#real-estate
Real Estate
Real estate accounting, property tracking, and investment management
The Augusta Rule in 2026: How Section 280A(g) Lets Homeowners Rent to Their Business for 14 Days Tax-Free — and When It Triggers an Audit
280A(g) excludes 14 or fewer rental days — but the business deduction still needs business purpose and fair venue comps. Keep the agenda, sign-in, photos, and rate memo or the rent is recharacterized.
Kanadas neue Bare-Trust-Meldepflichten nach Gesetzesentwurf C-15: Wer tatsächlich für das Steuerjahr 2026 einreichen muss
Der Gesetzesentwurf C-15 macht die Meldepflicht für Bare Trusts in Kanada für Steuerjahre, die am oder nach dem 31. Dezember 2026 enden, verbindlich. Die Einreichung der T3-Erklärung und des Schedule 15 ist bis zum 31. März 2027 fällig. Behandelt werden, welche Kleinunternehmensstrukturen als Bare Trusts gelten, die enge Ausnahme von 50.000 $/drei Monaten und Strafen von bis zu 5 % des Treuhandvermögenswerts.
UK Vorsteuerberichtigung für Investitionsgüter vereinfacht: Computer gestrichen, Grundstücksschwelle auf 600.000 £ angehoben
Ab dem 29. Juli 2026 streicht HMRC Computer vollständig aus dem Vorsteuerberichtigungssystem für Investitionsgüter (VAT Capital Goods Scheme) und erhöht die Schwelle für Grundstücke und Gebäude von 250.000 £ auf 600.000 £ – die erste Erhöhung seit 1990. Ausgaben, die vor diesem Datum getätigt wurden, unterliegen für den gesamten Berichtigungszeitraum weiterhin den alten Regelungen, sodass Unternehmen in laufenden Projekten prüfen müssen, wann ihre erste qualifizierende Ausgabe angefallen ist.
Die 875-Milliarden-Dollar-Maturity-Wall: Ein Leitfaden für kleine Unternehmen zur Refinanzierung von Gewerbeimmobilien im Jahr 2026
Rund 875 Milliarden US-Dollar an gewerblichen Immobilienkrediten werden im Jahr 2026 fällig – etwa 17 % aller ausstehenden gewerblichen Hypothekenschulden – mit Zinssätzen, die 150 bis 250 Basispunkte über dem Ursprungsniveau liegen. Ein praktischer Leitfaden für Eigennutzer und Mieter, der die Finanzierungslücke, DSCR-Zielwerte von 1,20x bis 1,35x, SBA 504/7(a)-Optionen und einen neunmonatigen Refinanzierungszeitplan abdeckt.
Komponentenabschreibung: Nach IFRS Pflicht, nach GAAP optional — und wann sie sich lohnt
Die Komponentenabschreibung teilt ein Gebäude oder eine Maschine in Teile mit unterschiedlichen Nutzungsdauern auf – nach IFRS (IAS 16) für wesentliche Komponenten verpflichtend, nach US GAAP lediglich zulässig. Hier erfahren Sie, wie sie eine „Phantom-Abschreibung“ nach dem Austausch eines Dachs oder einer Heizungsanlage verhindert und wie Cost Segregation Studies und die Partial Asset Disposition Election auf der Steuerseite ähnliche Vorteile bieten.
1031-Artgleicher Tausch: Wie Kleinunternehmer Kapitalerträge auf Immobilien aufschieben
Ein artgleicher Tausch nach § 1031 ermöglicht es, die Kapitalertragsteuer beim Verkauf von betrieblich oder zu Investitionszwecken genutzten Immobilien aufzuschieben – allerdings qualifiziert sich seit 2018 nur noch unbewegliches Vermögen, ein qualifizierter Vermittler muss den Verkaufserlös verwahren, und zwei strenge Fristen (45 Tage zur Identifikation, 180 Tage zum Abschluss) lassen keine Verlängerungen zu. Hier erfahren Sie, wie die Regeln, Boot-Fallen und die Bonusabschreibung 2025 tatsächlich zusammenspielen.
Missouri hat die Kapitalertragssteuer abgeschafft: Was das für Geschäftsinhaber bedeutet, die ihr Unternehmen verkaufen
Missouris HB 594, unterzeichnet am 10. Juli 2025, machte den Bundesstaat zum ersten, der natürliche Personen vollständig von der staatlichen Kapitalertragssteuer befreit – ein 100%iger Abzug für Aktien, Immobilien, Kryptowährungen und Verkäufe von Personengesellschaften, wobei Kapitalgesellschaften auf einen Auslöser von 4,5% warten. Hier erfahren Sie, wer qualifiziert ist, was ausgeschlossen ist und wie sich die Exit-Timing für Geschäftsinhaber ändert.
Die Steuerlücke bei Kurzzeitvermietungen im Jahr 2026: Cost Segregation, 100% Bonus-Abschreibung und die 7-Tage-Regel
Wie die Steuerlücke bei Kurzzeitvermietungen es W-2-Verdienern ermöglicht, Mietverluste gegen ihr Gehalt aufzurechnen – ein durchschnittlicher Gastaufenthalt von 7 Tagen oder weniger plus einer von sieben Tests zur wesentlichen Beteiligung hebt die Immobilie aus den passiven Verlustregeln, und eine Cost-Segregation-Studie in Kombination mit der dauerhaften 100%igen Bonus-Abschreibung des OBBBA kann 20–30 % des Kaufpreises in Abzüge des ersten Jahres umwandeln.
Buchhaltung für unabhängige Immobiliengutachter: AMC-Gebührenaufteilungen, USPAP-Beauftragungsschreiben und E&O-Kosten verstehen
AMCs behalten üblicherweise 30–50% der vom Kreditnehmer gezahlten Gutachtergebühr – in dokumentierten Fällen erhielt ein Gutachter 205 $ von einer 834 $-Gebühr. Diese Anleitung zeigt unabhängigen Gutachtern, wie sie AMC-Auszahlungen mit Beauftragungsschreiben abgleichen, einen Kontenrahmen für E&O-Versicherung und Kilometerpauschale strukturieren, Gebühren bei Berichtsübergabe abgrenzen, um Unterzahlungen zu erkennen, und vierteljährliche Steuern auf Basis des Netto- statt Brutto-1099-Einkommens schätzen.
Buchhaltung für Self-Storage-Anlagen: Warum ‚Der Manager hat es eingezahlt‘ nicht dasselbe ist wie ‚Es ist abgestimmt‘
Wie man genaue Bücher für eine Self-Storage-Anlage führt – Abgleich der Manager-Einzahlungen mit den Software-Batch-Reports, Verwendung von Erlösen aus Pfandversteigerungen (die im Schnitt etwa 39 Cent pro Dollar wieder einbringen) zur Reduzierung von Forderungen anstatt sie als Einnahmen zu verbuchen, Verteilung jährlicher Grundsteuern über die Monate sowie Verfolgung der wirtschaftlichen Auslastung und des RevPAF anstelle der reinen Belegung.
Häuser flippen im Jahr 2026: Warum das IRS Ihren Gewinn als normales Einkommen besteuert, nicht als Kapitalertrag
Hausflipper sind für das IRS fast immer "Händler", keine Investoren – Flip-Gewinne sind normales Einkommen in Anlage C zuzüglich 15,3 % Selbstständigensteuer, oft ein kombinierter Steuersatz von über 40 % im Vergleich zu den 15–20 % Kapitalertragssteuer, die Flipper erwarten. Wie die Winthrop-Faktoren den Händlerstatus bestimmen, warum Sanierungskosten in die Herstellungskosten (COGS) einfließen müssen, und vier Strategien (einschließlich einer S-Corp Wahl), die die Belastung reduzieren.
Idaho HB 583: Was das neue Gesetz zur Vorrangregelung für Kurzzeitvermietungen für Airbnb- und VRBO-Gastgeber bedeutet
Idahos HB 583, das am 1. Juli 2026 in Kraft tritt, verbietet Städten, STR-Lizenzen, Eigentümer-Wohnpflicht, Übernachtungsobergrenzen oder verpflichtende Hausverwalter zu verlangen – Gastgeber müssen sich jedoch weiterhin bei der Staatlichen Steuerkommission registrieren und Beherbergungssteuern für Aufenthalte von 30 Tagen oder weniger abführen.