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Tax Credits
Federal and state tax credits to reduce your tax bill dollar for dollar
2033년까지 연장된 캘리포니아 컴피츠 세액공제: SB 180이 소상공인에게 의미하는 것
2026년 7월 13일 서명된 SB 180은 캘리포니아 컴피츠 세액공제(California Competes Tax Credit)를 2032-33 회계연도까지 연장한다. 소상공인은 연 3회의 신청 기간 동안 1억 8천만 달러 이상의 공제 재원 중 일부를 신청할 수 있으며 — 최소 규모 제한도, 수수료도 없다 — 단, 공제를 수령하면 구속력 있는 고용 및 투자 이정표가 뒤따르므로 깔끔한 장부가 필수다.
새로운 연방 장학금 세액공제(ECCA): 2027년 전에 소규모 사업주가 알아야 할 사항
아동교육선택법(ECCA)은 2027 과세연도부터 K-12 장학금 지급 기관(SGO)에 현금을 기부하는 경우 $1,700의 연방 소득세액공제를 제공합니다 — 단, 해당 주가 참여를 선택한 경우에만 적용됩니다. 환급 불가능하고 현금 기부만 인정되는 제25F조 세액공제의 작동 방식, 5년 이월 규정, SGO에 적용되는 90% 전달 규칙, 그리고 패스스루 사업체 소유주가 2026년 내내 자신의 주의 참여 여부를 주시해야 하는 이유를 살펴봅니다.
아일랜드 2026년 예산안: 부가가치세 인하와 새로운 세제 혜택이 소상공인에게 실제로 의미하는 바
아일랜드는 2026년 7월 1일부로 식품, 요식업, 미용 서비스에 대한 부가가치세를 13.5%에서 9%로 인하하고, 기업가 세제혜택 한도를 150만 유로로 상향 조정했으며, 연구개발 세액공제를 35%로 인상했습니다. 하지만 최저임금이 14.15유로로 인상되고 연금 자동등록 제도가 도입된 것은 6개월 앞선 시점이었습니다. 각 변경 사항이 소상공인의 장부에 어떤 의미를 갖는지 설명합니다.
독립 영화 제작 회계: 상위 비용(Above-the-Line)과 하위 비용(Below-the-Line), 그리고 예산을 지키는 원가 보고서
독립 영화 예산이 실제로 작동하는 방식 — 상위 비용(ATL)은 예산의 30~35%, 예비비는 약 10%, 그리고 39개 주와 컬럼비아 특별구, 푸에르토리코는 적격 지출의 15~45%를 영화 인센티브로 환급합니다. 원가 보고서, 대여 법인, 그리고 감사를 견딜 수 있는 계정과목표 구축에 대한 실용적인 가이드.
전기 요금 청구서는 틀리지 않았습니다: 상업용 전기 요금이 계속 오르는 이유와 예산 편성 방법
상업용 전기 요금은 2018년 이후 전국적으로 20% 이상 상승했으며, 청구 주기 중 가장 높은 15분 단위 전력 사용량 급증을 의미하는 수요 요금(demand charge)은 사업체 청구액의 30-70%를 차지할 수 있습니다. 계정과목에서 이 두 가지를 분리하고 갱신 60-90일 전에 계약을 비교하는 것이 비용을 관리하는 가장 효과적인 방법입니다.
미드 양조장 부기: TTB 제조법 승인과 와인 소비세 완벽 정리
미드 양조장은 27 CFR Part 24에 따라 보세 와인 시설로 분류되어 TTB Form 5000.24를 신고하며, 알코올 도수 16% 이하 미드에 대해 갤런당 $1.07의 와인 소비세를 납부합니다 — CBMA 소규모 생산자 세액공제를 적용하면 처음 30,000갤런에 대해서는 갤런당 약 $0.07로 낮아집니다.
섹션 174 R&D 소급 공제 마감일이 지났습니다: 소상공인이 지금 해야 할 일
OBBBA에 따른 2022~2024년 R&D 상각에 대한 일회성 소급 섹션 174 선택은 2026년 7월 6일에 마감되었지만, 표준 3년 R&D 세액공제 신청 기간과 2025년 이후 영구적으로 적용되는 섹션 174A의 즉시 비용 처리는 소상공인에게 여전히 적용됩니다.
독립 계약자를 위한 포터블 혜택: 새로운 주법 가이드
유타, 앨라배마, 테네시, 조지아, 웨스트버지니아는 이제 기업이 독립 계약자의 포터블 혜택 계좌에 기여하더라도 해당 기여가 고용 관계의 증거로 간주되지 않도록 허용합니다. 주 안전항구가 어떻게 작동하는지, 유타의 50% 세액공제(계약자당 최대 $2,000)가 적용되는 범위, 그리고 장부에 기여금을 기록하는 방법을 알아보세요.
전기차 충전소 부기: kWh당 마진, 수요 요금, 투자 회수 기간의 진짜 셈법
수요 요금은 상업용 전기요금 청구서의 30~70%를 차지할 수 있으며, DC 급속충전기 6대가 동시에 피크를 찍으면 단 한 달 만에 약 9,000달러가 추가로 발생할 수 있습니다 — 하지만 대부분의 운영자는 이를 하나의 공과금 계정에 뭉뚱그려 넣습니다. kWh당 매출원가를 기준으로 충전 매출을 기록하는 방법, 2026년 6월 30일부로 종료되는 Section 30C 세액공제를 추적하는 방법, 그리고 레벨 2 충전기(포트당 4,500~12,000달러)와 DC 급속충전기(포트당 90,000~200,000달러)의 현실적인 투자 회수 기간을 산정하는 방법을 다룹니다.
섹션 174A 설명: OBBBA가 소프트웨어 기업의 즉각적인 R&D 비용 처리를 복원하는 방법
하나의 거대한 아름다운 법안(One Big Beautiful Bill Act)의 섹션 174A는 2024년 12월 31일 이후 시작되는 과세 연도에 대해 국내 소프트웨어 개발 및 연구개발(R&E) 비용의 즉각적인 세금 공제를 영구적으로 복원하여, 2022년부터 소규모 기술 기업의 현금 흐름을 압박해왔던 5년 상각 규칙을 뒤집습니다.
2026년 데이비스-베이컨(Davis-Bacon) 공인 급여 관리: 연방 및 IRA 지원 건설 계약업체를 위한 실무 준수 가이드
재설계된 WH-347 공인 급여 양식, 부가 혜택 연산화, 매일 측정되는 수습생 비율, 2023년 최종 규칙 및 2024년 트럭 운전사 가처분 신청, 그리고 인플레이션 감축법(IRA)의 5배 세액 공제 승수가 어떻게 일반 보급 임금 준수를 청정 에너지 프로젝트와 연결하는지를 다루는 2026년 데이비스-베이컨 준수를 위한 실무 계약업체 가이드입니다.
2026년 ACA 보조금 절벽의 귀환: 자영업자, 프리랜서, 조기 은퇴자를 위한 생존 가이드
2026년 1월 1일부로 강화된 보험료 세액 공제가 만료되어 400% FPL 절벽이 복원되었습니다. 이 가이드는 자영업자, S-corp 소유주, 프리랜서, 조기 은퇴자를 위해 2026년 적용 비율표, Solo 401(k), SEP-IRA, HSA, 섹션 162(l)과 같은 MAGI 조절 방법, 그리고 수만 달러에 달하는 세금 상환을 방지하기 위한 Form 8962 정산 전략을 다룹니다.