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QCDs bis zu 111.000 Dollar im Jahr 2026 ermöglichen es IRA-Inhabern ab 70½ Jahren, direkt an gemeinnützige Organisationen zu spenden, ihre RMD zu erfüllen und die Ausschüttung vom Einkommen auszuschließen.
TrumpIRA.gov, ein vom Finanzministerium betriebener IRA-Marktplatz, der am 1. Januar 2027 startet, wird Anbieter auflisten, die auf eine Kostenquote von 0,15 % gedeckelt sind, keine Mindestkontostände erfordern und berechtigte Sparer mit einem Federal Saver's Match von bis zu 1.000 US-Dollar pro Jahr verbindet – ein 50%iger Zuschuss auf die ersten eingezahlten 2.000 US-Dollar. So passt dies zu einer SEP-IRA oder einem Solo 401(k) und warum genaue Buchführung darüber entscheidet, welchen Beitrag Sie tatsächlich leisten können.
Im Jahr 2026 ermöglicht ein Solo 401(k) einem selbstständigen Inhaber, bis zu 72.000 $ (83.250 $ mit dem Super-Catch-up für 60- bis 63-Jährige) über einen Mitarbeiterbeitrag von 24.500 $ und einen Arbeitgeberbeitrag von 25 % der Vergütung zu sichern. Dieser Leitfaden behandelt die Mathematik der zwei Töpfe, die neue verpflichtende Roth-Catch-up-Regel für W-2-Löhne über 145.000 $, Fristen im ersten vs. laufenden Jahr und den Schwellenwert von 250.000 $ für die Einreichung des Formulars 5500-EZ.
Ein Solo 401(k) mit freiwilligen After-Tax-Beiträgen ermöglicht es selbstständigen Inhabern, im Jahr 2026 bis zu 72.000 € zu sichern – oder 83.250 € mit dem verbesserten Nachholbeitrag für 60- bis 63-Jährige – indem After-Tax-Dollar ohne Einkommensgrenzen in Roth umgewandelt werden. Hier erfahren Sie, wie die drei Beitragsarten funktionieren, ein Rechenbeispiel mit 150.000 € Nettoeinkommen und was Ihr PlanDokument zulassen muss.
Zwei Rentner mit identischen durchschnittlichen Renditen können bei der Langlebigkeit ihres Portfolios Jahrzehnte auseinanderliegen – die Reihenfolge der Renditen entscheidet. Wie das Sequenz-Ergebnisrisiko funktioniert, warum die zehnjährige Risikozone im Ruhestand Geschäftsinhaber und Freiberufler am härtesten trifft, und fünf Abwehrmaßnahmen, darunter Bargeldpuffer, Eimerstrategien, Bond Tents und Ausgabenleitplanken.
EBSAs Field Assistance Bulletin 2026-01 priorisiert Treuepflicht- und Verbotene-Transaktions-Fälle gegenüber prozessbasierten Sorgfaltspflicht-Vorwürfen und begrenzt routinemäßige ERISA-Untersuchungen auf 18 Monate (30 Monate bei komplexen Fällen). So sollten sich Planträger kleiner Unternehmen dokumentarisch absichern.
Das Repräsentantenhaus von Massachusetts verabschiedete das Secure Choice Savings Program am 8. Juli 2026 mit 148 zu 2 Stimmen und schreibt damit automatisch eingerichtete Roth-IRAs für Arbeitgeber mit 25 oder mehr Beschäftigten vor — 6 % Standardbeitrag, Strafen von 250 $ pro Mitarbeiter und eine Ausnahmeregelung für bereits bestehende Vorsorgepläne, mit der kleine Unternehmen komplett aussteigen können.
Ein QLAC ermöglicht es Ihnen, bis zu 210.000 Dollar – dem lebenslangen Limit nach SECURE 2.0 für 2026 – von einer traditionellen IRA, SEP-IRA oder 401(k) in eine aufgeschobene Rente zu verschieben, die der IRS bei der RMD-Berechnung ausschließt, bis die Zahlungen beginnen – frühestens mit 85 Jahren. Hier sind die Regeln, ein Rechenbeispiel und die Break-Even-Mathematik, die zeigt, wann man darauf verzichten sollte.
Texanische Bundesgerichte haben im März 2026 die Retirement Security Rule des DOL aufgehoben und damit den Treuhänderstatus für Altersvorsorgeberatung wieder auf den Fünf-Punkte-Test von 1975 zurückgesetzt — die zweite derartige Regel, die seit 2018 gekippt wurde. Was 401(k)-Plan-Sponsoren jetzt prüfen sollten: den Treuhänderstatus des Beraters schriftlich festhalten, Vergütungsoffenlegungen einholen und eine Dokumentations-Checkliste abarbeiten, dazu was der neue Safe-Harbor-Vorschlag des DOL für alternative Anlagen für kleine Pläne bedeutet.
Für 2026 begrenzt die IRS die Gesamtbeiträge zu einem 401(k) auf $72,000 gegenüber einer Arbeitnehmer-Aufschubgrenze von $24,500; Unternehmer können die nachsteuerliche Lücke zwischen beiden mithilfe der Mega-Backdoor-Roth-Strategie steuerfrei in ein Roth-Konto umwandeln.
Illinois schließt Arbeitgeber-401(k)-Zuschüsse gemäß einer Änderung von 56 Ill. Adm. Code 2730.155 für Beiträge nach dem 30. Juni 2026 von den beitragspflichtigen Löhnen der staatlichen Arbeitslosenversicherung (SUI) aus; Arbeitnehmerbeiträge bleiben beitragspflichtig, und die Änderung bringt Illinois in Einklang mit der bestehenden bundesweiten FUTA-Regelung.
Ein Freelancer mit 80.000 $ Netto-Einkommen aus selbstständiger Tätigkeit kann 2026 rund 43.070 $ in einem Solo 401(k) steuerbegünstigt anlegen – gegenüber nur 18.570 $ in einer SEP IRA. Der Unterschied ergibt sich allein aus dem 24.500-$-Arbeitnehmeraufschub, den SEP IRAs nicht bieten.
