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Learn about 401(k) plans including Solo 401(k), contribution limits, and employer matching
Die IRA-Beitragsgrenze steigt 2026 auf 7.500 $: Ihr Leitfaden für Freelancer und Kleinunternehmer zum ersten großen Anstieg seit Jahren
Die IRA-Beitragsgrenze steigt 2026 auf 7.500 $ – die erste Erhöhung des Basisbetrags seit 2023 – plus ein neuer Nachholbeitrag von 1.100 $ für Über-50-Jährige. Erfahren Sie, wer Anspruch hat, wie sich dies mit Solo 401(k) und SEP kombinieren lässt und wie Freelancer den zusätzlichen Spielraum vor dem 15. April 2027 nutzen können.
Der Mega Backdoor Roth für Selbstständige: Wie ein Solo 401(k) bis zu 72.000 € im Jahr 2026 erreicht
Ein Solo 401(k) mit freiwilligen After-Tax-Beiträgen ermöglicht es selbstständigen Inhabern, im Jahr 2026 bis zu 72.000 € zu sichern – oder 83.250 € mit dem verbesserten Nachholbeitrag für 60- bis 63-Jährige – indem After-Tax-Dollar ohne Einkommensgrenzen in Roth umgewandelt werden. Hier erfahren Sie, wie die drei Beitragsarten funktionieren, ein Rechenbeispiel mit 150.000 € Nettoeinkommen und was Ihr PlanDokument zulassen muss.
Die Papierübersicht-Regel von SECURE 2.0: Was die vorübergehende Erleichterung des DOL für 401(k)-Plansponsoren bedeutet
SECURE 2.0 verlangt, dass 401(k)- und andere beitragsorientierte Pläne ab Planjahren nach dem 31. Dezember 2025 mindestens eine Leistungsübersicht pro Jahr per Post verschicken. Da die Übersichten für Q1 2026 um den 15. Mai fällig waren und die Umsetzungsregel des DOL noch ein Entwurf ist, setzt das Field Assistance Bulletin 2026-02 die Durchsetzung für Plansponsoren aus, die sich nach Treu und Glauben bemühen – hier erfährst du, was kleine Unternehmen trotzdem tun müssen.
Das Roth-Catch-Up-Mandat tritt in Kraft: 401(k)-Regeln 2026 für Besserverdiener und Unternehmer
Ab dem 1. Januar 2026 verlangt Abschnitt 603 des SECURE 2.0-Gesetzes, dass Arbeitnehmer ab 50 Jahren mit über 150.000 US-Dollar FICA-Lohn des Vorjahres vom selben Arbeitgeber 401(k)-Nachholbeiträge – 8.000 US-Dollar Standard, 11.250 US-Dollar für 60- bis 63-Jährige – als nachgelagerte Roth-Beiträge leisten müssen. Pläne ohne Roth-Option müssen bis zum 31. Dezember 2026 geändert werden oder die Nachholbeiträge ganz unterbinden; W-2-S-Corp-Inhaber sind betroffen, K-1-Partner hingegen nicht.
Die DOL-Treuhandregel ist wieder tot: Was das für Ihren 401(k) im Jahr 2026 bedeutet
Die 2024 erlassene Retirement Security Rule des DOL wurde im März 2026 offiziell aufgehoben, wodurch der Treuhandstatus für 401(k)-Rollover-Beratung wieder auf den Fünf-Punkte-Test von 1975 zurückfällt — hier erfahren Sie, was Plan-Sponsoren und Sparer Berater jetzt fragen sollten.
Section 415(c) Jahreshöchstgrenze für Einzahlungen 2026: Das 72.000-Dollar-Limit erklärt
Section 415(c) begrenzt die jährlichen Gesamteinzahlungen in einen beitragsorientierten Plan für 2026 auf 72.000 $ – dies umfasst Arbeitnehmerbeiträge, Arbeitgeberzuschüsse und Nachsteuerbeiträge. Erfahren Sie mehr über die Berechnung des Mega Backdoor Roth, die Catch-up-Regeln außerhalb des Limits und die EPCRS-Korrekturreihenfolge bei Grenzüberschreitung.
Mega Backdoor Roth: Wie Besserverdienende jährlich über 47.500 $ in steuerfreien Rentenkonten anlegen
Im Jahr 2026 ermöglicht der Mega Backdoor Roth den Transfer von bis zu 47.500 $ an nachversteuerten 401(k)-Geldern in ein Roth-Konto, zusätzlich zur Wahlgrenze von 24.500 $. Dieser Leitfaden erläutert die Funktionsweise der Strategie, die drei erforderlichen Planmerkmale, die Unterschiede zwischen der Pro-Rata-Regel beim 401(k) und der IRA-Variante sowie Fehler, die den Wert der Anlage mindern.
Altersvorsorgepläne für kleine Unternehmen: 401(k) vs. SEP IRA vs. SIMPLE IRA
Vergleichen Sie die drei beliebtesten Altersvorsorgepläne für kleine Unternehmen – 401(k), SEP IRA und SIMPLE IRA – mit den Beitragsgrenzen für 2026, Vor- und Nachteilen sowie einem Entscheidungstool, um die beste Lösung für Ihr Unternehmen zu finden.