#self-employment-tax
Self-employment tax rules, calculations, and strategies for business owners
Престоят под 183 дни в дадена държава не ви прави нерезидент никъде. Американските номади все още дължат данък върху световния си доход, изключението за чуждестранни доходи през 2026 г. е ограничено до $132 900 и никога не покрива 15,3% данък за самостоятелна заетост, тестът за данъчен дом дисквалифицира вечните пътешественици, а FBAR се задейства при $10 000 общо за всички чуждестранни сметки.
Плащанията за открити уязвимости от HackerOne и Bugcrowd са обикновен доход от първия лев, а за 2026 г. платформите издават 1099 формуляри само при $2,000 на изследовател — но доходът се облага със или без формуляр. Обхваща настройката на W-9, теста хоби срещу бизнес, който решава дали инструментите се приспадат, данъка за самонаети и тримесечните авансови вноски.
Фондът за капитално строителство позволява на търговските рибари да депозират риболовни доходи преди облагане с данък съгласно раздел 7518 от IRC и да ги харчат без данъци за строеж или реконструкция на кораб на САЩ — с цената на намалена амортизируема основа. Това ръководство обхваща прага за допустимост от 2 нетни тона, трите вътрешни сметки, квалифицирани срещу неквалифицирани тегления, облагани с максималната пределна ставка плюс лихва, 25-годишния срок и годишното подаване на NOAA Формуляр 34-82.
Доходите от AI етикетиране на данни и RLHF гиг работа пристигат без удържани данъци, така че анотаторите дължат 15.3 процента данък самонаети плюс данък върху дохода за всяко плащане и трябва да плащат тримесечни прогнозни вноски до крайните срокове за 2026 г. Това ръководство обхваща праговете за 1099-NEC и 1099-K, правилата за безопасно пристанище от 90/100/110 процента, удръжките по Приложение C, които повечето анотатори пропускат, и система за счетоводство от 20 минути на месец за плащания от множество платформи.
Как малките производители водят счетоводство, което отговаря на въпроса „коя култура донесе печалба?“ — категории разходи по Приложение F, защо касовият метод подхожда на пазарна градина, правилото за фермерски авансов данък на 1 март / 15 януари, фермерският алтернативен метод за кредити за социално осигуряване, и разпределение на разходите по предприятия на база легла-метри и трудови часове
От 1 април 2027 г. Нова Зеландия увеличава освобождаването от данък за чуждестранни договори от 15 000 на 75 000 щатски долара за 12-месечен период и го тества за всеки платец поотделно, а не в съвкупност. Ето как работи 15% удържането днес, как договорът между САЩ и НЗ го спира в източника и защо данъкът за самонаети лица от 15,3% все още се прилага, тъй като няма споразумение за тотализация.
Спортните съдии отчитат хонорарите за мачове в Приложение C, дължат данък самостоятелно заети, след като нетният доход достигне 400 щ.д., и получават 1099-NEC само над новия праг от 2 000 щ.д. за 2026 г. — като през 2026 г. отчетите за пробег се разделят на 30 юни между ставките от 72,5 цента и 76 цента.
Фиксираният паричен наем се отчита в Schedule E без данък самонаети лица, но собственик на земя с дял от реколтата, който плаща половината от разходите за ресурси и съветва наемателя, може да задейства теста за материално участие и да дължи 15,3 процента в Schedule F. Как всеки договор разпределя риска от добива, цената и разходите за ресурси, с изчислен пример за 160 акра и отчетите за разпределение, от които се нуждаят и собственикът, и наемателят.
Търговците на битпазари и стоки втора употреба дължат данък върху дохода по Приложение C плюс 15.3% данък самонаети, след като нетните приходи надвишат $400, а повечето щати изискват разрешително за продавач или лиценз за временен търговец при редовни продажби от щанд. Това ръководство обхваща теста за хоби срещу бизнес по Секция 183, записи за данъчната основа на артикулите, които издържат на одит, пъзела от разрешителни за данък върху продажбите в щатите и праговете за 2026 г. за Формуляр 1099-K ($20,000 и 200 транзакции) и Формуляр 1099-NEC ($2,000).
Колко употребявани коли можете да обърнете, преди вашият щат да ви нарече нелицензиран дилър (Илинойс 4, Мичиган 3, Калифорния без безопасен лимит, FTC правило за употребявани коли при 6), защо прескачането на титла е незаконно навсякъде, колко струват глобите за curbstoning и облигациите за дилъри, и как да водите книги по VIN, които третират обръщанията като инвентар по Schedule C, подлежащ на 15.3% данък самостоятелна заетост.
Статутните служители са хибридният клас на IRS между изпълнители и служители — шофьори на комисиона, застрахователни агенти на пълен работен ден, домашни работници и пътуващи продавачи по раздел 3121(d)(3) на IRS. Работодателите удържат социални осигуровки и Medicare, но не и данък върху дохода, издават W-2 с отметнато поле 13, а работникът приспада разходите в Schedule C, без да дължи данък за самостоятелна заетост. Обхваща четирите квалифициращи категории, трите условия за FICA и грешките, които водят до просрочени данъци и санкции.
Формуляр 4868 дава на едноличен търговец автоматично удължаване с шест месеца за подаване на Формуляр 1040 и Приложение C — премествайки крайния срок за декларацията за 2025 г. от 15 април на 15 октомври 2026 г. — но самият данък все още се дължи през април. Как да оцените общата отговорност, включително данъка за самонаети, да поискате удължаването по електронен път или чрез определено плащане, и да ограничите санкцията от 5% на месец за неподаване.
