#tax-credits
Tax Credits
Federal and state tax credits to reduce your tax bill dollar for dollar
Налоговый кредит California Competes продлён до 2033 года: что SB 180 значит для малого бизнеса
SB 180, подписанный 13 июля 2026 года, продлевает действие California Competes Tax Credit до 2032-33 финансового года. Малый бизнес может подавать заявки в три ежегодных окна на долю в $180 млн и более — без минимального размера компании и без сборов, — но получение кредита влечёт за собой обязательные показатели по рабочим местам и инвестициям, которые требуют безупречного учёта.
Новый федеральный налоговый кредит на стипендии (ECCA): что должны знать владельцы малого бизнеса до 2027 года
Закон о выборе образования для детей (ECCA) вводит федеральный налоговый кредит в размере $1,700 за денежные пожертвования организациям, предоставляющим стипендии для школ K-12, начиная с 2027 налогового года — но только в штатах, которые решат участвовать в программе. Рассказываем, как работает безвозвратный кредит по Разделу 25F, доступный лишь для денежных пожертвований, пятилетний перенос неиспользованного остатка, правило о передаче 90% средств для SGO и почему владельцам сквозных бизнес-структур стоит следить за решением своего штата вплоть до 2026 года.
Бюджет Ирландии 2026: Что на самом деле означают снижение НДС и новые льготы для владельцев малого бизнеса
Ирландия снизила НДС на продукты питания, общественное питание и парикмахерские услуги с 13,5% до 9% с 1 июля 2026 года, повысила лимит льготы для предпринимателей до 1,5 млн евро и увеличила кредит на НИОКР до 35% — но повышение минимальной заработной платы до 14,15 евро и автоматическое зачисление в пенсионный фонд вступили в силу на шесть месяцев раньше. Вот что каждое изменение означает для бухгалтерии малого бизнеса.
Бухгалтерия независимого кинопроизводства: затраты Above-the-Line и Below-the-Line, а также отчет о затратах, который удерживает вас в рамках бюджета
Как на самом деле работают бюджеты независимых фильмов — затраты above-the-line составляют 30–35% бюджета, резерв на непредвиденные расходы должен быть около 10%, а 39 штатов плюс округ Колумбия и Пуэрто-Рико возвращают 15–45% квалифицированных расходов через кинопроизводственные стимулы. Практическое руководство по отчетам о затратах, loan-out companies и построению плана счетов, который выдержит аудит.
Ваш счёт за электроэнергию не ошибка: почему коммерческие тарифы продолжают расти и как заложить это в бюджет
Коммерческие тарифы на электроэнергию выросли более чем на 20% по стране с 2018 года, а плата за пиковую мощность — единственный самый высокий 15-минутный всплеск потребления за расчётный период — может составлять 30-70% счёта компании; разделение этих статей в плане счетов и поиск нового контракта за 60-90 дней до продления — самые эффективные способы контролировать расходы.
Бухгалтерия медоварни: одобрение рецептуры TTB и акциз на вино
Медоварни классифицируются как бондовые винные предприятия согласно 27 CFR Part 24, подают форму TTB 5000.24 и уплачивают акциз на вино в размере $1.07 за галлон при крепости до 16% — эта ставка снижается примерно до $0.07 за галлон на первые 30 000 галлонов благодаря кредиту CBMA для малых производителей.
Срок ретроактивного зачёта по разделу 174 для НИОКР истёк. Что теперь делать малому бизнесу
Единовременный ретроактивный выбор по разделу 174 в рамках OBBBA для амортизации расходов на НИОКР за 2022–2024 годы закрылся 6 июля 2026 года, но стандартное трёхлетнее окно налогового кредита на НИОКР и постоянное немедленное списание расходов с 2025 года по разделу 174A по-прежнему доступны малому бизнесу.
Портативные льготы для независимых подрядчиков: руководство по новым законам штатов
Юта, Алабама, Теннесси, Джорджия и Западная Виргиния теперь разрешают предприятиям вносить вклад в портативный счет льгот независимого подрядчика, при этом такой вклад не считается доказательством трудовых отношений. Как работают безопасные гавани штатов, что покрывает 50% налоговый кредит Юты (до 2000 долларов на подрядчика) и как отслеживать взносы в бухгалтерском учете.
Бухгалтерский учёт зарядных станций для электромобилей: реальная математика маржи за кВт·ч, платы за пиковую мощность и срока окупаемости
Плата за пиковую мощность может составлять 30-70% коммерческого счёта за электроэнергию и добавлять примерно \$9,000 к счёту за один месяц, когда шесть быстрых зарядных станций постоянного тока достигают пикового потребления одновременно - однако большинство операторов объединяют её в один общий счёт за коммунальные услуги. Как учитывать выручку от зарядки против себестоимости за кВт·ч, отслеживать налоговый кредит по Section 30C, срок действия которого теперь истекает 30 июня 2026 года, и моделировать реалистичные сроки окупаемости для зарядных станций уровня 2 (\$4,500-\$12,000/порт) и быстрых зарядных станций постоянного тока (\$90,000-\$200,000/порт).
Разъяснение раздела 174A: Как OBBBA восстанавливает немедленное списание НИОКР для компаний-разработчиков ПО
Раздел 174A Закона «Один большой красивый законопроект» (One Big Beautiful Bill Act) навсегда восстанавливает немедленное налоговое вычитание внутренних расходов на разработку программного обеспечения и НИОКР для налоговых лет, начинающихся после 31 декабря 2024 года, отменяя правило пятилетней амортизации, которое с 2022 года негативно влияло на денежные потоки небольших технологических компаний.
Сертифицированный расчет заработной платы по закону Дэвиса-Бэкона в 2026 году: Практическое руководство по соблюдению требований для федеральных и финансируемых IRA строительных подрядчиков
Руководство для подрядчиков по соблюдению требований закона Дэвиса-Бэкона в 2026 году, охватывающее обновленную форму сертифицированного расчета заработной платы WH-347, ежегодный расчет дополнительных льгот, ежедневный контроль коэффициентов ученичества, финальное правило 2023 года и судебный запрет 2024 года в отношении водителей грузовиков, а также то, как пятикратный множитель налогового кредита в рамках Закона о снижении инфляции связывает соблюдение требований к преобладающей заработной плате с проектами в области чистой энергетики.
Возвращение обрыва субсидий ACA в 2026 году: руководство по выживанию для владельцев бизнеса, фрилансеров и ранних пенсионеров
Расширенные налоговые льготы на страховые взносы истекли 1 января 2026 года, восстановив порог в 400% FPL. Это руководство поможет самозанятым, владельцам S-корпораций, фрилансерам и ранним пенсионерам разобраться в графике применимых процентов на 2026 год, рычагах MAGI, таких как Solo 401(k), SEP-IRA, HSA и раздел 162(l), а также стратегиях сверки по форме 8962, чтобы избежать пятизначных выплат.