روث در مقابل سنتی: الان مالیات بدهیم یا بعداً؟
با روث مالیات را با نرخ شناختهشده امروز بپردازید، یا با سنتی آن را به تعویق بیندازید و خطر نرخهای بالاتر در بازنشستگی را بپذیرید — برای تصمیمگیری پلههای مالیاتی، RMDها و سقفهای IRS را مقایسه کنید.
#sep-ira
SEP IRA
Simplified Employee Pension IRA setup, contribution rules, and benefits for small businesses
SEP در مقابل SIMPLE در مقابل طرح‌های واجد شرایط: چگونه در صورت داشتن کارمند یک طرح بازنشستگی انتخاب کنیم
نشریه ۵۶۰ IRS انتخاب کارفرما را به صورت SEP در مقابل SIMPLE در مقابل طرح واجد شرایط بیان میکند — یکنواختی، کمک‌های اجباری و هزینه اداری را مقایسه کنید.
بستن طرح بازنشستگی کسبوکار کوچک: کمک‌های نهایی، حق‌بهره‌مندی، توزیع‌ها و فرم نهایی 5500
خاتمه دادن به 401(k)، SEP یا SIMPLE IRA مستلزم حق‌بهره‌مندی ۱۰۰ درصدی، توزیع کامل دارایی‌ها و فرم نهایی 5500 است که هفت ماه پس از آخرین پرداخت موعد آن فرا می‌رسد.
شمارش معکوس ۱۵ اکتبر: راهنمای ۲۰۲۶ برای مهلتدهندگان تمدیدشده درباره جریمهها، حاشیههای امن، و آخرین فرصت تأمین مالی SEP-IRA
تا ۱۵ اکتبر تسلیم کنید و جریمه عدم تسلیم اظهارنامه IRS — ۵٪ در ماه، ده برابر نرخ جریمه عدم پرداخت — متوقف میشود؛ این همچنین آخرین روز برای تأمین مالی SEP-IRA سال ۲۰۲۵ است.
فرصت دوم SEP IRA در ۱۵ اکتبر: تأمین مالی بازنشستگی سال گذشته و کاهش مالیات سال گذشته
اظهارنامه ۲۰۲۵ خود را تمدید کرده‌اید؟ شما همچنان می‌توانید تا ۱۵ اکتبر ۲۰۲۶ (۱۵ سپتامبر برای شرکت‌های S و مشارکتی) یک SEP IRA افتتاح و تأمین مالی کنید و تا سقف ۷۰,۰۰۰ دلار کسر مالیاتی بگیرید — اما سهمیه داوطلبانه Solo 401(k) برای سال ۲۰۲۵ برای همیشه از دست رفته است.
بازگشت صخره یارانه ACA در سال ۲۰۲۶: چگونه مالیات‌دهندگان خوداشتغال نزدیک به ۶۳,۸۴۰ دلار با استفاده از SEP IRA اعتبار مالیاتی حق بیمه را حفظ می‌کنند
یارانه‌های تقویت‌شده ACA در ۳۱ دسامبر ۲۰۲۵ منقضی شدند، بنابراین در سال ۲۰۲۶ یک متقاضی مجرد که یک دلار بالاتر از تقریباً ۶۳,۸۴۰ دلار در MAGI درآمد دارد، کل اعتبار مالیاتی حق بیمه را از دست میدهد در حالی که نرخهای بازار به‌طور متوسط ۱۸ درصد افزایش می‌یابد. کمک‌های قابل کسر SEP IRA، solo 401(k)، IRA سنتی و HSA بالای خط درآمد هستند، بنابراین MAGI مورد استفاده برای اعتبار را کاهش می‌دهند — و سقف بازپرداخت اعتبارات پیش‌پرداخت اضافی برای سال‌های مالیاتی پس از ۲۰۲۵ حذف شده است، و هر دلار از مازاد قابل بازپرداخت میشود.
کسبوکار شما برنامه بازنشستگی نیست: چرا ۳۴٪ صاحبان کسبوکار چیزی پسانداز نمیکنند و چگونه در سال ۲۰۲۶ آن را اصلاح کنیم
۳۴٪ از صاحبان کسبوکارهای کوچک آمریکا هیچ برنامه بازنشستگی ندارند و بیش از ۸۰٪ از دارایی خالص یک مالک معمولی در داخل کسبوکار قرار دارد. این راهنما SEP IRA، Solo 401(k) و SIMPLE IRA را با سقفهای سال ۲۰۲۶ (۷۲,۰۰۰ دلار، کسر ۲۴,۵۰۰ دلار، ۱۷,۰۰۰ دلار) مقایسه میکند، اعتبارهای SECURE 2.0 به ارزش حداکثر ۵,۰۰۰ دلار در سال به مدت سه سال را توضیح میدهد و یک برنامه پنج مرحلهای برای شروع پسانداز در این سه ماه ارائه میدهد.
TrumpIRA.gov و تطابق پسانداز فدرال: آنچه کارگران خوداشتغال باید قبل از ۲۰۲۷ بدانند
TrumpIRA.gov، یک بازارگاه IRA تحت نظارت خزانه‌داری که از اول ژانویه ۲۰۲۷ راه‌اندازی میشود، ارائه‌دهندگانی با سقف نسبت هزینه ۰.۱۵٪ و بدون حداقل حساب فهرست میکند و پس‌اندازکنندگان واجد شرایط را به تطابق پسانداز فدرال تا سقف ۱۰۰۰ دلار در سال متصل میکند - تطابقی ۵۰٪ بر روی ۲۰۰۰ دلار اول واریز شده. در اینجا نحوه تناسب آن با SEP-IRA یا Solo 401(k) و اینکه چرا حساب‌های دقیق میزان مشارکت واقعی شما را تعیین می‌کنند، توضیح داده شده است.
اعتبار مالیاتی راه‌اندازی 401(k) استارت‌آپی SECURE 2.0: چگونه تا سقف ۱۵,۰۰۰ دلار برای راه‌اندازی طرح بازنشستگی دریافت کنید
قانون SECURE 2.0 سه اعتبار مالیاتی فدرال قابل انباشت برای کسبوکارهای کوچک جهت راه‌اندازی طرح بازنشستگی فراهم میکند — تا سقف ۵,۰۰۰ دلار در سال برای سه سال بابت هزینه‌های راه‌اندازی، تا سقف ۱,۰۰۰ دلار به ازای هر کارمند واجد شرایط بابت اعتبار مشارکت، و مبلغ ثابت ۵۰۰ دلار در سال برای ثبت‌نام خودکار — که همه از طریق فرم 8881 IRS ادعا می‌شوند. در اینجا توضیح داده میشود که چه کسانی واجد شرایط هستند، کاهش تدریجی پنج‌ساله چگونه کار میکند، و این اعتبارها چگونه در سال ۲۰۲۶ در برابر دستورالعمل‌های خودکار IRA ایالتی قرار می‌گیرند.
Secure Choice ماساچوست: لایحه بازنشستگی اجباری چه معنایی برای کسبوکارهای کوچک دارد
مجلس نمایندگان ماساچوست در 8 ژوئیه 2026 با رأی 148 به 2، برنامه پسانداز Secure Choice را تصویب کرد که ثبت‌نام خودکار در حساب‌های Roth IRA را برای کارفرمایانی با 25 کارمند یا بیشتر الزامی میکند — نرخ مشارکت پیش‌فرض 6%، جریمه 250 دلار به ازای هر کارمند، و معافیتی برای طرح‌های واجد شرایط که کسبوکارهای کوچک می‌توانند برای خروج کامل از آن استفاده کنند.
QLACها در سال 2026: چگونه محدودیت 210,000 دلاری قرارداد مستمری طول عمر معاف، RMDهای شما را کاهش میدهد
یک QLAC به شما امکان میدهد تا سقف 210,000 دلار - محدودیت مادام‌العمر SECURE 2.0 در سال 2026 - را از IRA سنتی، SEP-IRA یا 401(k) به یک مستمری معوق منتقل کنید که IRS آن را تا زمان شروع پرداخت‌ها، که حداکثر تا سن 85 سالگی است، از محاسبات RMD مستثنی میکند. در اینجا قوانین، یک مثال عملی و ریاضیات نقطه سر به سر که نشان میدهد چه زمانی باید از این استراتژی صرف‌نظر کرد، آورده شده است.
مقایسه Solo 401(k) و SEP-IRA در سال ۲۰۲۶: سقف مشارکت، سوپر کچ‌آپ و مگا-بک‌دور روت برای خوداشتغال‌ها
مقایسه پهلو به پهلوی سقفهای Solo 401(k) و SEP-IRA در سال ۲۰۲۶ — بررسی زمان برتری هر طرح، نحوه اضافه شدن ۱۱،۲۵۰ دلار توسط سوپر کچ‌آپ SECURE 2.0 برای سنین ۶۰ تا ۶۳ سال، استراتژی مگا-بک‌دور روت برای تبدیل‌های پس از مالیات، محاسبه ۲۰٪ در مقابل ۲۵٪ در Schedule C، و الزام ثبت فرم 5500-EZ زمانی که دارایی‌های طرح از ۲۵۰،۰۰۰ دلار فراتر می‌رود.