції з приростом вартості, щоб уникнути податку на приріст капіталу, та використовуючи ліміти AGI у 60%/30% і п'ятирічне перенесення при продажу бізнесу.

mike

charitable-givingtax-planningtax-deductions

Обмін за принципом 1031 (Like-Kind Exchange): Як власники малого бізнесу відстрочують податок на приріст капіталу від нерухомості

Обмін однотипним майном згідно зі статтею 1031 дозволяє відстрочити податок на приріст капіталу при продажу бізнес-або інвестиційної нерухомості — але з 2018 року лише нерухоме майно має право на це, кваліфікований посередник повинен утримувати виручку, а два жорсткі дедлайни (45 днів на ідентифікацію, 180 днів на закриття) не підлягають продовженню. Ось як насправді працюють правила, пастки буту та взаємодія з бонусною амортизацією 2025 року.

mike

taxtax-planningreal-estate

Міссурі щойно скасував податок на приріст капіталу: що це означає для власників бізнесу, які продають

HB 594 у Міссурі, підписаний 10 липня 2025 року, зробив його першим штатом, який повністю звільнив фізичних осіб від державного податку на приріст капіталу — 100% вирахування, що охоплює акції, нерухомість, криптовалюту та продаж транзитного бізнесу, при цьому корпорації С очікують на активацію ставки 4,5%. Ось хто має право, що виключено і як це змінює час виходу з бізнесу для власників.

mike

taxcapital-gainstax-planning

Перепродажа будинків у 2026 році: чому IRS оподатковує ваш прибуток як звичайний дохід, а не як приріст капіталу

Перепродавці будинків майже завжди є «дилерами» для IRS, а не інвесторами — прибуток від перепродажу є звичайним доходом у Schedule C плюс 15,3% податку на самозайнятість, що часто дає сукупну ставку понад 40% порівняно зі ставкою 15–20% на приріст капіталу, яку очікують перепродавці. Як фактори Winthrop визначають статус дилера, чому витрати на ремонт мають бути капіталізовані в COGS, і чотири стратегії (включаючи вибір S corp), які зменшують удар.

mike

real-estatetaxtax-planning

Puerto Rico Act 38-2026: Що змінилося у податковому декреті для інвесторів згідно з Act 60 — і хто залишається з 0%

Закон Пуерто-Рико Act 38-2026, підписаний 20 березня 2026 року, скасовує ставку 0% для нових заявників за декретом індивідуального резидента-інвестора Act 60 — декрети, отримані до 31 грудня 2026 року, зберігають старі умови 0%, пізніші заявники платять 4%, програму продовжено до 2055 року, а будинки у власності ТОВ більше не підходять.

mike

taxtax-planningtax-compliance

Трасти спільної власності подружжя: як власники бізнесу в будь-якому штаті можуть отримати повне підвищення податкової бази

Аляска, Теннессі, Кентуккі, Флорида та Південна Дакота дозволяють подружжю з будь-якого штату добровільно перейти на режим спільної власності через траст, тож весь актив — а не лише половина — отримує підвищення податкової бази за розділом 1014(b)(6) Податкового кодексу США на момент смерті першого з подружжя. Що варто знати власникам бізнесу про вибір за розділом 754, пастку однорічного дарування за розділом 1014(e) та невирішені питання роз'яснень IRS.

mike

estate-planningtax-planningcapital-gains

Пояснення рекуперації амортизації: податковий рахунок, який чекає на вас при продажу амортизованого обладнання або нерухомості

Рекуперація амортизації оподатковує відрахування, які ви вже зробили, коли продаєте бізнес-актив із прибутком — прибутки за Розділом 1245 від обладнання рекуперуються як звичайний дохід за ставками до 37%, тоді як амортизація нерухомості за Розділом 1250 обмежена 25%. З відновленням 100% бонусної амортизації та лімітом Розділу 179 у 2 560 000 доларів на 2026 рік, повністю списаний актив має нульову базу з першого дня, тому майже вся ціна продажу стає оподатковуваною. Ось як розподіляються правила, приклад розрахунку та п'ять стратегій, які власники використовують для управління рахунком.

mike

depreciationfixed-assetstax-planning

Як оподатковується перепродаж спортивних карток і колекційних предметів: ставка 28%, базова вартість і три категорії IRS

Спортивні картки оподатковуються як предмети колекціонування за ставкою до 28% довгострокового приросту капіталу, що вище, ніж для акцій.

mike

taxcapital-gainstax-compliance
Почати безкоштовно→Документація