Федеральные налоговые ставки на 2026 год составляют от 10% до 37% с учетом изменений по закону One Big Beautiful Bill Act. При налогооблагаемом доходе в $100,000 одинокий плательщик должен $16,712 — это эффективная ставка 16.71%, а не 22%. Полные таблицы ставок для всех статусов подачи декларации, практические примеры и стратегии по снижению налогооблагаемого дохода.
Налоговое руководство 2026 года для создателей контента: новый порог в $2,000 для формы 1099-NEC, налог на самозанятость 15,3%, вычеты на домашний офис и оборудование по разделу 179, квартальные дедлайны и правила рыночной стоимости для подаренных товаров.
Письмо 1058 (LT11) — это последнее 30-дневное предупреждение IRS перед наложением ареста на заработную плату, банковские счета или имущество. Здесь описаны четыре реальных варианта — полная оплата, соглашение о рассрочке, предложение о компромиссе или слушание по процедуре взыскания — и точные шаги, которые необходимо предпринять до истечения срока.
Практическое руководство по соглашениям о рассрочке IRS в 2026 году: четыре типа планов, стоимость оформления от $0 до $178, правила участия для задолженностей до $50 000 и типичные ошибки, приводящие к расторжению договора.
Практический разбор деловых расходов, которые IRS запрещает вычитать в 2026 году — проезд от дома до работы, разв лечения, штрафы, политические расходы, страхование жизни и «серые зоны», вызывающие проблемы при налоговых проверках, с обоснованием каждого правила согласно Разделу 162.
Справочник для р аботающих арендодателей по всем основным вычетам для арендной недвижимости — проценты по ипотеке, 27,5-летняя амортизация, льгота по пассивным убыткам в размере 25 000 долларов США, 100% бонусная амортизация, восстановленная в соответствии с OBBBA, вычет QBI по разделу 199A, а также правила «безопасной гавани» и ведение документации, обеспечивающие готовность приложения E к аудиту.
Малый бизнес может немедленно вычитать расходы на ремонт, но обязан амортизировать капитальные улучшения в течение 27,5 или 39 лет. Это руководство объясняет тест BAR IRS (улучшение, адаптация, восстановление), три «безопасные гавани» (safe harbors), позволяющие списывать больше расходов, и требования к документации для обоснования вычетов.
Постатейные вычеты по Приложению A возвращаются в 2026 году: лимит SALT увеличивается с 10 000 до 40 400 долларов, для благотворительных взносов вводится новый порог в 0,5% от AGI, а лимит на проценты по ипотеке в размере 750 000 долларов становится постоянным. В этом руководстве рассматривается, какие расходы подлежат вычету, что изменилось в рамках OBBB и как решить, выгоднее ли постатейный вычет по сравнению со стандартным.
Форма Schedule K-1 отражает вашу долю в сквозном доходе партнерства, S-корпорации или траста — при этом вы платите налог с распределенной суммы, а не с фактически полученных денег. Практическое руководство по основн ым разделам, ловушке фантомного дохода, правилам базиса партнера, графику подачи отчетности на 2026 год и шести ошибкам, из-за которых получатели K-1 ежегодно теряют реальные деньги.
Раздел 174 Налогового кодекса США восстановил возможность немедленного признания расходов на НИОКР внутри страны в 2025 году в рамках закона One Big Beautiful Bill Act. У малого бизнеса есть время до 6 июля 2026 года, чтобы подать уточненные декларации за 2022–2024 годы и вернуть налоги по ранее капитализированным затратам на исследования.
Возьмите финансы под контроль с нашей open-source системой двойной записи. Начните вести свою книгу сегодня.
© 2019 - {год} Beancount.io
