Roth или Traditional: платить налог сейчас или потом?
Платите налог по сегодняшней известной ставке с Roth или откладывайте с Traditional и рискуйте более высокими ставками в пенсии — сравните ставки, RMD и лимиты IRS, чтобы решить.
#sep-ira
SEP IRA
Simplified Employee Pension IRA setup, contribution rules, and benefits for small businesses
SEP vs. SIMPLE vs. квалифицированные планы: как выбрать пенсионный план при наличии сотрудников
IRS Publication 560 сводит выбор работодателя к SEP vs. SIMPLE vs. квалифицированному плану — сравните единообразие, обязательные взносы и административные расходы.
Закрытие пенсионного плана малого бизнеса: финальные взносы, вестинг, выплаты и итоговая форма 5500
Прекращение 401(k), SEP или SIMPLE IRA требует 100% вестинга, полного распределения активов и итоговой формы 5500, срок подачи которой — семь месяцев после последней выплаты.
Обратный отсчёт до 15 октября: руководство для налогоплательщиков с продлением на 2026 год по штрафам, безопасным гаваням и последнему шансу на финансирование SEP-IRA
Подайте декларацию до 15 октября — и штраф IRS за непредставление декларации (5% в месяц, что в десять раз превышает ставку штрафа за неуплату) перестанет начисляться; это также последний день для финансирования SEP-IRA за 2025 год.
Второй шанс SEP IRA до 15 октября: пополните пенсионный счет за прошлый год и сократите налоги за прошлый год
Продлили декларацию за 2025 год? Вы все еще можете открыть и пополнить SEP IRA до 15 октября 2026 года (до 15 сентября для S-корпораций и товариществ) и вычесть до $70,000 — но добровольные взносы Solo 401(k) за 2025 год утеряны навсегда.
Возвращение обрыва субсидий ACA в 2026 году: как самозанятые с доходом около 63 840 долларов могут использовать SEP IRA для сохранения налогового кредита на страховые взносы
Расширенные субсидии ACA истекли 31 декабря 2025 года, поэтому в 2026 году одинокий заявитель, чей доход превышает примерно 63 840 долларов MAGI на один доллар, теряет весь налоговый кредит на страховые взносы, в то время как тарифы Marketplace вырастают в среднем на 18%. Вычитаемые взносы в SEP IRA, solo 401(k), традиционную IRA и HSA являются вычетами «над чертой», поэтому они снижают MAGI, используемый для кредита — а ограничение на возврат излишне полученных авансовых кредитов отменено для налоговых лет после 2025 года, что делает каждый доллар излишка подлежащим возврату.
Ваш бизнес — не пенсионный план: почему 34% владельцев ничего не откладывают и как это исправить в 2026 году
34% владельцев малого бизнеса в США не имеют пенсионного плана, а более 80% чистого капитала типичного владельца находится внутри бизнеса. В этом руководстве сравниваются SEP IRA, Solo 401(k) и SIMPLE IRA с лимитами 2026 года ($72 000, отчисления $24 500, $17 000), объясняются кредиты SECURE 2.0 на сумму до $5 000 в год в течение трех лет, и приводится пятишаговый план начала накоплений уже в этом квартале.
TrumpIRA.gov и Федеральная программа софинансирования сбережений: что нужно знать самозанятым до 2027 года
TrumpIRA.gov, запускаемый Казначейством 1 января 2027 года маркетплейс IRA, будет предлагать провайдеров с лимитом комиссии 0,15% и без минимальных сумм, а также предоставлять доступ к Федеральной программе софинансирования сбережений до 1000 долларов в год — 50% совпадение на первые 2000 долларов взноса. Вот как это сочетается с SEP-IRA или Solo 401(k), и почему точный учет определяет сумму, которую вы действительно можете внести.
Налоговый кредит SECURE 2.0 для запуска 401(k): как получить до 15 000 долларов за открытие пенсионного плана
SECURE 2.0 предоставляет малым работодателям три федеральных налоговых кредита, которые можно суммировать, для запуска пенсионного плана — до 5 000 долларов в год в течение трех лет на стартовые расходы, до 1 000 долларов на каждого имеющего право сотрудника в виде кредита за взносы и фиксированные 500 долларов в год за авторегистрацию — все заявляется по форме IRS 8881. Вот кто имеет право, как работает пятилетнее поэтапное снижение и как эти кредиты соотносятся с мандатами государственных авто-IRA в 2026 году.
Massachusetts Secure Choice: что обязательный закон о пенсионных накоплениях означает для малого бизнеса
Палата представителей Массачусетса приняла программу Secure Choice Savings Program голосованием 148-2 8 июля 2026 года, обязав работодателей с 25+ сотрудниками автоматически подключать их к Roth IRA — взнос по умолчанию 6%, штраф $250 за сотрудника и исключение для тех, кто уже предлагает квалифицированный план, позволяющее малому бизнесу полностью выйти из-под мандата.
QLACs в 2026 году: Как лимит в 210 000 долларов на квалифицированный контракт долгосрочной ренты уменьшает ваши обязательные минимальные выплаты
QLAC позволяет переместить до 210 000 долларов — пожизненный лимит по закону SECURE 2.0 на 2026 год — из традиционного IRA, SEP-IRA или 401(k) в отсроченный аннуитет, который IRS исключает из расчетов обязательных минимальных выплат до начала выплат, которое может наступить в возрасте до 85 лет. Здесь приведены правила, практический пример и математика точки безубыточности, показывающая, когда следует отказаться от этой стратегии.
Solo 401(k) против SEP-IRA в 2026 году: лимиты взносов, супер-догоняющие взносы и стратегия Mega-Backdoor Roth для самозанятых
Сравните лимиты Solo 401(k) и SEP-IRA на 2026 год — в каких случаях выгоден каждый план, как супер-догоняющие взносы SECURE 2.0 добавляют 11 250 долларов для участников в возрасте 60–63 лет, стратегия mega-backdoor Roth для конвертации посленалоговых взносов, расчет 20% против 25% для Schedule C и обязательная подача формы 5500-EZ при достижении активами плана суммы 250 000 долларов.