پرش به محتوای اصلی

#tax-planning

برنامهریزی مالیاتی

برنامه‌ریزی مالیاتی استراتژیک برای کاهش بدهی و افزایش پس‌انداز

677 پستمشاهده تمام برچسب‌هابازگشت به تمام پست‌ها

مالیات اتونومو در اسپانیا: کوتاها بر اساس درآمد واقعی، کسر IRPF و نرخ ثابت 80 یورویی توضیح‌داده‌شده برای سال 2026

کوتای اتونومو در اسپانیا بر اساس درآمد در 15 سطح تعیین می‌شود (تقریباً از €205 تا €1,606 در ماه با نرخ 31.5%) و پس از ارائه اظهارنامه مالیاتی سالانه از طریق regularización تعدیل می‌شود. فریلنسرهای تازه‌کار می‌توانند به مدت 12 ماه مبلغ ثابت €80 در ماه بپردازند و IRPF را با نرخ کاهش‌یافته 7% به‌جای 15% کسر کنند — اما انتخاب نرخ 15% حتی یک‌بار، حق استفاده از نرخ کاهش‌یافته را از بین می‌برد. در ادامه می‌بینیم قوانین سال 2026 چگونه در کنار هم قرار می‌گیرند.

mike

taxself-employmentfreelance

اعتبار مالیاتی California Competes تا سال 2033 تمدید شد: قانون SB 180 چه معنایی برای کسب‌وکارهای کوچک دارد

قانون SB 180 که در 13 جولای 2026 امضا شد، اعتبار مالیاتی California Competes را تا سال مالی 2032-33 تمدید می‌کند. کسب‌وکارهای کوچک می‌توانند در سه دوره سالانه برای سهمی از بیش از 180 میلیون دلار اعتبار درخواست دهند — بدون حداقل اندازه، بدون هزینه — اما دریافت این اعتبار مستلزم دستیابی به نقاط عطف الزام‌آور شغلی و سرمایه‌گذاری است که به دفاتر مالی شفاف نیاز دارد.

mike

californiatax-creditssmall-business

وقتی تعهد جبران کسری واقعی نیست: مفهوم CCA 202628009 برای تخصیص زیان و بدهی مشارکت

نظر مشاوره رئیس IRS با شماره CCA 202628009 (۱۰ ژوئیه ۲۰۲۶) حکم داد که تعهد جبران کسری مبتنی بر درخواست که فقط با خودداری از توزیع‌های آتی قابل اجرا است، غیر مشروط نیست و هم در پناهگاه امن اثر اقتصادی §1.704-1(b) و هم در آزمون بدهی با حق رجوع §1.752-2(b) شکست می‌خورد — الگویی رایج در اساسنامه‌های شراکت محدود خانوادگی که می‌تواند بدهی با حق رجوع را تخصیص مجدد داده و زیان‌های کسر شده قبلی را معلق کند.

mike

taxpartnershipstax-compliance

جورجیا مالیات بر درآمد خود را به 4.99% کاهش داد — اما HB 463 نرخ PTET را در 5.75% باقی گذاشت

لایحه HB 463 ایالت جورجیا نرخ ثابت مالیات بر درآمد را از 5.19% به 4.99% برای سال‌های مالیاتی که از 1 ژانویه 2026 آغاز می‌شوند کاهش می‌دهد، همراه با کاهش‌های سالانه مشروط به سمت 3.99% — اما نرخ مالیات نهاد عبوری (PTET) همچنان 5.75% باقی می‌ماند، بنابراین صاحبان S-corp و مشارکت‌هایی که این انتخاب را انجام داده‌اند باید محاسبات خود را در برابر صرفه‌جویی سقف SALT دوباره انجام دهند.

mike

taxtax-planningtax-compliance

صندوق فروش معوق (Deferred Sales Trust): چگونه صاحبان کسب‌وکار بدون مبادله 1031 می‌توانند مالیات بر عواید سرمایه‌ای را در زمان خروج به تعویق بیندازند

صندوق فروش معوق به صاحب کسب‌وکار اجازه می‌دهد مالیات بر عواید سرمایه‌ای ناشی از فروش را طبق بخش 453 قانون درآمد داخلی طی 10-20 سال پخش کند، بدون الزام به سرمایه‌گذاری مجدد در دارایی مشابه، اما هزینه‌های راه‌اندازی و مدیریت معمولاً طی یک دهه مجموعاً به $100,000-$300,000+ می‌رسد و IRS هرگز رهنمود رسمی برای تأیید این ساختار صادر نکرده است.

mike

taxtax-planningcapital-gains

بیمه خرید سهام در صورت ازکارافتادگی: شکاف توافقنامه خرید-فروش که اکثر شرکا از آن غافل می‌شوند

یک فرد ۳۵ ساله شش برابر بیشتر از مرگ قبل از ۶۵ سالگی احتمال دارد که از کار افتاده شود، با این حال اکثر توافقنامه‌های خرید-فروش فقط برای فوت برنامه‌ریزی می‌کنند. چگونه بیمه خرید سهام در صورت ازکارافتادگی (DBO) خرید سهام یک شریک را تأمین مالی می‌کند — دوره‌های انتظار، خرید متقابل در مقابل بازخرید توسط شخصیت حقوقی، و دلیل غیرقابل کسر بودن حق بیمه‌ها و معافیت مالیاتی پرداختی‌ها.

mike

business-insurancesmall-businesspartnerships

ناهار رایگان رسماً تمام شد: معنی کسر ۰٪ وعده‌های غذایی OBBBA برای کسب‌وکار شما در سال ۲۰۲۶

از اول ژانویه ۲۰۲۶، بخش جدید ۲۷۴(o) OBBBA کسر کارفرما برای کافه‌توریاهای محل کار، تنقلات اداری و وعده‌های غذایی «برای راحتی کارفرما» را از ۵۰٪ (یا ۱۰۰٪) به صفر می‌رساند، در حالی که وعده‌های غذایی مشتریان، وعده‌های سفر و وعده‌های غذایی کارکنان رستوران درمان قبلی خود را حفظ می‌کنند. در اینجا محاسبه هزینه این تغییر و نحوه اصلاح حساب‌های کسب‌وکارهای کوچک آورده شده است.

mike

tax-deductionstax-planningsmall-business

اعتبار مالیاتی فدرال جدید بورسیه تحصیلی (ECCA): آنچه صاحبان کسب‌وکارهای کوچک باید پیش از 2027 بدانند

قانون انتخاب آموزشی برای کودکان یک اعتبار مالیاتی فدرال بر درآمد به مبلغ $1,700 برای کمک‌های نقدی به سازمان‌های اعطاکننده بورسیه تحصیلی K-12 ایجاد می‌کند که از سال مالیاتی 2027 آغاز می‌شود — اما فقط در ایالت‌هایی که مشارکت در آن را بپذیرند. در این مطلب می‌خوانید که این اعتبار غیرقابل استرداد و صرفاً نقدی موضوع بخش 25F چگونه کار می‌کند، قاعده انتقال پنج‌ساله آن، قانون انتقال 90 درصدی برای سازمان‌های اعطاکننده بورسیه، و اینکه چرا صاحبان کسب‌وکارهای عبوری باید تا سال 2026 مشارکت ایالت خود را زیر نظر داشته باشند.

mike

tax-creditstax-planningcharitable-giving

سقف کسر زیان قمار در OBBBA به این معناست که ممکن است بابت پولی که هرگز واقعاً نبرده‌اید مالیات بدهکار شوید

از سال مالیاتی ۲۰۲۶، OBBBA کسر زیان قمار را به ۹۰٪ بردها محدود میکند. قماربازان سر به سر ممکن است به IRS برای درآمد مجازی ناشی از اختلاف ۱۰٪ مالیات بدهکار باشند.

mike

taxtax-deductionstax-planning

حسابداری سازمان‌های اسپورت الکترونیک: استخر جوایز، اسپانسرشیپ‌ها و آستانه جدید فرم 1099

سازمان‌های اسپورت الکترونیک باید درآمد جوایز را از توزیع‌های بازیکنان جدا کنند، درآمد اسپانسرشیپ را طبق استاندارد ASC 606 هم‌زمان با انجام تعهدات شناسایی کنند، و افزایش آستانه گزارش‌دهی فرم 1099-NEC/MISC در سال 2026 از 600 دلار به 2,000 دلار به ازای هر دریافت‌کننده را پیگیری نمایند.

mike

bookkeepingtax-complianceself-employment-tax

مگا بک‌دور راث برای صاحبان کسب‌وکار: چگونه یک 401(k) انفرادی می‌تواند سالانه 47,500 دلار به رشد بدون مالیات منتقل کند

برای سال 2026، سازمان مالیاتی آمریکا (IRS) سقف کل مشارکت‌های 401(k) را 72,000 دلار در برابر سقف 24,500 دلاری کسر کارمند تعیین کرده است؛ صاحبان کسب‌وکار می‌توانند فاصله پس از مالیات میان این دو رقم را با استفاده از استراتژی مگا بک‌دور راث به‌صورت بدون مالیات به یک حساب راث تبدیل کنند.

mike

solo-401kretirement-savingsretirement-planning

حسابداری اجاره قایق: Boatsetter، GetMyBoat و تفکیک Schedule C/Schedule E

Boatsetter و GetMyBoat حجم ناخالص تراکنش را در فرم 1099-K گزارش می‌دهند، نه مبلغ خالص پرداختی به شما؛ بنابراین باید کل قیمت چارتر را به عنوان درآمد و کمیسیون پلتفرم را به عنوان هزینه‌ای جداگانه ثبت کنید — و رزروهای بدون ناخدا (bareboat) را از رزروهای دارای ناخدا جداگانه پیگیری کنید، زیرا افزودن ناخدا درآمد را از Schedule E به مالیات خوداشتغالی Schedule C منتقل می‌کند.

mike

side-hustleself-employment-taxself-employment
رایگان شروع کن→مستندات