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IRA contributions, tracking, and retirement planning
Vermont Saves e New York Secure Choice: As Regras de Auto-IRA de 2026 para Pequenos Empregadores
O Vermont Saves alcançou empregadores com cinco ou mais funcionários em 1º de julho de 2026, e o New York Secure Choice concluiu sua implementação em três fases em 15 de julho de 2026. O que cada programa exige, as penalidades (US$ 20 subindo para US$ 75 por funcionário em Vermont, US$ 250 por funcionário por ano em Nova York) e como contabilizar a retenção como um passivo de folha de pagamento, em vez de uma despesa.
O Limite de Contribuição do IRA Chega a US$ 7.500 em 2026: Guia para Freelancers e Pequenos Empresários sobre o Primeiro Grande Aumento em Anos
O limite de contribuição do IRA sobe para US$ 7.500 em 2026 — o primeiro aumento da base desde 2023 — além de um novo catch-up de US$ 1.100 para maiores de 50 anos. Saiba quem se qualifica, como funciona em conjunto com o Solo 401(k) e o SEP, e como freelancers podem aproveitar o espaço extra antes de 15 de abril de 2027.
TrumpIRA.gov e o Federal Saver's Match: O Que Trabalhadores Autônomos Devem Saber Antes de 2027
TrumpIRA.gov, um mercado de IRAs administrado pelo Tesouro que será lançado em 1º de janeiro de 2027, listará provedores com taxa de administração limitada a 0,15% e sem valor mínimo de abertura, conectando poupadores elegíveis a um Federal Saver's Match de até US$ 1.000 por ano — uma correspondência de 50% nos primeiros US$ 2.000 contribuídos. Veja como isso se encaixa junto com um SEP-IRA ou Solo 401(k), e por que uma contabilidade precisa determina a contribuição que você pode realmente fazer.
QLACs em 2026: Como o Limite de US$ 210.000 do Contrato de Anuidade Vitalícia Qualificado Reduz Suas RMDs
Um QLAC permite mover até US$ 210.000 — o limite vitalício do SECURE 2.0 para 2026 — de um IRA tradicional, SEP-IRA ou 401(k) para uma anuidade diferida que o IRS exclui dos cálculos de RMD até o início dos pagamentos, que pode ser adiado até os 85 anos. Veja as regras, um exemplo prático e a matemática do ponto de equilíbrio que mostra quando evitá-lo.
Regras do Imposto sobre Doações para Contas Trump: O Porto Seguro do IRS que Dispensa a Maioria das Famílias do Formulário 709
A Receita Federal Procedure 2026-25 (29 de junho de 2026) cria um porto seguro para o imposto sobre doações em contribuições para Contas Trump: doadores individuais cujas doações totais a um filho fiquem abaixo da exclusão anual de $19.000 não precisam apresentar o Formulário 709, resolvendo a questão do interesse futuro levantada pelo bloqueio dos fundos até os 18 anos.
Solo 401(k) vs. SEP IRA: Qual Economiza Mais Impostos para Autônomos em 2026?
Um freelancer que ganha $80,000 de renda líquida por conta própria pode proteger aproximadamente $43,070 em um Solo 401(k) contra $18,570 em uma SEP IRA em 2026 — a diferença vem inteiramente da faixa de diferimento do funcionário de $24,500 que as SEP IRAs não oferecem.
Por Dentro do Livro Razão da Loja de Moedas: Conformidade AML, Inventário a Preço à Vista e Contabilidade de Margem de Compra e Venda para Negociantes de Metais Preciosos e Numismática
Um guia prático para proprietários-operadores de lojas de moedas e metais preciosos abrangendo fluxos de receita ASC 606, métodos de inventário a preço à vista, gatilhos dos Formulários 8300 e 1099-B, deveres de conformidade AML 31 CFR 1027, cumprimento da Seção 408(m) IRA e os KPIs (margem de compra e venda, turn-earn index, GMROI) que separam as lojas lucrativas daquelas que apenas atingem o ponto de equilíbrio.
O Piso de 0,5% do AGI em Doações de Caridade: Preservando sua Dedução em 2026 com Bunching, DAFs e QCDs
A partir de 2026, o OBBBA impõe um piso de 0,5% do AGI sobre contribuições de caridade discriminadas e limita as deduções da faixa superior a 35 centavos por dólar. O agrupamento de doações (bunching), o financiamento de um fundo aconselhado por doadores e a realização de distribuições de caridade qualificadas de um IRA recuperam a maior parte do benefício perdido para doadores típicos que discriminam deduções.
A Seção 514 UDFI Desvendada: Como Organizações Sem Fins Lucrativos, Fundações e IRAs Auto-Geridos são Tributados em Investimentos com Capital Emprestado
Como a Seção 514 do Código de Receita Interna tributa investimentos alavancados mantidos por organizações 501(c)(3), fundações privadas e IRAs auto-geridos — incluindo o cálculo da porcentagem dívida/base, a mecânica do Formulário 990-T, a retroatividade de 12 meses na venda e a exceção imobiliária da Seção 514(c)(9) para escolas e fundos de pensão.
Mandatos Estaduais de Auto-IRA em 2026: Guia de Conformidade CalSavers, Illinois Secure Choice e OregonSaves
Vinte e dois estados agora exigem que pequenos empregadores ofereçam poupança para aposentadoria ou enfrentem multas de até US$ 750 por funcionário. Um guia prático sobre CalSavers, Illinois Secure Choice, OregonSaves, limites de contagem de funcionários, prazos de registro, regras de isenção e as armadilhas de conformidade que geram avisos de não conformidade em 2026.
Códigos de Distribuição do Formulário 1099-R Quadro 7, Decifrados
Um guia testado na prática para cada código do Quadro 7 do Formulário 1099-R que aposentados e beneficiários realmente encontram — Códigos 1, 2, 4, 7, G, H, M e Q — com os erros específicos de custodiantes que acionam uma penalidade de 10% e como corrigi-los antes de 15 de abril.
Problemas Fiscais de MLP K-1: UBTI, Seção 751 e Declarações Multi-Estaduais para Investidores Individuais
Como investidores individuais de MLP realmente devem impostos — o UBTI em unidades mantidas em IRAs ultrapassa o limite de US$ 1.000 do Formulário 990-T mais rápido do que o esperado, a Seção 751 reclassifica parte de qualquer ganho de venda como renda ordinária, e o cronograma estadual do K-1 pode forçar declarações de não-residentes em estados de operação. Inclui limites práticos e regras de rastreamento de base.