#tax-credits
Tax Credits
Federal and state tax credits to reduce your tax bill dollar for dollar
Відсотки преміального податкового кредиту ACA на 2027 рік: що означає Rev. Proc. 2026-26 для самозайнятих і малих роботодавців
Податкова служба США (IRS) у Revenue Procedure 2026-26 встановлює поріг доступності для роботодавців за ACA на 2027 рік на рівні 10.22% та оновлює таблицю застосовних відсотків для преміального податкового кредиту (2.15%–10.22% від доходу домогосподарства залежно від рівня федерального прожиткового мінімуму). Ось як нові цифри — і тиха зміна методології зростання премій — впливають на самозайнятих покупців на ринку медичного страхування та малих роботодавців.
Новий податковий кредит на НДДКР у Коннектикуті для LLC та S-корпорацій: що означає Public Act 26-68 для малого бізнесу
Public Act 26-68 у Коннектикуті, підписаний 26 травня 2026 року, вперше надає наскрізним юридичним особам — LLC, S-корпораціям і партнерствам з валовим доходом менше $70 мільйонів — податковий кредит на НДДКР у розмірі 6%, який відшкодовується на 65% (90% для біотехнологій), обмежений $1.5 мільйона на бізнес і $25 мільйонів по всьому штату, і заявляється через ваучер DECD протягом 90 днів після завершення фінансового року.
Податкова пільга HB 1433 у Нью-Гемпширі на догляд за дітьми: що роботодавці можуть зарахувати проти BPT і BET
HB 1433 Нью-Гемпширу, підписаний 9 липня 2026 року, створює податкову пільгу на створення дитячих садків у розмірі 50% від кваліфікованих витрат проти податку на прибуток підприємств (Business Profits Tax) і податку на підприємницьку діяльність (Business Enterprise Tax), з обмеженням у $5 мільйонів по всьому штату та чотирирічним перенесенням на майбутні періоди. Ось хто має право за правилом 12 місць, чим це відрізняється від HB 1634, і що варто відстежувати перед поданням у 2028 році.
Вермонт потроїв свій податковий кредит на НДДКР: що означає Акт 164 для малих виробників
Акт 164 Вермонту, підписаний 18 червня 2026 року, підвищує державний податковий кредит на НДДКР з 27% до 75% від федерального кредиту за Розділом 41, починаючи з податкового року 2027, і збільшує загальнодержавний ліміт до 3,5 мільйонів доларів. Федеральний кредит у 50 000 доларів тепер дає 37 500 доларів у Вермонті замість 13 500 доларів — ось як малі виробники можуть підготувати документацію за формою BA-404.
Як малий бізнес може отримати доступ до $162 мільйонів фінансування на навчання від Міністерства праці США у 2026 році
7 липня 2026 року Міністерство праці США виділило $162 мільйони п'ятьом галузевим спонсорам, які передають стимулюючі виплати за навчання безпосередньо роботодавцям — включаючи малий бізнес у морській галузі, інфраструктурі ШІ, телекомунікаціях, ІТ та авторемонті. Дізнайтеся, хто має право, як приєднатися до групового спонсора, які податкові кредити штатів можна додати зверху та як правильно відображати ці виплати в бухгалтерії.
Податковий кредит Техасу на R&D зріс до 8,722% — і стає поверненим для малого бізнесу у 2026 році
З 1 січня 2026 року SB 2206 Техасу підвищує податковий кредит на R&D з 5% до 8,722% (10,903% для досліджень у партнерстві з університетами), робить його поверненим для бізнесу з доходом до 2,65 млн доларів та нових ветеранських підприємств, узгоджує визначення з федеральною формою 6765 та скасовує звільнення від податку на продаж обладнання для R&D.
Вашингтон подвоює поріг подання податкової звітності B&O — що насправді змінюється для вашого бізнесу
З 1 липня 2026 року Вашингтон підвищив поріг подання податкової звітності B&O зі $125 000 до $250 000 річного валового доходу та збільшив ліміти кредитів для малого бізнесу до $375/місяць для підприємств сфери послуг і $125/місяць для підприємств не сфери послуг — ось хто може припинити подавати звітність, хто все ще нічого не винен, і які зобов'язання залишаються.
Податкова пільга California Competes продовжена до 2033 року: що означає SB 180 для малого бізнесу
SB 180, підписаний 13 липня 2026 року, продовжує дію Податкової пільги California Competes до 2032-33 фінансового року. Малий бізнес може подавати заявки у трьох щорічних вікнах на частку з понад $180 мільйонів пільг — без мінімального розміру, без комісії — але нагороди супроводжуються обов'язковими показниками щодо робочих місць та інвестицій, які вимагають чіткого обліку.
Новий федеральний податковий кредит на стипендії (ECCA): що потрібно знати власникам малого бізнесу до 2027 року
Закон про освітній вибір для дітей створює федеральний податковий кредит у розмірі $1,700 за грошові пожертви на користь організацій, що надають стипендії учням K-12, починаючи з 2027 податкового року — але лише в тих штатах, які приєднаються до програми. Ось як працює непідлягаючий поверненню, суто грошовий кредит за Розділом 25F, п'ятирічне перенесення невикористаної суми, правило 90% прямого спрямування коштів для SGO та чому власникам наскрізного бізнесу варто стежити за участю свого штату протягом 2026 року.
Бюджет Ірландії 2026: Що насправді означають зниження ПДВ та нові пільги для власників малого бізнесу
Ірландія знизила ПДВ на продукти харчування, громадське харчування та перукарські послуги з 13,5% до 9% з 1 липня 2026 року, підвищила ліміт пільги для підприємців до 1,5 млн євро та збільшила кредит на дослідження та розробки до 35% — але підвищення мінімальної зарплати до 14,15 євро та автоматичне зарахування до пенсійної системи набули чинності на півроку раніше. Ось що означає кожна зміна для бухгалтерії малого бізнесу.
Бухгалтерія незалежного кінематографа: витрати «над лінією» та «під лінією», і звіт про витрати, який допомагає не вийти з бюджету
Як насправді працюють бюджети незалежних фільмів — витрати «над лінією» становлять 30–35% бюджету, резерв має бути ~10%, а 39 штатів разом з округом Колумбія та Пуерто-Рико повертають 15–45% кваліфікованих витрат через кіностимули. Практичний посібник зі звітів про витрати, компаній-посередників та побудови плану рахунків, який витримає аудит.
Ваш рахунок за електроенергію не помилка: чому комерційні тарифи продовжують зростати і як закладати це в бюджет
Комерційні тарифи на електроенергію зросли по країні більш ніж на 20% з 2018 року, а плата за пікове навантаження — найвищий 15-хвилинний пік споживання потужності за розрахунковий період — може становити 30-70% рахунку бізнесу; розділення цих двох статей у плані рахунків та пошук нового контракту за 60-90 днів до продовження є найефективнішими способами контролювати витрати.