#tax-compliance
رعایت مقررات مالیاتی و الزامات ثبت اظهارنامه برای کسبوکارها
مراکز مراقبت از کودک که شهریه خصوصی، بازپرداخت یارانه CCDF/CCW و بازپرداخت وعدههای غذایی CACFP را در یک خط درآمدی ثبت میکنند، نمیتوانند سپردهها را با حضور یا تعداد وعدهها تطبیق دهند، که این رایجترین یافته در حسابرسیهای یارانه و CACFP است.
راهنمای حسابداری برای کارخانههای آبجوسازی که نرخهای مالیات غیرمستقیم فدرال آبجو را برای سال ۲۰۲۶ پوشش میدهد (۳.۵۰ دلار/۱۶ دلار/۱۸ دلار به ازای هر بشکه تحت CBMA)، نحوه ثبت سپردههای کگ به عنوان بدهی به جای درآمد، و نمودار حسابهای در سطح کانال که حاشیه سود تپروم، خود-توزیع، و عمدهفروشی را از هم جدا میکنند.
IRS حدود ۴.۸ میلیارد دلار جریمه مالیات برآوردی بر بیش از ۱۵ میلیون اظهارنامه در سال مالی ۲۰۲۴ اعمال کرد. چهار عادت حسابداری قابل اصلاح — حسابهای ترکیبی، دفترهای صفحهگسترده، اعتبار شخصی برای هزینههای تجاری، و سوابق سهلانگارانه — بیشترین آسیب را وارد میکنند و هر کدام راهحلی برای همان روز دارند.
از ۱ سپتامبر ۲۰۲۶، فرانسه برای تراکنشهای داخلی B2B به صورتحسابهای الکترونیکی ساختاریافته (Factur-X، UBL یا CII) نیاز دارد و فروشندگان آمریکایی بدون شعبه در فرانسه باید دادههای صورتحساب تمیز و ریز را ارائه دهند تا مشتریان فرانسوی آنها بتوانند الزام گزارشدهی الکترونیکی موازی را برآورده کنند.
IRS از مقامهای تعیینشده S-corp و C-corp میخواهد هر سال از 15 ژوئن تا 29 ژوئیه دسترسی حساب مالیاتی تجاری را بازاعتبارسنجی کنند یا در غیر این صورت دسترسی آنلاین به پرداختها، صورتجلسات و اطلاعیهها را تا زمانی که از ابتدا درخواست دهند از دست میدهند.
مالیات فروش جدید ۳٪ مریلند بر خدمات فناوری اطلاعات، پردازش داده، انتشار نرمافزار و طراحی سیستمهای کامپیوتری (NAICS 518، 519، 5132، 5415) از اول ژوئیه ۲۰۲۵ بدون آستانه درآمدی اجرا شد، بنابراین بنیانگذاران SaaS، توسعهدهندگان فریلنسر و مشاوران فناوری اطلاعات که حتی یک مشتری در مریلند دارند ممکن است مشمول آن شوند — این راهنما پوشش میدهد چه چیزی مشمول مالیات است، نحوه عملکرد قوانین مبدأ و گواهیهای MPU، و نحوه ثبت بدهی جداگانه از مالیات فروش ۶٪ شما.
قانون کارگران قرن بیست و یکم (S. 2159) یک آزمون فدرال واحد تعیین میکند و دسته سوم «انتخاب متقابل» را اضافه میکند که به کسبوکار و کارگر اجازه میدهد بهطور مشترک وضعیت پیمانکار یا کارمند را انتخاب کنند و در صورت عدم توافق، پیشفرض پیمانکار است. در اینجا آنچه برای حسابداری فریلنسری تغییر میدهد و نحوه دفاعپذیر نگهداشتن سوابق پیمانکار در حال حاضر آمده است.
وقتی تجهیزات تجاری یا خودرویی مستهلکشده را میفروشید، Section 1245 سود تا میزان استهلاک گرفتهشده را به درآمد عادی تبدیل میکند — که در فرم 4797 گزارش میشود، نه Schedule D یا Schedule C. این راهنما پایه، پایه تعدیلشده، مبلغ حاصلشده، و محاسبات بازیابی را با مثالهای عملی کتابداری متنی ساده توضیح میدهد.
بخش ۱۳۹ به کارفرمایان اجازه میدهد هزینههای جبراننشده بلایای کارمندان را بدون مالیات بر درآمد، بدون FICA/FUTA و بدون گزارش W-2 بازپرداخت کنند — در حالی که کسر مالیاتی حفظ میشود. شامل آنچه واجد شرایط است، آنچه نیست (دستمزدهای از دست رفته، هزینههای بیمهشده)، حداقل مستندات لازم و نحوه ثبت پرداختها خارج از حقوق و دستمزد.
اجارهنشین صندلی یک کسبوکار جداگانه است، نه کارمند سالن — اجاره یک هزینه Schedule C است، پرداختهای مشتری بدون کسر مالیات دریافت میشود، و 15.3% مالیات خوداشتغالی بهعلاوه برآوردهای سهماهه 1040-ES تنها بر عهده اجارهنشین است. این راهنما آزمونهای کنترل IRS، اینکه هر طرف چه 1099ها و W-9هایی را باید بدهد، و ساختار حسابی که اجاره صندلی را در برابر حسابرسی قابل دفاع نگه میدارد را پوشش میدهد.
تعرفه ۱۰۰ درصدی بخش ۲۳۲ بر داروهای ثبتاختراع و مواد موثره دارویی (API) از ۲۹ سپتامبر ۲۰۲۶ برای تولیدکنندگان کوچکتر اعمال میشود؛ در اینجا راهنمایی برای داروخانههای مستقل و کلینیکهای تخصصی است که چگونه کشور مبدا را بررسی کنند، تعرفه را در هزینه تمامشده جدا کنند، و تاخیر سرمایه در گردش را قبل از اعمال هزینه مدیریت کنند.
برای دستمزدهای پرداختی از اول ژانویه ۲۰۲۶ به بعد، کارفرمایان باید انعام واجد شرایط را در Box 12 با کد TP و کد شغل انعامگیری وزارت خزانهداری را در Box 14b گزارش کنند، در غیر این صورت کارمندان انعامگیر تا سقف ۲۵,۰۰۰ دلار کسر مالیات تحت بخش ۲۲۴ را از دست میدهند.
