Les régimes à prestations définies et les plans de solde de trésorerie permettent aux professionnels indépendants à hauts revenus de plus de 45 ans de déduire entre 150 000 $ et 290 000 $ par an — soit trois à quatre fois plus que ce qu'autorise un SEP-IRA ou un Solo 401(k). Ce guide détaille le calcul des cotisations, le profil du candidat, les coûts, les délais et comment cumuler un régime à prestations définies avec un Solo 401(k).
Un Solo 401(k) devient assujetti au dépôt obligatoire du formulaire 5500-EZ dès que le total des actifs du plan dépasse 250 000 $ au dernier jour de l'année du plan. Les dépôts tardifs coûtent 250 $ par jour, jusqu'à 150 000 $ par an, mais la Rev. Proc. 2015-32 plafonne les dépôts de rattrapage à 1 500 $ par plan si aucun avis de pénalité n'a été émis.
Les régimes de retraite à prestations déterminées aux États-Unis permettent aux médecins, avocats et consultants indépendants de déduire de 100 000 $ à 370 000 $ par an en plus d'un Solo 401(k). Limites de cotisation 2026, exemple concret pour un médecin de 54 ans et engagements actuariels à évaluer avant de souscrire.
Le Backdoor Roth IRA permet aux hauts revenus de cotiser jusqu'à 7 500 $ par an pour une croissance de retraite non imposable en associant une cotisation à un IRA traditionnel non déductible à une conversion Roth. Couvre le processus en cinq étapes, la règle du pro-rata qui fait échouer la plupart des tentatives, la déclaration du formulaire 8606 et la tenue de registres qui évite d'être imposé deux fois.
En 2026, le Mega Backdoor Roth permet de transférer jusqu'à 47 500 $ de fonds 401(k) après impôt vers un compte Roth, en plus de la limite de report électif de 24 500 $. Ce guide explique le fonctionnement de cette stratégie, les trois caractéristiques de plan nécessaires, en quoi la règle pro-rata du 401(k) diffère de celle de l'IRA, et les erreurs qui en réduisent discrètement la valeur.
En 2026, un travailleur indépendant gagnant 100 000 $ peut cotiser environ 18 587 $ à un SEP IRA contre 43 087 $ à un Solo 401(k). Ce guide compare les limites de contribution de 2026, les options Roth, les échéances du 31 décembre et les seuils de déclaration du formulaire 5500-EZ afin que les freelances et consultants puissent choisir le bon plan.
