#real-estate
Immobilienbuchhaltung, Immobilien-Tracking und Investment-Management
Formular 1098 Box 1 gehört in Anhang E Zeile 12 und Box 5 in Zeile 9, aber Punkte bei Vermietung müssen über die Darlehenslaufzeit amortisiert werden — niemals im ersten Jahr als Aufwand verbuchen.
US-Privatkredite: Business-Purpose-Darlehen umgehen Lizenzierung und Wuchergrenzen nur bei entsprechender Dokumentation, Points zählen als Zinsen, und IRS Section 166 regelt uneinbringliche Forderungen.
Home-Equity-Vereinbarungen tauschen sofortiges Kapital gegen einen Anteil am künftigen Wert Ihres Hauses — keine Zinsen, aber eine Ballonabrechnung und kein IRS-Hypothekenzinsabzug.
Die Vermischung von HOA-Rücklagen und Betriebsmitteln verstößt gegen das Recht von Florida und Washington — und Zinserträge aus Rücklagen sind auf IRS-Formular 1120-H steuerpflichtig, auch wenn die Beiträge es nicht sind.
Das vorgeschlagene Kurzzeitvermietungsgesetz 2026 in DC würde Mietern erlauben, auf Airbnb zu vermieten, ist aber noch kein Gesetz. Planen Sie eine Lizenzgebühr von 99 $, eine Versicherung von 250.000 $, Schedule C und die DC D-30 Steuer ein.
FHA-, VA- und USDA-Hypotheken können zum 3%-Zinssatz des Verkäufers übernommen werden, während neue Kredite 6,76% kosten; der Haken ist die Eigenkapitallücke, die bei Abschluss fällig wird.
ADU-Mieteinnahmen gehören in die IRS-Anlage E: Teilen Sie gemeinsame Kosten nach Quadratmeterzahl auf, schreiben Sie die Einheit über 27,5 Jahre ab und planen Sie beim Verkauf eine Nachversteuerung von 25 % ein.
Kanada hat die Zwei-Drittel-Kapitalgewinn-Einbeziehungsrate am 21. März 2025 abgeschafft, aber den lebenslangen Freibetrag von 1,25 Mio. $ beibehalten — für 2026 indexiert auf etwa 1.275.000 $. Hier sind die QSBC-Tests, die CCA-Nachholung und die 45(2)/45(3)-Wahlen, die über Ihre Steuerrechnung entscheiden.
Öl- und Gas-Leasing-Bonuszahlungen, Verzögerungsmieten und Lizenzgebühren sind allesamt ordentliche Einkünfte, die im Schedule E angegeben werden – aber Lizenzgebühren qualifizieren für die 15-prozentige Prozentsatz-Abschreibung, die fortgesetzt werden kann, nachdem Ihre Bemessungsgrundlage null erreicht hat. Wie jede Zahlung besteuert wird, wo sie in Ihrer Steuererklärung erscheint und die Fallstricke auf Bundesstaatsebene, die Sie vermeiden sollten.
Vorausgezahlte Miete ist im Jahr des Erhalts steuerpflichtig; eine erstattungsfähige Kaution ist erst dann Einkommen, wenn Sie sie einbehalten. Die Trennung, die staatlichen Treuhand- und Zinsregeln darunter sowie die Buchungen, die beides sauber voneinander trennen.
Bei einem Vertrag über eine Urkunde behält der Verkäufer das rechtliche Eigentum bis zu Ihrer letzten Zahlung, während Sie Steuern, Versicherung und Reparaturen zahlen. Seit der beratenden Stellungnahme des CFPB 2024 müssen betroffene Verkäufer die Fähigkeit zur Rückzahlung bewerten, den effektiven Jahreszins offenlegen und unterliegen Beschränkungen bei Ballonzahlungen.
Punkte für Miet- und Geschäftsimmobilien sind vorausgezahlte Zinsen, die pro geplanter Zahlung amortisiert werden müssen, nicht pro Jahr – 4.800 $ bei einem 20-jährigen Darlehen sind 20 $ pro Zahlung, sodass ein erstes Jahr mit 3 Zahlungen 60 $ absetzt. Eine Refinanzierung beim selben Kreditgeber verhindert den Abzug verbleibender Punkte und rollt sie in die Laufzeit des neuen Darlehens ein.
