#solo-401-k
Solo 401(k)
One-participant 401(k) plans for self-employed individuals, contribution limits, and Roth options
Votre entreprise n'est pas un plan de retraite : pourquoi 34 % des propriétaires n'épargnent rien et comment y remédier en 2026
34 % des propriétaires de petites entreprises américaines n'ont aucun plan de retraite, et plus de 80 % de la valeur nette d'un propriétaire typique est investie dans l'entreprise. Ce guide compare le SEP IRA, le Solo 401(k) et le SIMPLE IRA aux limites de 2026 (72 000 $, report de 24 500 $, 17 000 $), explique les crédits SECURE 2.0 valant jusqu'à 5 000 $ par an pendant trois ans, et propose un plan en cinq étapes pour commencer à épargner ce trimestre.
La limite de contribution IRA atteint 7 500 $ pour 2026 : le guide du travailleur autonome et du propriétaire de petite entreprise pour la première grande augmentation depuis des années
La limite de contribution IRA passe à 7 500 $ pour 2026 — la première augmentation de base depuis 2023 — plus un nouveau rattrapage de 1 100 $ à 50 ans et plus. Découvrez qui est admissible, comment cela se combine avec le Solo 401(k) et le SEP, et comment les travailleurs autonomes peuvent saisir cet espace supplémentaire avant le 15 avril 2027.
Corrigez vous-même les erreurs de votre 401(k) : Guide pour petites entreprises sur l'auto-correction de l'IRS
L'EPCRS offre aux promoteurs de 401(k) de petites entreprises trois façons de corriger les erreurs de régime — l'auto-correction sans frais, sans dépôt et sans contact avec l'IRS jusqu'à la troisième année du régime pour les erreurs significatives, un dépôt volontaire avec approbation de l'IRS, ou un accord de clôture négocié lors d'un audit — avec des correctifs standard pour les dépôts de report en retard, les employés admissibles oubliés, les défaillances de prêts de régime et les RMD manqués.
TrumpIRA.gov et le Federal Saver's Match : Ce que les travailleurs indépendants doivent savoir avant 2027
TrumpIRA.gov, une plateforme de comparaison d'IRA gérée par le Trésor et lancée le 1er janvier 2027, listera des fournisseurs plafonnés à un ratio de frais de 0,15 % sans minimum de compte et connectera les épargnants éligibles à un Federal Saver's Match allant jusqu'à 1 000 $ par an — un abondement de 50 % sur les premiers 2 000 $ cotisés. Voici comment cela s'intègre avec un SEP-IRA ou un Solo 401(k), et pourquoi une comptabilité précise détermine la cotisation que vous pouvez réellement verser.
Solo 401(k) pour les travailleurs indépendants en 2026 : comment vraiment le maximiser
En 2026, un Solo 401(k) permet à un propriétaire indépendant d'épargner jusqu'à 72 000 $ (83 250 $ avec le super rattrapage pour les 60-63 ans) via un report salarial de 24 500 $ et une contribution patronale de 25 % de la rémunération. Ce guide couvre le calcul des deux catégories, la nouvelle obligation Roth pour les salaires W-2 supérieurs à 145 000 $, les délais de la première année par rapport aux années suivantes, et le seuil de 250 000 $ pour la déclaration Formulaire 5500-EZ.
Le Mega Backdoor Roth pour les Travailleurs Indépendants : Comment un Solo 401(k) atteint 72 000 $ en 2026
Un Solo 401(k) avec des cotisations volontaires après impôt permet aux propriétaires indépendants d'épargner jusqu'à 72 000 $ en 2026 — ou 83 250 $ avec le rattrapage pour les 60-63 ans — en convertissant les dollars après impôt en Roth sans limite de revenu. Voici comment fonctionnent les trois types de cotisations, un exemple chiffré avec 150 000 $ de revenu net, et ce que votre document de plan doit autoriser.
Les QLAC en 2026 : Comment la limite de 210 000 $ du contrat de rente viagère qualifié réduit vos RMD
Un QLAC vous permet de transférer jusqu'à 210 000 $ — la limite à vie de SECURE 2.0 pour 2026 — d'un IRA traditionnel, SEP-IRA ou 401(k) vers une rente différée que l'IRS exclut du calcul des RMD jusqu'au début des paiements, au plus tard à 85 ans. Voici les règles, un exemple chiffré, et les calculs de seuil de rentabilité qui montrent quand l'éviter.
L'obligation de rattrapage Roth arrive : Règles 2026 pour les 401(k) des hauts revenus et entrepreneurs
À partir du 1er janvier 2026, l'article 603 de la loi SECURE 2.0 exige que les travailleurs de 50 ans et plus ayant gagné plus de 150 000 $ de salaire FICA l'année précédente chez le même employeur versent leurs cotisations de rattrapage 401(k) — 8 000 $ standard, 11 250 $ pour les 60–63 ans — sous forme de Roth après impôt. Les régimes sans option Roth doivent se modifier d'ici le 31 décembre 2026 ou interdire tout rattrapage ; les propriétaires de S-corp salariés sont concernés, contrairement aux associés percevant un K-1.
Le Mega Backdoor Roth pour les chefs d'entreprise : comment un Solo 401(k) peut transférer $47,500 par an vers une croissance libre d'impôt
Pour 2026, l'IRS plafonne les cotisations totales à un 401(k) à $72,000, contre une limite de report salarial de $24,500 ; les chefs d'entreprise peuvent convertir l'écart après impôt entre les deux en un compte Roth libre d'impôt grâce à la stratégie du mega backdoor Roth.
Solo 401(k) vs SEP-IRA en 2026 : limites de contribution, super rattrapage et Mega-Backdoor Roth pour les travailleurs indépendants
Comparez côte à côte les limites du Solo 401(k) et du SEP-IRA pour 2026 — quand chaque plan est avantageux, comment le super rattrapage SECURE 2.0 ajoute 11 250 $ pour les 60-63 ans, la stratégie mega-backdoor Roth pour les conversions après impôts, le calcul de 20 % contre 25 % de l'annexe C, et le dépôt du formulaire 5500-EZ requis dès que les actifs du plan dépassent 250 000 $.
Règles de l'article 414 sur les groupes contrôlés et les groupes de services affiliés : comment plusieurs entreprises peuvent saboter votre 401(k)
Les articles 414(b), (c) et (m) traitent les entreprises liées comme un seul employeur pour les tests des plans de retraite. Ce guide explique les règles des groupes contrôlés et des groupes de services affiliés, les pièges de l'attribution au conjoint et aux enfants mineurs, ainsi que les étapes que les propriétaires de plusieurs entreprises doivent suivre avant d'ouvrir un 401(k).
Transactions prohibées de l'article 4975 : Comment les détenteurs de comptes IRA autogérés et Solo 401(k) évitent le piège des personnes disqualifiées
L'article 4975 de l'Internal Revenue Code définit les personnes disqualifiées et les six catégories de transactions interdites avec les IRA autogérés et les Solo 401(k). Les violations déclenchent une taxe d'accise annuelle de 15 % — et, pour les IRA, la distribution réputée de l'intégralité du compte au 1er janvier.