#tax-credits
Tax Credits
Federal and state tax credits to reduce your tax bill dollar for dollar
Daňový kredit California Competes predĺžený do roku 2033: Čo znamená zákon SB 180 pre malé podniky
SB 180, podpísaný 13. júla 2026, predlžuje daňový kredit California Competes až do fiškálneho roka 2032-33. Malé podniky sa môžu uchádzať v troch ročných termínoch o podiel na viac ako 180 miliónoch dolárov v kreditoch — bez minimálnej veľkosti, bez poplatku — no udelené kredity sú viazané na záväzné míľniky v oblasti pracovných miest a investícií, ktoré vyžadujú vedenie čistého účtovníctva.
Nový federálny daňový úver na štipendiá (ECCA): Čo by mali vedieť majitelia malých firiem pred rokom 2027
Educational Choice for Children Act vytvára federálny daňový úver z príjmu vo výške $1,700 za hotovostné dary organizáciám poskytujúcim štipendiá pre žiakov K-12, počnúc zdaňovacím obdobím 2027 — ale len v štátoch, ktoré sa zapoja. Tu je, ako funguje nevratný, výlučne hotovostný úver podľa Sekcie 25F, päťročný prevod do budúcich rokov, pravidlo 90 % prevodu prostriedkov pre SGO, a prečo by si majitelia pass-through firiem mali sledovať zapojenie svojho štátu počas roka 2026.
Rozpočet Írska 2026: Čo zníženie DPH a nové úľavy skutočne znamenajú pre majiteľov malých podnikov
Írsko od 1. júla 2026 znížilo DPH na potraviny, stravovacie služby a kaderníctvo z 13,5 % na 9 %, zvýšilo strop podnikateľskej úľavy na 1,5 milióna eur a zvýšilo daňový úver na výskum a vývoj na 35 % – no zvýšenie minimálnej mzdy na 14,15 eura a automatické zapojenie do dôchodkového sporenia prišlo o šesť mesiacov skôr. Tu je, čo každá z týchto zmien znamená pre účtovníctvo malých podnikov.
Účtovníctvo nezávislej filmovej produkcie: Nadlinkové, podlinkové náklady a nákladová správa, ktorá vás udrží v rozpočte
Ako v skutočnosti fungujú rozpočty nezávislých filmov – nadlinkové náklady tvoria 30–35 % rozpočtu, rezerva by mala byť ~10 % a 39 štátov plus D.C. a Portoriko vracia 15–45 % kvalifikovaných výdavkov prostredníctvom filmových stimulov. Praktický sprievodca nákladovými správami, sprostredkovateľskými spoločnosťami a budovaním účtovej osnovy, ktorá prežije audit.
Váš účet za elektrinu nie je chyba: Prečo komerčné sadzby stále rastú a ako si na ne naplánovať rozpočet
Komerčné sadzby za elektrinu vzrástli celoštátne od roku 2018 o viac ako 20 % a poplatky za výkon — jediný najvyšší 15-minútový špičkový odber v rámci fakturačného cyklu — môžu tvoriť 30 – 70 % účtu firmy; oddelenie oboch položiek v účtovej osnove a porovnávanie zmlúv 60 – 90 dní pred obnovením sú najúčinnejšie spôsoby, ako náklady udržať pod kontrolou.
Účtovníctvo v medovinárstve: Schválenie receptúry TTB a spotrebná daň z vína vysvetlené
Medovinárstva sú klasifikované ako viazané vinárske priestory podľa 27 CFR časti 24, podávajú formulár TTB 5000.24 a platia spotrebnú daň z vína vo výške $1.07 za galón do 16 % ABV — znížená na približne $0.07 za galón na prvých 30,000 galónov v rámci úľavy CBMA pre malých výrobcov.
Termín na dodatočnú voľbu podľa § 174 pre výskum a vývoj práve uplynul. Čo majú malé firmy robiť teraz
Jednorazová retroaktívna voľba podľa OBBBA pre amortizáciu výskumu a vývoja podľa § 174 za roky 2022 - 2024 sa uzavrela 6. júla 2026, no štandardné trojročné okno pre daňový kredit na výskum a vývoj a trvalé okamžité odpisovanie od roku 2025 podľa § 174A ostávajú pre malé firmy naďalej dostupné.
Prenosné výhody pre nezávislých dodávateľov: Sprievodca novými štátnymi zákonmi
Utah, Alabama, Tennessee, Georgia a Západná Virgínia teraz umožňujú firmám prispievať na prenosný benefitný účet nezávislého dodávateľa bez toho, aby sa tento príspevok považoval za dôkaz zamestnaneckého pomeru. Ako fungujú štátne bezpečné prístavy, čo pokrýva 50% daňový kredit v Utahu (až 2 000 USD na dodávateľa) a ako sledovať príspevky vo vašom účtovníctve.
Účtovníctvo nabíjacích staníc pre elektromobily: Skutočná matematika za maržami na kWh, poplatkami za odberovú špičku a dobou návratnosti
Poplatky za odberovú špičku môžu tvoriť 30 – 70 % komerčného účtu za elektrinu a pridať približne 9 000 dolárov k jedinému mesiacu, keď šesť rýchlonabíjačiek DC dosiahne špičku súčasne – napriek tomu ich väčšina prevádzkovateľov zlučuje do jedného účtu za energie. Ako účtovať príjmy z nabíjania voči nákladom na predaný tovar na kWh, sledovať kredit podľa sekcie 30C, ktorý teraz zaniká 30. júna 2026, a modelovať realistické doby návratnosti pre nabíjačky Level 2 (4 500 – 12 000 dolárov/port) a rýchlonabíjačky DC (90 000 – 200 000 dolárov/port).
Vysvetlenie oddielu 174A: Ako OBBBA obnovuje okamžité odpisovanie nákladov na výskum a vývoj pre softvérové spoločnosti
Oddiel 174A zákona One Big Beautiful Bill Act trvalo obnovuje okamžitý daňový odpočet nákladov na domáci vývoj softvéru a výskum a vývoj pre zdaňovacie obdobia začínajúce po 31. decembri 2024, čím ruší päťročné pravidlo amortizácie, ktoré od roku 2022 zaťažovalo peňažné toky malých technologických spoločností.
Certifikované mzdové výkazníctvo Davis-Bacon v roku 2026: Praktická príručka pre dodržiavanie predpisov pre federálnych a IRA financovaných stavebných dodávateľov
Príručka pre aktívnych dodávateľov o dodržiavaní predpisov Davis-Bacon v roku 2026, ktorá pokrýva prepracovaný formulár certifikovaného mzdového výkazníctva WH-347, ročnú úpravu zamestnaneckých výhod, denne merané pomery učňov, konečné pravidlo z roku 2023 a súdny príkaz pre vodičov nákladných vozidiel z roku 2024, a to, ako päťnásobný multiplikátor daňového bonusu podľa zákona o znížení inflácie (IRA) spája dodržiavanie obvyklej mzdy s projektmi čistej energie.
Útes dotácií ACA 2026 je späť: Príručka na prežitie pre samostatne zárobkovo činné osoby, freelancerov a predčasných dôchodcov
Rozšírené daňové bonusy na poistné vypršali 1. januára 2026, čím sa obnovil útes 400 % FPL. Táto príručka prevedie SZČO, vlastníkov S-corp, freelancerov a predčasných dôchodcov harmonogramom platných percent pre rok 2026, pákami MAGI ako Solo 401(k), SEP-IRA, HSA a oddiel 162(l), a stratégiami zúčtovania formulára 8962, aby sa vyhli päťciferným doplatkom.