#tax-credits
Tax Credits
Federal and state tax credits to reduce your tax bill dollar for dollar
درصدهای اعتبار مالیاتی حق بیمه ACA 2027: معنای رویه مالیاتی 2026-26 برای خوداشتغالان و کارفرمایان کوچک
رویه مالیاتی 2026-26 سازمان امور مالیاتی، آستانه مقرون به صرفه بودن کارفرمایی ACA را برای سال 2027 در 10.22 درصد تعیین میکند و جدول درصد قابل اعمال اعتبار مالیاتی حق بیمه (2.15% تا 10.22% از درآمد خانوار بر اساس سطح خط فقر فدرال) را بهروزرسانی میکند. در اینجا توضیح داده میشود که چگونه اعداد جدید - و یک تغییر آرام در روششناسی رشد حق بیمه - بر خریداران خوداشتغال بازار و کارفرمایان کوچک تأثیر میگذارد.
اعتبار مالیاتی جدید تحقیق و توسعه کانکتیکات برای LLCها و شرکتهای S: قانون عمومی 26-68 برای کسبوکارهای کوچک چه معنایی دارد
قانون عمومی 26-68 کانکتیکات که در تاریخ May 26, 2026 امضا شد، برای نخستینبار به نهادهای عبوری — LLCها، شرکتهای S و مشارکتهایی با درآمد ناخالص زیر $70 million — یک اعتبار مالیاتی 6% برای تحقیق و توسعه میدهد که 65% آن (و 90% برای زیستفناوری) قابل استرداد است، سقف آن $1.5 million برای هر کسبوکار و $25 million در کل ایالت است، و از طریق کوپن DECD ظرف 90 روز پس از پایان سال مالی مطالبه میشود.
اعتبار مالیاتی مراقبت از کودک بر اساس لایحه HB 1433 نیوهمپشایر: کارفرمایان چه مبلغی را میتوانند از BPT و BET مطالبه کنند
لایحه HB 1433 نیوهمپشایر که در تاریخ 9 ژوئیه 2026 امضا شد، اعتبار مالیاتی ایجاد مهدکودک را به ارزش 50 درصد از هزینههای واجد شرایط در برابر مالیات بر سود کسبوکار (BPT) و مالیات بر بنگاه کسبوکار (BET) ایجاد میکند که سقف آن در کل ایالت 5 میلیون دلار است و تا چهار سال قابل انتقال به سالهای بعد است. در این مطلب میخوانید چه کسانی طبق قانون 12 جایگاه واجد شرایط هستند، این لایحه چه تفاوتی با HB 1634 دارد و پیش از تسلیم اظهارنامههای 2028 چه مواردی باید پیگیری شوند.
ورمونت تازه اعتبار مالیاتی تحقیق و توسعه خود را سه برابر کرد: قانون ۱۶۴ برای تولیدکنندگان کوچک چه معنایی دارد
قانون ۱۶۴ ورمونت که در ۱۸ ژوئن ۲۰۲۶ امضا شد، اعتبار مالیاتی تحقیق و توسعه ایالتی را از ۲۷٪ به ۷۵٪ از اعتبار فدرال بخش ۴۱ از سال مالی ۲۰۲۷ به بعد افزایش میدهد و سقف سراسری را به ۳.۵ میلیون دلار میرساند. یک اعتبار فدرال ۵۰,۰۰۰ دلاری اکنون به جای ۱۳,۵۰۰ دلار، ۳۷,۵۰۰ دلار در ورمونت ایجاد میکند — در اینجا نحوه آمادهسازی مستندات فرم BA-404 توسط تولیدکنندگان کوچک آورده شده است.
چگونه کسبوکارهای کوچک میتوانند از بودجه ۱۶۲ میلیون دلاری وزارت کار برای کارآموزی در سال ۲۰۲۶ استفاده کنند
در ۷ ژوئیه ۲۰۲۶، وزارت کار ایالات متحده ۱۶۲ میلیون دلار به پنج حامی صنعتی اعطا کرد که پرداختهای تشویقی کارآموزی را مستقیماً به کارفرمایان - از جمله کسبوکارهای کوچک در حوزه دریایی، زیرساخت هوش مصنوعی، مخابرات، فناوری اطلاعات و تعمیرات خودرو - منتقل میکنند. در اینجا میخوانید چه کسانی واجد شرایط هستند، چگونه به یک حامی گروهی بپیوندید، کدام اعتبارات مالیاتی ایالتی روی هم انباشته میشوند و چگونه این پرداختها را به درستی در حسابداری ثبت کنید.
اعتبار مالیاتی تحقیق و توسعه تگزاس (Franchise) به ۸.۷۲۲٪ افزایش یافت — و برای کسبوکارهای کوچک در سال ۲۰۲۶ قابل استرداد میشود
از اول ژانویه ۲۰۲۶، قانون SB 2206 تگزاس نرخ اعتبار مالیاتی تحقیق و توسعه (Franchise) را از ۵٪ به ۸.۷۲۲٪ (۱۰.۹۰۳٪ برای تحقیقات مشارکتی با دانشگاه) افزایش میدهد، آن را برای کسبوکارهای با درآمد کمتر از ۲.۶۵ میلیون دلار و کسبوکارهای جدید متعلق به کهنهسربازان به صورت نقدی قابل استرداد میکند، تعاریف را با فرم فدرال ۶۷۶۵ هماهنگ میکند، و معافیت مالیات بر فروش تجهیزات تحقیق و توسعه را لغو مینماید.
واشنگتن آستانه ثبتنام مالیات B&O را دو برابر کرد — آنچه واقعاً برای کسبوکار شما تغییر میکند
از اول ژوئیه ۲۰۲۶، واشنگتن آستانه ثبتنام مالیات B&O را از ۱۲۵,۰۰۰ دلار به ۲۵۰,۰۰۰ دلار درآمد ناخالص سالانه افزایش داد و سقف اعتبارات کسبوکار کوچک را به ۳۷۵ دلار در ماه برای کسبوکارهای خدماتی و ۱۲۵ دلار در ماه برای کسبوکارهای غیرخدماتی بالا برد — در اینجا توضیح داده میشود چه کسانی میتوانند ثبتنام را متوقف کنند، چه کسانی همچنان چیزی بدهکار نیستند، و چه تعهداتی باقی میماند.
اعتبار مالیاتی California Competes تا سال 2033 تمدید شد: قانون SB 180 چه معنایی برای کسبوکارهای کوچک دارد
قانون SB 180 که در 13 جولای 2026 امضا شد، اعتبار مالیاتی California Competes را تا سال مالی 2032-33 تمدید میکند. کسبوکارهای کوچک میتوانند در سه دوره سالانه برای سهمی از بیش از 180 میلیون دلار اعتبار درخواست دهند — بدون حداقل اندازه، بدون هزینه — اما دریافت این اعتبار مستلزم دستیابی به نقاط عطف الزامآور شغلی و سرمایهگذاری است که به دفاتر مالی شفاف نیاز دارد.
اعتبار مالیاتی فدرال جدید بورسیه تحصیلی (ECCA): آنچه صاحبان کسبوکارهای کوچک باید پیش از 2027 بدانند
قانون انتخاب آموزشی برای کودکان یک اعتبار مالیاتی فدرال بر درآمد به مبلغ $1,700 برای کمکهای نقدی به سازمانهای اعطاکننده بورسیه تحصیلی K-12 ایجاد میکند که از سال مالیاتی 2027 آغاز میشود — اما فقط در ایالتهایی که مشارکت در آن را بپذیرند. در این مطلب میخوانید که این اعتبار غیرقابل استرداد و صرفاً نقدی موضوع بخش 25F چگونه کار میکند، قاعده انتقال پنجساله آن، قانون انتقال 90 درصدی برای سازمانهای اعطاکننده بورسیه، و اینکه چرا صاحبان کسبوکارهای عبوری باید تا سال 2026 مشارکت ایالت خود را زیر نظر داشته باشند.
بودجه ۲۰۲۶ ایرلند: کاهش مالیات بر ارزش افزوده و معافیتهای جدید واقعاً چه معنایی برای صاحبان مشاغل کوچک دارد
ایرلند از اول ژوئیه ۲۰۲۶ مالیات بر ارزش افزوده مواد غذایی، خدمات پذیرایی و آرایشگری را از ۱۳.۵٪ به ۹٪ کاهش داد، سقف معافیت کارآفرین را به ۱.۵ میلیون یورو افزایش داد و اعتبار تحقیق و توسعه را به ۳۵٪ رساند - اما افزایش حداقل دستمزد به ۱۴.۱۵ یورو و ثبتنام خودکار بازنشستگی شش ماه زودتر اعمال شد. در اینجا معنای هر یک از این تغییرات برای حسابهای مشاغل کوچک آورده شده است.
حسابداری تولید فیلم مستقل: هزینههای بالای خط و پایین خط، و گزارش هزینهای که شما را در بودجه نگه میدارد
چگونه بودجه فیلمهای مستقل واقعاً کار میکند — هزینههای بالای خط 30-35٪ از بودجه را تشکیل میدهند، ذخیره باید حدود 10٪ باشد، و 39 ایالت به علاوه واشنگتن دیسی و پورتوریکو 15-45٪ از هزینههای واجد شرایط را از طریق مشوقهای فیلم بازمیگردانند. راهنمای عملی برای گزارشهای هزینه، شرکتهای وامدهنده، و ساخت یک نمودار حسابها که از حسابرسی جان سالم به در میبرد.
صورتحساب برق شما اشتباه نیست: چرا تعرفههای برق تجاری همچنان افزایش مییابند و چگونه برای آن بودجهبندی کنیم
نرخهای برق تجاری از سال 2018 در سطح کشور بیش از 20% افزایش یافتهاند و هزینههای تقاضا — بالاترین اوج مصرف برق در یک بازه 15 دقیقهای طی دوره صورتحساب — میتوانند 30-70% از قبض یک کسبوکار را تشکیل دهند؛ جدا کردن این دو مورد در جدول حسابها و مقایسه قراردادها 60-90 روز پیش از تمدید، مؤثرترین راهها برای کنترل این هزینه هستند.