#tax-compliance
Соблюдение налогового законодательства и требований к подаче деклараций
Покупатели обязаны удержать 15% от вашей валовой цены продажи в США по FIRPTA. Подайте форму 8288-B в IRS до закрытия сделки, чтобы уменьшить удержание, или заявите излишек в форме 1040-NR.
Невостребованные налоговые возвраты переходят в собственность Казначейства через 3 года после установленного срока подачи декларации — деньги за 2023 год сгорают 15 апреля 2027 года. Подавайте сейчас.
Выплата иностранному подрядчику за работу, выполненную в США, означает удержание 30% в пользу IRS, если только не применяется налоговое соглашение; при полностью удаленной работе достаточно иметь на руках форму W-8BEN.
Американские компании могут вернуть НДС ЕС за гостиницы, конференции и выставки по Тринадцатой директиве — если соблюдается принцип взаимности и вы успеваете до 30 июня.
Правила SIFL от IRS оценивают личные перелёты на корпоративных джетах в центах за милю, а не по стоимости чартера — ставки на второе полугодие 2026 года, коэффициенты для контролирующих сотрудников, отчётность по форме W-2.
Правила IRS требуют Form 1099-NEC для партнёров, получивших $2 000 и более в 2026 году — собирайте W-9 до первой выплаты, иначе грозит 24% резервное удержание.
Спирты в бонде не облагаются акцизом; перемещение в дегустационный зал влечёт от $2.70 до $13.50 за proof gallon. Учитывайте это как стоимость запасов, чтобы ваш учёт сходился с TTB.
Форма 4180 — это интервью IRS, на котором решается, станут ли неуплаченные налоги с заработной платы вашим личным долгом по разделу 6672. Возьмите документы, отвечайте кратко, привлеките юриста.
15 октября — это продлённый срок подачи формы 5500; пропустите его, и штрафы составят $250 в день от IRS плюс до $2 739 в день от DOL, если только вы не подадите отчёт по программе DFVCP.
Формы 1099 от агентства показывают валовой доход без каких-либо удержаний — IRS всё равно требует подоходный налог плюс 15,3% налога самозанятости. Откладывайте 25–30% с каждого заказа.
Продажа подарочных карт в США не облагается налогом — налог с продаж применяется при погашении на полную цену по действующей ставке в штате погашения.
IRS допускает плоское удержание 22% с отдельно выплачиваемого бонуса, но FICA добавляет 7,65%, а денежные подарки — это всегда заработная плата. Расчёт гросс-апа и чек-лист на конец года.
