#bonus-depreciation
Bonus Depreciation
First-year bonus depreciation rules, qualifying property, and tax savings under the One Big Beautiful Bill Act
Бухгалтерія для кремації домашніх тварин: цінові рівні, комісійні для ветеринарних клінік та амортизація реторти
Підприємства з кремації домашніх тварин одночасно використовують три моделі отримання доходу (рівневі послуги кремації, комісійні ветеринарних клінік та продаж товарів), а сама реторта амортизується як обладнання MACRS з терміном 7 років, яке має право на 100% бонусну амортизацію для майна, введеного в експлуатацію після 19 січня 2025 року, а не як 39-річне поліпшення будівлі.
Массачусетс відокремлюється від OBBBA: що зміни у витратах на R&D, розділі 179 та бонусній амортизації означають для вашого бізнесу
Массачусетс відхилив чотири основні федеральні податкові пільги OBBBA — негайне віднесення на витрати R&D, 100% бонусну амортизацію на кваліфіковане виробниче майно, ліміт розділу 179 у $2,5 млн та відсоткове обмеження на основі EBITDA — і встановив крайній термін 10 вересня 2026 року для подання виправлених декларацій штату за 2025 рік без відсоткових нарахувань.
Бухгалтерія мобільного грумінгу тварин: Амортизація фургона, калькуляція вартості одного прийому та стаття витрат на паливо, яку власники недооцінюють
Як мобільні грумери повинні обліковувати фургон за $35 000–$80 000 — розділяючи шасі та обладнання для амортизації та секції 179, створюючи п'ятикомпонентну модель вартості одного прийому та бюджетуючи паливо й обслуговування відповідно до ставки 76 центів за милю від IRS на 2026 рік.
Обмін за принципом 1031 (Like-Kind Exchange): Як власники малого бізнесу відстрочують податок на приріст капіталу від нерухомості
Обмін однотипним майном згідно зі статтею 1031 дозволяє відстрочити податок на приріст капіталу при продажу бізнес-або інвестиційної нерухомості — але з 2018 року лише нерухоме майно має право на це, кваліфікований посередник повинен утримувати виручку, а два жорсткі дедлайни (45 днів на ідентифікацію, 180 днів на закриття) не підлягають продовженню. Ось як насправді працюють правила, пастки буту та взаємодія з бонусною амортизацією 2025 року.
Ви пропустили дедлайн 4 липня за сонячними проєктами. Ось що реально залишилося від бізнес-податкового кредиту
Підприємства, які пропустили дедлайн початку будівництва 4 липня 2026 року, все ще можуть претендувати на 30% сонячний кредит за розділом 48E — але лише за умови, що система буде введена в експлуатацію до 31 грудня 2027 року, без часткового кредиту після цього. Охоплює звільнення від вимоги щодо переважної заробітної плати для об'єктів потужністю менше 1 МВт, надбавки за вітчизняний вміст та енергетичні спільноти, MACRS з 100% бонусною амортизацією, продаж кредиту згідно з розділом 6418 та 10-річний ризик повернення кредиту через FEOC.
Податкова лазівка для короткострокової оренди в 2026 році: сегрегація витрат, 100% бонусна амортизація та правило 7 днів
Як лазівка для короткострокової оренди дозволяє особам із доходом за Формою W-2 вираховувати збитки від оренди із зарплати — середня тривалість перебування гостя 7 днів або менше плюс один із семи тестів матеріальної участі виводять нерухомість з-під правил пасивних збитків, а дослідження сегрегації витрат у поєднанні з постійною 100% бонусною амортизацією за OBBBA може перетворити 20–30% ціни придбання на відрахування першого року.
Idaho HB 559: чому 100% бонусної амортизації не буде на вашій штатній декларації
Закон Айдахо HB 559, підписаний 10 лютого 2026 року, узгоджується з розширеним лімітом Section 179 у $2.5 million згідно з OBBBA, але відмовляється від 100% бонусної амортизації за Section 168(k), нового пільгового списання Section 168(n) для кваліфікованої виробничої власності та перехідних пільг для R&E — розбіжність, яка, за прогнозами, коштуватиме бізнесу Айдахо близько $151 million у 2026 році. Розповідаємо, кого це стосується і як працює доповнення Form DBDA.
Пояснення рекуперації амортизації: податковий рахунок, який чекає на вас при продажу амортизованого обладнання або нерухомості
Рекуперація амортизації оподатковує відрахування, які ви вже зробили, коли продаєте бізнес-актив із прибутком — прибутки за Розділом 1245 від обладнання рекуперуються як звичайний дохід за ставками до 37%, тоді як амортизація нерухомості за Розділом 1250 обмежена 25%. З відновленням 100% бонусної амортизації та лімітом Розділу 179 у 2 560 000 доларів на 2026 рік, повністю списаний актив має нульову базу з першого дня, тому майже вся ціна продажу стає оподатковуваною. Ось як розподіляються правила, приклад розрахунку та п'ять стратегій, які власники використовують для управління рахунком.
Бухгалтерія флоат-спа: стаття 179, відкладений дохід від членства та реальна собівартість флоат-сесії
Відкриття флоат-центру коштує від $250,000 до $750,000, а його облік має враховувати три особливості, з якими рідко стикається малий бізнес — амортизацію за статтею 179 і 100% бонусну амортизацію для капіталомістких капсул, членські внески, які визнаються відкладеним доходом за ASC 606, та собівартість флоат-сесії (сіль, комунальні послуги, прання білизни), яка з'їдає видиму маржу у 80%.
Бухгалтерський облік оренди будинків на колесах: чому IRS може оподатковувати ваш мотордім як заміський будинок
Section 280A може класифікувати орендований будинок на колесах як житлову одиницю, обмежуючи відрахування, коли особисте використання перевищує 14 днів або 10% днів оренди. Як господарям однорангової оренди RV слід вести журнал днів використання, обирати між 5-, 7- та 27,5-річною амортизацією, застосовувати 100% бонусну амортизацію чи Section 179 та обліковувати комісії платформ у валовому вигляді, а не в чистому.
Як оподатковується дохід від ліцензування стокових фото та відео? Посібник для контриб'юторів
Роялті за стокові фото та відео з таких платформ, як Adobe Stock і Shutterstock, майже завжди є доходом за формою Schedule C, що оподатковується податком на самозайнятість у розмірі 15,3% — а не пасивними роялті. Цей посібник охоплює тест хобі проти бізнесу, узгодження 1099-форм з різних платформ, вирахування обладнання за допомогою розділу 179 (ліміт $2 560 000) або 100% бонусної амортизації, а також коли потрібно сплачувати щоквартальні податкові платежі.
Бухгалтерський облік парку орендного обладнання: амортизація MACRS і Розділ 179
Парки орендного обладнання повинні капіталізувати покупки як активи, що амортизуються та прив'язані до ідентифікаторів окремих одиниць, застосовувати MACRS як типовий графік відшкодування вартості, використовувати Розділ 179 (до $2,560,000 у 2026 році) разом із 100% бонусною амортизацією для дострокового списання відрахувань, а також відстежувати часове й фінансове використання кожного активу, щоб знати, які одиниці справді окупають себе.