#retirement-savings
Retirement Savings
Track retirement savings and investment growth
Правило фідуціарної відповідальності Міністерства праці США знову скасовано: що малим роботодавцям із планом 401(k) потрібно знати вже зараз
Федеральні суди Техасу скасували Правило безпеки пенсій Міністерства праці США у березні 2026 року, повернувши визначення фідуціарного статусу для пенсійних консультацій до тесту з п'яти частин 1975 року — вже другого такого правила, скасованого з 2018 року. Ось що варто перевірити спонсорам планів 401(k) вже зараз: фідуціарний статус консультанта у письмовій формі, розкриття інформації про винагороду та контрольний список документації, а також що означає нова пропозиція DOL щодо безпечної гавані для альтернативних активів для малих планів.
Мега-бекдор Roth для власників бізнесу: як соло-401(k) може щороку переводити $47,500 у неоподатковуваний приріст
У 2026 році IRS обмежує загальні внески до 401(k) сумою $72,000 порівняно з лімітом відрахувань працівника у $24,500; власники бізнесу можуть безподатково конвертувати різницю між ними в рахунок Roth, використовуючи стратегію мега-бекдор Roth.
Іллінойс виключає внески роботодавця до 401(k) із заробітної плати для страхування на випадок безробіття з 1 липня 2026 року
Іллінойс виключає внески роботодавця на зрівняння 401(k) з оподатковуваної заробітної плати для державного страхування на випадок безробіття (SUI) для внесків, здійснених після 30 червня 2026 року, згідно з поправкою до 56 Ill. Adm. Code 2730.155; відрахування працівників залишаються оподатковуваними, і ця зміна узгоджує Іллінойс з чинним федеральним режимом FUTA.
Solo 401(k) чи SEP IRA: який план заощадить самозайнятим більше на податках у 2026 році?
Фрилансер із чистим доходом від самозайнятості $80,000 може захистити від оподаткування приблизно $43,070 у Solo 401(k) проти $18,570 у SEP IRA у 2026 році — різниця повністю пояснюється кошиком відрахувань працівника на $24,500, якого SEP IRA не пропонує.
Новий «супер-наздогінний» внесок для віку 60–63 роки: додаткові $11 250 у вашому 401(k) на 2026 рік
Відповідно до закону SECURE 2.0, працівники, яким у 2026 році виповниться 60–63 роки, можуть відкласти до $35 750 на свій 401(k) — проте кожен, чия заробітна плата, що підлягає оподаткуванню FICA, за попередній рік перевищила $150 000, має робити весь наздогінний внесок за схемою Roth, і повністю втрачає цю можливість, якщо їхній пенсійний план не передбачає варіанту Roth.
Плани з грошовим балансом: Як власники бізнесу заощаджують понад $200 000 на рік крім 401(k)
План з грошовим балансом – це кваліфікований IRS пенсійний план з визначеними виплатами, який дозволяє власникам бізнесу віком 45 років і старше накопичувати від $75 000 до $290 000 додаткових пенсійних внесків до оподаткування на додаток до 401(k). Компромісом є обов'язкове багаторічне зобов'язання щодо фінансування та щорічні витрати на актуарне адміністрування в розмірі $2 000-$4 000.
Державні мандати Auto-IRA у 2026 році: Посібник із дотримання вимог CalSavers, Illinois Secure Choice та OregonSaves
Двадцять два штати тепер вимагають від малих роботодавців пропонувати пенсійні заощадження, інакше їм загрожують штрафи до 750 доларів за кожного працівника. Практичний посібник щодо CalSavers, Illinois Secure Choice, OregonSaves, порогів чисельності працівників, термінів реєстрації, правил звільнення та пасток, які призводять до повідомлень про невідповідність у 2026 році.
Відрахування за розділом 691(c): Як бенефіціари IRA повертають податок на спадщину
Бенефіціари оподатковуваних маєтків можуть претендувати на податкове відрахування за розділом 691(c) за федеральний податок на спадщину, вже сплачений за успадковані рахунки IRA та інші активи IRD. Цей посібник охоплює критерії відповідності, розрахунок «з-і-без», де вказувати його у Додатку A, та помилки, що коштують сім'ям шестизначних сум.
Solo 401(k) проти SEP-IRA у 2026 році: вибір пенсійного плану для самозайнятих осіб, який реально забезпечує найбільший захист доходу
Порівняння планів Solo 401(k) та SEP-IRA для самозайнятих на 2026 рік з розрахунками внесків для чистого доходу у розмірі $60 тис., $120 тис. та $300 тис., правилами SECURE 2.0 щодо Roth-наздоганяючих та супер наздоганяючих внесків, термінами відкриття та алгоритмом прийняття рішення для вибору плану, що забезпечує максимальний захист доходу.
Рахунки ABLE у 2026 році: як розділ 529A дозволяє людям з інвалідністю заощаджувати 19 000 доларів США на рік без оподаткування та втрати SSI чи Medicaid
Посібник на 2026 рік щодо рахунків ABLE згідно з розділом 529A IRC — новий віковий поріг у 46 років, що робить ще 6 мільйонів американців (зокрема 1 мільйон ветеранів) правомочними, річний ліміт внесків у 19 000 доларів США, захист ліміту SSI на 100 000 доларів США, необмежений захист активів від Medicaid, кваліфіковані витрати на інвалідність, мультиплікатор ABLE to Work до 34 650 доларів США та способи уникнення відшкодування коштів Medicaid після смерті.
HSA проти FSA проти HRA у 2026 році: практичний посібник з вибору, комбінування та збереження ваших коштів на охорону здоров'я
Огляд правил HSA, FSA та HRA на 2026 рік з новими лімітами внесків, комбінуванням FSA обмеженого призначення, що дає до $7,800 доподаткового ліміту, та використанням ICHRA і QSEHRA малим бізнесом для конкуренції з корпоративними пільгами.
Посібник із Mega Backdoor Roth: Як високооплачувані працівники можуть спрямувати додаткові $47,500 на пенсійні рахунки без оподаткування у 2026 році
Стратегія mega backdoor Roth дозволяє спрямувати до $47,500 внесків 401(k) після оподаткування у кошик Roth на 2026 рік, на додаток до стандартного відрахування працівника у розмірі $24,500, шляхом конвертації доларів після оподаткування через внутрішню конвертацію плану Roth або виплату під час роботи на Roth IRA. Загальний ліміт IRS за розділом 415(c) у розмірі $72,000 ($80,000 для осіб віком 50+) охоплює внески з усіх джерел разом, а швидка конвертація мінімізує податкове навантаження на інвестиційний дохід.