#tax-compliance
رعایت مقررات مالیاتی و الزامات ثبت اظهارنامه برای کسبوکارها
برای سال مالی 2026، نرخهای پرداخت روزانه بالا-پایین IRS برابر با ۳۱۹ دلار در روز (هزینه بالا) و ۲۲۵ دلار در روز (استاندارد) است که نسبت به سال قبل تغییری نکرده است. پرداخت روزانه تنها در صورتی بدون مالیات باقی میماند که سه قانون طرح پاسخگو رعایت شود — ارتباط با کسبوکار، اثبات هزینه ظرف ۶۰ روز، و بازگرداندن مازاد ظرف ۱۲۰ روز.
هفده ایالت در تابستان ۲۰۲۶ تعطیلات مالیات بر فروش بازگشت به مدرسه را برگزار میکنند، از بازه ۳۲ روزه فلوریدا تا آخر هفته جمعه-شنبه آیووا، که هر کدام سقف قیمت مخصوص به خود را دارند — ۷۵ دلار برای پوشاک در اوهایو، ۳۰۰ دلار در کنتیکت، ۴۰ دلار برای کولهپشتی در مریلند. مشارکت برای اکثر خردهفروشان ثبتشده اجباری است، و منبع مقصد به این معناست که فروشندگان آنلاین دارای نکسوس باید تعطیلات ایالت مقصد تحویل را رعایت کنند.
IRS به طور معمول سه سال از تاریخ ثبت اظهارنامه برای ارزیابی مالیات اضافی تحت IRC 6501(a) فرصت دارد، اگر بیش از ۲۵٪ از درآمد ناخالص را حذف کنید شش سال، و اگر هرگز اظهارنامه ثبت نکرده باشید یا به صورت متقلبانه ثبت کرده باشید زمان نامحدود. ساعتهای موازی در کنار آن اجرا میشوند - ۱۰ سال برای وصول، ۳ سال برای ادعای استرداد، ۴ سال برای سوابق مالیات اشتغال، و پایه دارایی تا زمان واگذاری به علاوه ۳ - به همین دلیل است که بیشتر حسابداران رسمی به کسبوکارهای کوچک توصیه میکنند سوابق مالی را به طور پیشفرض شش سال نگهداری کنند.
استودیوهای نقاشی و شمعسازی یک بلیت میفروشند که شامل سه نوع درآمد، دو نوع رفتار مالیاتی و یک بدهی معوق است. در اینجا نحوه تفکیک درآمد بلیت، نوشیدنی و خردهفروشی در سیستم فروش، ثبت کارتهای هدیه و پیشپرداختها به عنوان درآمد معوق، و ردیابی هزینه پور را میآموزید تا بستن ماه فقط ۳۰ دقیقه طول بکشد.
کنگره در ژوئیه ۲۰۲۵ آستانه فدرال ۱۰۹۹-K را به ۲۰,۰۰۰ دلار و ۲۰۰ تراکنش بازگرداند، اما نه ایالت همچنان به فرم ۶۰۰ دلاری نیاز دارند و چهار ایالت دیگر بین ۱,۰۰۰ تا ۲,۵۰۰ دلار هستند — بنابراین فروش ۶۵۰ دلاری Etsy در ماساچوست فرم ۱۰۹۹-K تولید میکند و در تگزاس هیچچیز. شامل سطوح آستانههای ایالتی و نحوه تطبیق مجموع ناخالص فرم تا سود واقعی مشمول مالیات.
بازگشت نقدی، امتیاز و مایل مبتنی بر خرید، تخفیفهای غیرمشمول مالیات هستند که هزینه قابل کسر شما را کاهش میدهند — اما پاداشهای ارجاع، پاداشهای ثبتنام بدون خرید، و پاداشهای حساب بانکی، درآمد مشمول مالیات هستند که در فرم ۱۰۹۹-MISC گزارش میشوند، و اکنون فقط زمانی که طبق قانون یک لایحه بزرگ زیبا در سال ۲۰۲۶ مبلغ ۲۰۰۰ دلار یا بیشتر از یک پرداختکننده دریافت کنید.
انتشارات IRS ۱۵ (دایره E) قوانینی را تعیین میکند که کارفرمایان کوچک باید در هر چک حقوق رعایت کنند — کسر مالیات بر درآمد فدرال از طریق روش جدول دستمزد یا درصد، ۶.۲٪ تأمین اجتماعی تا پایه دستمزد سالانه، ۱.۴۵٪ مدیکر به علاوه ۰.۹٪ بالای ۲۰۰,۰۰۰ دلار، واریز EFTPS بر اساس برنامه ماهانه یا دو هفتهای که توسط آزمون نگاه به عقب ۵۰,۰۰۰ دلار تعیین میشود، و فرمهای ۹۴۱، ۹۴۰، W-2 و W-3. این راهنما هر قانون را به کارهایی که باید انجام دهید، زمان سررسید و اینکه در کدام حساب دفتر کل ثبت شود ترجمه میکند — از جمله نردبان جریمه عدم واریز ۲٪، ۵٪، ۱۰٪ و ۱۵٪.
باد و خورشید باید تا ۴ جولای ۲۰۲۶ ساخت خود را آغاز میکردند — اما تأسیساتی که تا ۳۱ دسامبر ۲۰۲۷ راهاندازی شود همچنان واجد شرایط 45Y/48E است، اطلاعیهای از IRS که لغو شد پناهگاه امن ۵ درصدی را بازگرداند، و ذخیرهسازی، زمینگرمایی و پیلهای سوختی تا ۲۰۳۳ واجد شرایط باقی میمانند.
DAC7 (بخشنامه شورای 2021/514) بازارگاهها را ملزم میکند تا هر سال تا ۳۱ ژانویه دادههای فروشندگان را به مقامات مالیاتی اتحادیه اروپا گزارش دهند. برای کالاها، تنها در صورتی معاف میمانید که در آن پلتفرم برای سال تقویمی هم زیر ۳۰ تراکنش و هم زیر ۲,۰۰۰ یورو باشید — اگر یکی از این دو شرط را نقض کنید، مشمول گزارشدهی میشوید، و نادیده گرفتن درخواست تأیید هویت ممکن است پس از دو یادآوری و ۶۰ روز منجر به مسدود شدن پرداختها توسط پلتفرم شود.
محصولی که برای تبلیغ به یک خالق محتوا ارسال میشود، طبق بخش ۶۱ قانون مالیات داخلی، به ارزش منصفانه بازار مشمول مالیات است — یک بسته روابط عمومی ۴۰۰ دلاری که بررسی میکنید، ۴۰۰ دلار درآمد ناخالص جدول C است، بهعلاوه ۱۵.۳٪ مالیات خوداشتغالی بر سود خالص. افزایش آستانه ثبت 1099-NEC از ۶۰۰ به ۲۰۰۰ دلار فقط زمان الزام برند به صدور فرم را تغییر میدهد، نه الزام شما به گزارش درآمد را.
IRS هیچ قانون واحد هفت سالهای ندارد. اسناد مالیات بر درآمد ۳ سال، اسناد مالیات اشتغال ۴ سال، حذفهای عمده درآمد ۶ سال، زیانهای بدهی بد و اوراق بهادار بیارزش ۷ سال، و اظهارنامههای ثبتنشده یا متقلبانه هرگز منقضی نمیشوند — در حالی که اسناد دارایی تا پایان دوره محدودیت در سال فروش نگهداری میشوند. این راهنما هر بازه زمانی را به اسناد مربوطه نگاشت میکند و برنامهای برای نگهداری اسناد ارائه میدهد که صاحبان کسبوکارهای کوچک میتوانند دنبال کنند.
نامه IRS 6042C یک اظهارنامه تجاری خاص را تأیید میکند؛ نامه 5263C خود نهاد ثبتشده از فرم SS-4 را تأیید میکند و هر دو دارای پنجره پاسخ ۳۰ روزه هستند که اگر از دست برود، اظهارنامهها، بازپرداختها و درخواستهای اضافهپرداخت شما متوقف میشوند. این راهنما توضیح میدهد که سارقان چگونه EIN به دست میآورند، نشانههای هشدار مالیاتی و غیرمالیاتی که نشاندهنده تقلب هستند، دقیقاً در هر مورد چه چیزی را فکس کنید، چه زمانی فرم 8822-B در عرض ۶۰ روز پس از تغییر شخص مسئول الزامی است، و یک روال پایش ماهانه-فصلی-سالانه که سوءاستفاده را زود شناسایی میکند.
