پرش به محتوای اصلی

#tax-planning

برنامهریزی مالیاتی

برنامه‌ریزی مالیاتی استراتژیک برای کاهش بدهی و افزایش پس‌انداز

677 پستمشاهده تمام برچسب‌هابازگشت به تمام پست‌ها

اعتبار مالیاتی مراقبت از کودک بر اساس لایحه HB 1433 نیوهمپشایر: کارفرمایان چه مبلغی را می‌توانند از BPT و BET مطالبه کنند

لایحه HB 1433 نیوهمپشایر که در تاریخ 9 ژوئیه 2026 امضا شد، اعتبار مالیاتی ایجاد مهدکودک را به ارزش 50 درصد از هزینه‌های واجد شرایط در برابر مالیات بر سود کسب‌وکار (BPT) و مالیات بر بنگاه کسب‌وکار (BET) ایجاد می‌کند که سقف آن در کل ایالت 5 میلیون دلار است و تا چهار سال قابل انتقال به سال‌های بعد است. در این مطلب می‌خوانید چه کسانی طبق قانون 12 جایگاه واجد شرایط هستند، این لایحه چه تفاوتی با HB 1634 دارد و پیش از تسلیم اظهارنامه‌های 2028 چه مواردی باید پیگیری شوند.

mike

tax-creditstax-planningsmall-business

قوانین QDOT بازنویسی شد: تصمیم خزانه‌داری شماره 10050 چه معنایی برای صاحبان کسب‌وکار دارای همسر غیرشهروند دارد

تصمیم خزانه‌داری شماره 10050 که از 10 جولای 2026 لازم‌الاجراست، نخستین به‌روزرسانی اساسی مقررات امانت داخلی واجد شرایط (QDOT) در سه دهه اخیر است. در این مطلب می‌خوانید که چرا کسر مالیاتی نامحدود زناشویی شامل همسران غیرشهروند نمی‌شود، یک QDOT به چه چیزهایی نیاز دارد — یک امین آمریکایی، انتخاب صریح در فرم 706، و تضمین برای امانت‌های بالای $2 میلیون — و قوانین جدید چه چهار اصلاح رویه‌ای را برای دارایی صاحبان کسب‌وکار انجام می‌دهند.

mike

taxtax-planningtax-compliance

ورمونت تازه اعتبار مالیاتی تحقیق و توسعه خود را سه برابر کرد: قانون ۱۶۴ برای تولیدکنندگان کوچک چه معنایی دارد

قانون ۱۶۴ ورمونت که در ۱۸ ژوئن ۲۰۲۶ امضا شد، اعتبار مالیاتی تحقیق و توسعه ایالتی را از ۲۷٪ به ۷۵٪ از اعتبار فدرال بخش ۴۱ از سال مالی ۲۰۲۷ به بعد افزایش می‌دهد و سقف سراسری را به ۳.۵ میلیون دلار می‌رساند. یک اعتبار فدرال ۵۰,۰۰۰ دلاری اکنون به جای ۱۳,۵۰۰ دلار، ۳۷,۵۰۰ دلار در ورمونت ایجاد می‌کند — در اینجا نحوه آماده‌سازی مستندات فرم BA-404 توسط تولیدکنندگان کوچک آورده شده است.

mike

taxtax-creditstax-planning

چگونه IRS را وادار به پاسخ کتبی کنیم: احکام خصوصی و نامه‌های تعیین وضعیت برای کسب‌وکارهای کوچک

توصیه‌های شفاهی IRS الزام‌آور نیستند - یک حکم خصوصی الزام‌آور است. بر اساس آیین‌نامه اجرایی 2026-1، تسهیلات 9100 برای انتخاب مالیاتی از دست رفته معمولاً حدود ۱۴,۵۰۰ دلار هزینه دارد، با سطوح کاهش‌یافته نزدیک به ۳,۴۵۰ و ۹,۷۷۵ دلار برای سازمان‌های کوچک‌تر، و IRS باید ظرف ۲۱ روز از دریافت درخواست کامل تماس بگیرد. در اینجا می‌آموزید که چه زمانی یک حکم ارزش هزینه را دارد، درخواست باید شامل چه مواردی باشد، و جایگزین‌های بدون هزینه - فرم SS-8، فرم 3115، و آیین‌نامه اجرایی 2013-30 - که اکثر موارد رایج را پوشش می‌دهند.

mike

taxtax-complianceirs-requirements

طرح‌های 401(k) پناهگاه امن در سال 2026: چگونه کسب‌وکارهای کوچک آزمون‌های عدم تبعیض را دور می‌زنند

یک طرح 401(k) پناهگاه امن به‌طور خودکار آزمون‌های عدم تبعیض ADP/ACP سازمان IRS را در ازای یک مشارکت ثابت کارفرما پشت سر می‌گذارد — مشارکت غیرانتخابی 3% یا مچینگ تا سقف 4%. در این مطلب می‌بینید که این سه فرمول از نظر هزینه چه تفاوتی دارند، مهلت پذیرش عطف‌به‌ماسبق تا 1 دسامبر چیست، و سقف‌های سال 2026 ($24,500 مهلت واریز، $72,000 مجموع مشارکت‌ها، و الزام واریز مبالغ جبرانی به‌صورت روت برای درآمدهای بالا) چه اعدادی هستند.

mike

small-businessretirement-plansemployee-benefits

بازپس‌گیری استهلاک توضیح داده شد: صورت‌حساب مالیاتی که هنگام فروش تجهیزات یا املاک مستهلک‌شده در انتظار شماست

بازپس‌گیری استهلاک، کسوراتی که قبلاً در هنگام فروش یک دارایی تجاری با سود دریافت کرده‌اید را مالیات می‌دهد - سود تجهیزات بخش 1245 به عنوان درآمد عادی با نرخ‌های تا 37٪ بازپس‌گیری می‌شود، در حالی که استهلاک املاک بخش 1250 با حداکثر 25٪ محدود می‌شود. با بازگشت استهلاک پاداش 100٪ و سقف بخش 179 به مبلغ 2,560,000 دلار برای سال 2026، یک دارایی که به طور کامل هزینه شده است از روز اول مبنای صفر دارد، بنابراین تقریباً کل قیمت فروش مشمول مالیات می‌شود. در اینجا نحوه تفکیک قوانین، یک مثال عملی، و پنج استراتژی که مالکان برای مدیریت صورت‌حساب استفاده می‌کنند، آورده شده است.

mike

depreciationfixed-assetstax-planning

شما یک Micro-SaaS خریدید، نه یک نرم‌افزار: تخصیص قیمت خرید و قاعده 15 ساله بخش 197

نرم‌افزاری که به‌عنوان بخشی از خرید یک کسب‌وکار تملک می‌شود، طبق ماده 197 IRC طی 15 سال مستهلک می‌شود — نه 36 ماهی که نرم‌افزار مستقل از آن برخوردار است. نحوه تخصیص قیمت خرید یک Micro-SaaS میان هفت طبقه دارایی IRS، توافق بر سر فرم 8594 با فروشنده، و ثبت آن در یک دفتر کل متن‌ساده.

mike

business-acquisitionbuying-a-businesssaas

هلند دوباره خوداشتغالی‌کسر (zelfstandigenaftrek) را کاهش می‌دهد: فریلنسرهای ZZP برای سال‌های ۲۰۲۶ و ۲۰۲۷ چه بودجه‌ای باید در نظر بگیرند

کسر خوداشتغالی هلند (zelfstandigenaftrek) از ۲۴۷۰ یورو در سال ۲۰۲۵ به ۱۲۰۰ یورو در سال ۲۰۲۶ و ۹۰۰ یورو در سال ۲۰۲۷ کاهش می‌یابد — کاهشی ۸۸ درصدی نسبت به ۷۲۸۰ یوروی سال ۲۰۲۰. برای یک فریلنسر ZZP با سود ۵۰۰۰۰ یورو، کاهش سال ۲۰۲۶ به تنهایی حدود ۴۰۰ تا ۴۸۰ یورو مالیات اضافه می‌کند که با کاهش MKB-winstvrijstelling به ۱۲.۷۰٪ تشدید می‌شود. در اینجا برنامه کامل کاهش مرحله‌ای و پنج گام مشخص برای بودجه‌بندی آورده شده است.

mike

taxtax-deductionstax-planning

QLACها در سال 2026: چگونه محدودیت 210,000 دلاری قرارداد مستمری طول عمر معاف، RMDهای شما را کاهش می‌دهد

یک QLAC به شما امکان می‌دهد تا سقف 210,000 دلار - محدودیت مادام‌العمر SECURE 2.0 در سال 2026 - را از IRA سنتی، SEP-IRA یا 401(k) به یک مستمری معوق منتقل کنید که IRS آن را تا زمان شروع پرداخت‌ها، که حداکثر تا سن 85 سالگی است، از محاسبات RMD مستثنی می‌کند. در اینجا قوانین، یک مثال عملی و ریاضیات نقطه سر به سر که نشان می‌دهد چه زمانی باید از این استراتژی صرف‌نظر کرد، آورده شده است.

mike

retirement-planningtax-planningira

دستور الزامی Roth Catch-Up فرا می‌رسد: قوانین 401(k) سال 2026 برای پردرآمدها و صاحبان کسب‌وکار

از اول ژانویه 2026، بخش 603 قانون SECURE 2.0 کارگران 50 سال و بالاتر با بیش از 150,000 دلار دستمزد FICA سال قبل از همان کارفرما را ملزم می‌کند که مشارکت‌های catch-up 401(k) — 8,000 دلار استاندارد، 11,250 دلار برای سنین 60-63 — را به صورت Roth پس از کسر مالیات انجام دهند. طرح‌های بدون گزینه Roth باید تا 31 دسامبر 2026 اصلاح شوند یا به طور کلی catch-up را مسدود کنند؛ مالکان S-Corp با W-2 مشمول هستند در حالی که شرکای K-1 مشمول نیستند.

mike

401kretirement-planstax-planning

اعتبار مالیاتی تحقیق و توسعه تگزاس (Franchise) به ۸.۷۲۲٪ افزایش یافت — و برای کسبوکارهای کوچک در سال ۲۰۲۶ قابل استرداد میشود

از اول ژانویه ۲۰۲۶، قانون SB 2206 تگزاس نرخ اعتبار مالیاتی تحقیق و توسعه (Franchise) را از ۵٪ به ۸.۷۲۲٪ (۱۰.۹۰۳٪ برای تحقیقات مشارکتی با دانشگاه) افزایش میدهد، آن را برای کسبوکارهای با درآمد کمتر از ۲.۶۵ میلیون دلار و کسبوکارهای جدید متعلق به کهنهسربازان به صورت نقدی قابل استرداد میکند، تعاریف را با فرم فدرال ۶۷۶۵ هماهنگ میکند، و معافیت مالیات بر فروش تجهیزات تحقیق و توسعه را لغو مینماید.

mike

tax-creditstaxsmall-business

قوانین مالیات هدیه حساب ترامپ: پناهگاه امن IRS که بیشتر خانواده‌ها را از فرم 709 معاف می‌کند

رویه درآمد IRS 2026-25 (29 ژوئن 2026) یک پناهگاه امن مالیات هدیه برای مشارکت‌های حساب ترامپ ایجاد می‌کند: اهداکنندگان فردی که مجموع هدایای آنها به یک کودک کمتر از معافیت سالانه 19000 دلار باشد، نیازی به ثبت فرم 709 ندارند و این مسئله مربوط به منفعت آینده که به دلیل قفل شدن حساب‌ها تا سن 18 سالگی مطرح می‌شود را حل می‌کند.

mike

taxtax-planningtax-compliance
رایگان شروع کن→مستندات