Към основното съдържание

#tax-planning

Данъчно планиране

Стратегическо данъчно планиране за минимизиране на задълженията и максимизиране на спестяванията

756 публикацииВижте всички етикетиОбратно към всички публикации
11 минути четене

Данъци при House Hacking: Как да разделите дуплекса си между Приложение E и дома (и да запазите изключението по раздел 121 при продажба)

House hack-ът е два данъчни обекта под един покрив — наем под Приложение E и дом под Приложение A. Разделете споделените разходи по документиран процент, амортизирайте само наемната половина за 27,5 години, използвайте до 25 000 USD от загубите от наем срещу заплати под 100 000 USD MAGI, и очаквайте невъзстановена печалба по раздел 1250 до 25% върху предишна амортизация при продажба.

Mike Thrift

real-estatetax-planningdepreciation
9 минути четене

Вашите $75 за подарък на клиент се приспадат само $25: Лимитът за бизнес подаръци по раздел 274(b)

Бизнес подаръците се приспадат до $25 на получател годишно по раздел 274(b) — лимит, непроменен от 60-те години. Как се сумира лимитът, кои разходи за дребни и брандирани предмети са изключени, защо почасовите карти за служители се считат за заплати и воденето на паралелен годишен регистър на получателите, който запазва приспадането.

Mike Thrift

tax-deductionssmall-businesstax-compliance
11 минути четене

Вашата QSBS печалба е само федерална в Калифорния: Какво дължат основателите на щата при „безданъчно“ излизане

Калифорния не се съобразява с Раздел 1202, така че печалба от QSBS, която е 100% освободена на федерално ниво, се облага изцяло на щатско ниво със ставки до 13,3% — при излизане с 4 милиона долара основателят може да дължи приблизително 350 000–450 000 долара на Сакраменто. Това ръководство обхваща новите три- и четиригодишни нива от разширението на QSBS през 2025 г., защо Калифорния отмени собственото си освобождаване, реалната математика на прогресивните данъчни групи и 1% допълнителната такса, както и какво изисква одитът за местожителство на FTB от основатели, които се местят преди продажбата.

Mike Thrift

tax-planningcapital-gainscalifornia
12 минути четене

Уведомлението за вашия SUTA процент току-що пристигна: Как работи experience rating, когато доброволната вноска си заслужава и намалението на FUTA кредита за 2026 г.

Как да четете годишното си уведомление за SUTA процент като одитор — как се изчисляват experience rating по метода на обезщетенията и по метода на резерва, как да протестирате срещу неправилно приписани обезщетения преди кратките срокове, когато доброволната вноска за понижаване надвишава данъка, който спестява, и защо работодателите в Калифорния са изправени пред до 1.5% намаление на FUTA кредита за 2026 г., отчитано в Приложение A към формуляр 940.

Mike Thrift

payrolltaxtax-compliance
10 минути четене

Земеделски договори за наем: Дял от реколтата срещу фиксиран паричен наем — Кой носи риска, кой плаща данъка и как да се водят счетоводните книги

Фиксираният паричен наем се отчита в Schedule E без данък самонаети лица, но собственик на земя с дял от реколтата, който плаща половината от разходите за ресурси и съветва наемателя, може да задейства теста за материално участие и да дължи 15,3 процента в Schedule F. Как всеки договор разпределя риска от добива, цената и разходите за ресурси, с изчислен пример за 160 акра и отчетите за разпределение, от които се нуждаят и собственикът, и наемателят.

Mike Thrift

agriculturefarmingleases
10 минути четене

Митото върху мебели и шкафове скача до 50% през 2027 г.: Ръководство за търговците на дребно за преизчисляване на цените на инвентара преди увеличението

Митата по раздел 232 върху вносните кухненски шкафове и бански шкафчета се удвояват от 25% на 50% на 1 януари 2027 г., а тапицираните мебели скачат до 30%. Това ръководство превежда търговците на дребно през изчисляването на себестойността с доставка за всеки SKU, преглед на класификацията, предоговаряне с доставчиците, йерархична ценова архитектура и правилото UNICAP, което капитализира митото в инвентара, така че предварителната покупка засяга паричния поток, преди да се отрази върху данъчното приспадане.

Mike Thrift

tariffscustomsinventory
11 минути четене

Холдингово дружество срещу оперативно дружество: Когато два комплекта счетоводни книги побеждават един

Холдинговото дружество притежава активите, а оперативното дружество управлява бизнеса, но защитната стена срещу отговорност между тях издържа само ако всяко дружество води собствена банкова сметка, собствена счетоводна книга и документирани междуфирмени заеми, лизинги и разплащания. Това ръководство обхваща кога структурата с две дружества се изплаща за малък бизнес, кога е чист разход, как правилно да се осчетоводяват междуфирмените прехвърляния и защо консолидираните финансови отчети се различават от консолидираната данъчна декларация при 80-процентна собственост.

Mike Thrift

business-structuresmall-businessbookkeeping
9 минути четене

Облагаеми ли са обезщетенията от съдебни спорове? Какво казва IRS за всеки долар

Дали парите от съдебно споразумение са облагаеми зависи от това какво замества плащането. Обезщетенията за телесна повреда или заболяване са необлагаеми съгласно раздел 104(a)(2) от IRC, докато наказателните обезщетения, лихвите преди и след решението, просрочените заплати и обезщетенията за емоционален стрес без физическа вреда са облагаеми. Научете как капанът с брутния доход от адвокатски хонорари, отчитането по W-2 срещу 1099-MISC и разпределението в споразумението за обезщетение определят колко от чека запазвате.

Mike Thrift

taxlegaltax-planning
10 минути четене

Квебек току-що намали данъчната ставка за малкия ви бизнес до 2,2%: Какво трябва да направят собствениците на регистрирани компании преди края на годината

Информационен бюлетин 2026-3 на Квебек намалява провинциалната ставка за малък бизнес от 3,2% на 2,2% за данъчни години, започващи след 29 април 2026 г., като понижава комбинираната ставка върху първите 500 000 долара активен бизнес доход до 11,2% и спестява на отговарящо на условията CCPC до 5 000 долара годишно. Корпорациите с календарна година чакат до 2027 г., тестът за 5 500 възнаграждавани часа все още се прилага, а съответстващото увеличение на данъка върху неквалифицирани дивиденти променя математиката заплата-срещу-дивидент.

Mike Thrift

taxsmall-businesstax-planning
11 минути четене

Динамични PAYG вноски в Австралия: Как да се подготвите за по-гъвкави данъчни плащания през 2027 г.

Федералният бюджет на Австралия за 2026–27 г. разширява пилотния проект на ATO за динамични PAYG вноски, като цели по-широко приемане от счетоводния софтуер от юли 2027 г., заедно с обявена — но все още не законодателно уредена — месечна опция за плащане. Това ръководство разделя потвърдените промени от предложенията, обяснява защо качеството на счетоводството определя дали изчислените от софтуера вноски помагат, и очертава месечното приключване, прогнозата за данъчен резерв и доказателствената следа за корекции, които малкият бизнес може да изгради още сега.

Mike Thrift

taxsmall-businesscash-flow
12 минути четене

Изградете бизнес инвентар за бедствия, преди да ви потрябва: Снимки, регистър на дълготрайните активи и работната тетрадка на IRS, които ускоряват застрахователните искове и данъчните облекчения

Как да изградите бизнес инвентар за бедствия, който доказва съществуването, идентичността, стойността и времето на това, което притежавате — регистри на дълготрайните активи, датирани инвентарни отчети, фотообиколки и резервни записи извън обекта — плюс контролен списък за първите 72 часа и как Публикация 584-B на IRS и Формуляр 4684 обработват загуби от нещастни случаи и застрахователни обезщетения.

Mike Thrift

small-businessinsurancerisk-management
12 минути четене

Чешки плосък данък през 2026 г.: Как самостоятелно заетите лица избират степен на паушалния режим

Чешкият паушален режим обединява данък върху дохода, пенсионно осигуряване и здравно осигуряване в едно месечно плащане — 9 162 CZK, 16 745 CZK или 27 139 CZK през 2026 г. Това ръководство обяснява как тестът за 75% състав на дейностите определя вашата степен, ретроактивното намаление за степен I от юли 2026 г., крайния срок за влизане на 12 януари и записите, които OSVČ трябва да водят дори без годишна данъчна декларация.

Mike Thrift

taxself-employmentfreelance
Започни безплатно→Документация