US-Broker für digitale Vermögenswerte müssen das Formular 1099-DA für Verkäufe nach dem 31. Dezember 2024 ausstellen. Dieser Leitfaden erklärt, was die einzelnen Felder enthalten, warum die Formulare für 2025 nur Bruttoerlöse abdecken, während die Formulare für 2026 die Anschaffungskosten hinzufügen, und wie Sie Broker-Daten mit Ihren eigenen Aufzeichnungen auf dem Formular 8949 abgleichen.
Wie die IRS Krypto-Staking, Mining und DeFi-Einkommen im Jahr 2026 besteuert – unter Berücksichtigung von Revenue Ruling 2023-14, Formular 1099-DA, Wallet-spezifisches Tracking der Kostenbasis, Schedule 1 Zeile 8v und welche Formulare für die jeweiligen Ereignisse bei digitalen Vermögenswerten gelten.
Wie Qualified Opportunity Funds die Kapitalertragsteuer aufschieben, einen steuerfreien Wertzuwachs nach einer 10-jährigen Haltedauer ermöglichen und welche Änderungen sich für Neuinvestitionen unter den dauerhaften Opportunity Zones 2.0-Regeln des OBBBA ab Januar 2027 ergeben.
Wie qualifizierte gegenüber nicht qualifizierten Veräußerungen die Steuerlast bei einem ESPP nach Section 423 verändern, mit praxisnahen Beispielen zu ordentlichem Einkommen, bereinigten Anschaffungskosten, Korrekturen der Kostenbasis laut Formular 3922 und einem Entscheidungsrahmen, wann sich eine Haltedauer von zwei Jahren tatsächlich auszahlt.
NFTs werden nach US-Recht als Eigentum besteuert. Langfristige Gewinne aus Sammlerstück-NFTs sind auf 28 % begrenzt, Verkäufe von Erstellern gelten als ordentliches Einkommen aus selbstständiger Tätigkeit, und die Berichterstattung über das Formular 1099-DA durch Marktplätze beginnt mit Transaktionen ab 2025. Dieser Leitfaden behandelt die Berechnungen, die Formulare und die notwendigen Schritte vor der Steuererklärung.
Ein leicht verständlicher Leitfaden zu IRS Section 1091 – das 61-Tage-Fenster, was als „im Wesentlichen identisch“ gilt, die IRA-Falle, die Verluste dauerhaft vernichtet, die aktuelle Krypto-Ausnahme und wie man einen Wash-Sale auf Formular 8949 meldet.
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